企业内部控制工作规划方案

及20xx年年度内部控制工作计划

20xx年是我。。集团上市推进工作的一个关键年度。按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。

第一部分：企业内部控制工作规划方案

一、内部控制的目标定位：一是合法合规，二是提升效率。

1、合法合规：国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。

2、提升效率。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制，目的是希望提升效率。“复杂的问题简单化，简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则。

二、内部控制的工作开展

1、建立起一个健康的内部控制文化环境

（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观，

（2）保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。

（3）各业务部门之间互相依赖、互相支持。

2、逐步建立、完善风险评估与控制机制

内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

3、建立起信息与沟通制度

通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序， 1

确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。（这里所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息。）

4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式

部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”。各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督。公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任。集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。

通过建立“目标管理”考核制度，确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性。

三、内部控制工作范围

内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投资融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等。

四、内部控制工作的开展及组织

1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行。

2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行

（1）董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素。

（2）管理层的素质和品行

管理层对董事会负责。管理层的素质和品行直接影响企业目标及其实现的方式，它也影响着员工们的素质和品行以及行为准则。他直接反映了企业文化的取向。最高管理层对有效内部控制的态度和关注必须融入企业中。

（3）集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构。

第二部分：20xx年企业内部控制年度工作计划

按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规 2

划。20xx年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。

一、内控管理制度原则的宣导

1、内控管理法规制度及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订。

2、按照宣导计划，组织对集团相关管理人员实行宣贯

3、对宣贯结果的跟踪

计划实施时间3-4月份

二、制度系统的整理

1、自查阶段。各部门应于 2012 年 5 月底之前完成本系统内自查工作， 对各自制度流程与上级管理层在重大事项方面的对接情况进行梳理、完善，建议形成书面报告。

各地区自行组织门店按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对各自的重要业务流程进行风险评估，对已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险进行对比，查找内部控制缺陷，编制风险清单。

2、检查阶段。在集团内审委员会领导下，由集团内控部牵头，将各部门相关人员及地区相关人员组成联合工作组，对各部门制度、流程自审结果复合；按照内控工作原则，对相关制度修订。报集团重新颁布执行。

同时，整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施，并上报内审委员会。

3、问题披露阶段。针对《企业内部控制规范》及配套文件的要求，针对相关检察部门报告（如审计部门的审计报告，监察部门的监察报告，人力部门的处罚报告等）揭露出的问题，查找相关制度、流程中的风险控制点；对制度、流程进行修订、升级。

4、落实阶段。制度联合工作组，针对制度的执行情况，对执行部门的执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。

各部门及各地区公司根据内控结论情况，进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等。

5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息，针对制度、流程修订的过程， 3

应制度执行情况开展评估，对改进落实情况进行持续关注。

三、20xx年的预算跟踪工作

根据集团批准的20xx年度预算，按月序时跟踪各预算单位的预算执行情况。针对预算实际情况，定期、不定期对预算执行情况按照以下情形跟踪、评估，并出具审查跟踪报告。

1、审查预算执行单位的控制方式。

2、审查预算执行过程中的审批过程。

3、审查预算执行中的重大差异。

4、审查预算变更的允准过程。

5、其他情形。

四、集团考核指标评估工作

1、搜集各部门考核指标及考核标准

2、对考核指标及标准与制度的衔接情况进行评估

3、对各项考核指标间的衔接情况开展评估

4、对评估结果整合、分析，向内审委员会报告

5、建议考核指标的调整及升级

以上为内控工作规划及20xx年工作计划，请领导指正。

20xx年2月 4 内控部内控室

第二篇：内部管理工作计划

内部管理工作计划

随着地区经济和信用合作事业的迅猛发展,信用社柜面业务功能趋于全面,操作流程更加科学,服务手段更为先进。为保障新形势下营业部柜面业务的健康、有序开展，有效防范和化解操作风险，不断提高会计核算质量和柜面服务水平，委派会计要发挥带头作用和指导作用，充分调动员工工作主动性和积极性；要强化安全监督和服务监督，不断增强员工风险防范意识和工作责任意识。具体内部管理计划为：

一、发挥带头作用

俗话说“人心齐，泰山移”，要做好内部会计工作，必须使内部人员心往一处想，劲往一处使，要使内部员工尽心尽职地做好工作，委派会计首先要发挥好表率作用，从而带动一班人踏踏实实地做好本职工作。一是注重言行。工作期间要坚持工作纪律，不说与业务无关的话，不做与业务无关的事，对待客户有问必答，有求必应，柜员要做到，委派会计更要做到。二是注重学习。委派会计虽然不临柜操作业务，但必须始终注重对新业务新知识的学习与积累，每项业务的核心内容及具体操作步骤要做到应知应会，柜员熟悉的要懂，柜员不清楚的更要注意学习与收集，确保能够实时指导柜员进行业务操作。三是坚持做班。内部管理琐碎而繁杂，服务对象千面百孔，要想做好内部工作，必须要时刻关注柜 1

面动态，始终不脱离现场，与客户保持联系，与柜员共同做好服务工作。四是坚持做好本职工作。坚守岗位，按制度办事，不折不扣地完成有关职能部门及领导布置的任务，是委派会计应该履行的本职工作，也是为员工安心做好份内事作出的表率。

二、发挥指导作用

随着信用社自身实力的提高和发展需要，业务品种与服务模式正朝多样化与专业化方向发展。为能稳健与高效地办理各项柜面业务，委派会计在组织柜员进行业务学习和技能训练的同时，要针对每一项具体新业务内容与特点，及时制定具体业务操作规程，供一线柜员参照执行。操作规程要注明各项业务计算机具体操作步骤和服务注意事项，明确各项业务应该怎样做的方法、规避风险点的建议、不能做的理由及可能产生的后果，要使柜员操作一目了然、有章可循，切实方便柜员实际操作，树立柜员操作信心，形成柜员统一操作模式，提高柜员整体操作能力与办事效率。

三、强化安全监督

营业部柜面业务量较大，要做到忙而不乱，确保结算安全，委派会计要坚持做好三方面督促工作。一是督促柜员按程序操作，办理存（取）、转、汇业务先做什么、后做什么、注意什么实行程式化，逐步养成柜员良好的职业操作习惯。习惯养成了，柜员才能做到：柜面业务无论忙与闲，金额不 2

论大与小，办理业务都能做到心态平和，得心应手，井井有条;才能让顾客感到满意;才能有效避免差错事故的发生。二是适时监控柜员操作全过程，把好大额资金进出、特殊业务处理关。柜面需要授权的业务，从传票到现金，从过程到结果，委派会计要始终坚持全程监控，通过监控与核实，全面把握柜面动态和现场安全。三是认真做好事后监督工作。委派会计在事后监督工作中，要保证做到：传票每张必看，打印数据逐笔过堂，而且保证该项审核工作都能在第二个工作日上午完成。通过传票的审核、流水的查看、特殊业务的检查，能够有效评价柜员的操作行为，及时纠正柜员不当操作方法，保证第一时间发现风险点，有效防范和化解可能产生的风险隐患。

四、强化服务监督

柜面服务直接关系到业务的发展与信用社声誉，委派会计在柜面服务中要抓好四个方面的工作。一是注重服务形象。主要在柜面整洁、柜员衣着、举止、语言上做到及时提醒，确保柜员少说话、多办事，使其始终能够保持良好的工作形象与状态。二是强调服务规范。柜员在服务中，要切实规范服务行为，相同业务的办理，每个窗口程序要统一。现金进出必点，客户身份必验，前笔业务清柜后办理下笔业务，不能办理的业务能随手出示相关制度规定，有效避免因柜员自身行为的不规范带来客户的质询,甚至怀疑与不信任。三 3

是培养耐心。柜面服务面对的是形形式式的客户，没有足够的耐心肯定做不好工作。营业部柜面人员学历较高、年轻、好动，委派会计首先要以身作则，培养足够的耐心，面对客户的询问和需求，答复要不厌其繁，帮助要尽职尽力；其次要时刻关注柜员的临柜状态，对柜员不自觉流露出的烦燥情绪要及时给予提醒与纠正，帮助柜员在平稳心态下进行业务操作。四是提倡“后台为前台服务”的观念。在营业部内部，要始终坚持保证一线柜员需要的观念，一线柜员只负责柜面服务，其他所有账务、琐事全部由后台承担。单一的服务肯定更有利于其集中精力，专心服务。

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