申请退税说明

尊敬的地税局：

因1月10日地税申报系统故障，****在申报综合通用申报表时系统提示与服务器连接失败，造成了1月10日申报了四次，并与1月11日再次申报了一次，五次申报均已扣款成功，因此本公司与贵局联系要求申请退税；

该次申报税款所属期为20xx年12月01日至20xx年12月31日，该期间共实现收入人民币***（￥**元），应缴纳税额为 人民币贰万陆仟壹佰柒拾元壹角叁分（￥26170.13元 ），其中：营业税-饮食 ￥23241.69元，城建税-县城、建制镇 ￥1162.08元，教育附加费 ￥697.25元，水利建设专项资金￥464.83元，印花税￥139.45元，地方教育附加费￥464.83元；因系统故障已报税额为￥130850.65元，应退税费共计为人民币壹拾万零肆仟陆百捌拾元零五角贰分（￥104680.52元），其中应退营业税￥46483.38元，城建税￥4648.32元，教育附加费￥2789元，水利建设专项资金￥1859.32元，印花税￥557.8元，地方教育附加费￥1859.32元。无欠税现象。 税务登记类型：其他有限责任公司

开户行：****农行

银行账号：19-***************

特此说明！

***单位

二零一二年一月六日

第二篇：退税操作完全说明

新手退税操作完全说明（外贸企业）

第一部分：退税操作流程（外贸企业）

退税需要材料：业务员在出口之日起60天内应提供

1核销单 2报关单 3增值税#5@p 4出口#5@p 5记帐凭证

自查备案需要：箱单工厂合同出口#5@p提单（运输单）

退税需要出口报关单日期的90天之内

一、#5@p认证

收到#5@p与报关单核对数量品名要一样。

带税务登记证去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。

二、交单：电子口岸备案（核销单即时生效、报关单需5-7天生效）

登陆中国电子口岸网站---à出口收汇---à企业交单---à输入核销单号---à点条件设定---à点开始查找---à点核销单号---à 1步：点保管单---à查看核销单状态

---à 2步：点交单---à弹出窗口点确定完成点返回主页

点出口退税---à数据报送---à查询报送---à输入报关单号（后9位）---à条件设定---à开始查找---à点报关单号---à点表体出现明细核对一下---à点报送---à弹出窗口点确定

三、出口退税录入、并生成预处理数据。到.cn 下载外贸退税9.0版本软件 07-3-8的。下载到本地、并安装。登陆用户名 sa 无密码

1.出口明细录入（在9.0里）

基础数据采集---à出口明细申报数据录入---à点‘增加’，右侧明细需要填的内容：

关联号：自己编写、一个报关单遍一个关联号。不能重复

例如07年9月第1单出口 2007090001

序号：4位数字，每月从0001开始排

批次：2位数字，（每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次） 出口#5@p号：同出口#5@p

报关单号：后9位＋3位项号（明细商品序号/每张报关单项号都从001开始），如001、002、 003……

出口日期：报关单的出口日期例如：2007.09.29

美元离岸价：报关单总价

核销单号：报关单的批准文号 = 核销单号（注意核对）

商品代码：报关单明细的货品类别代码。10位，不够的后边补00。

单位：自动出（注意是以什么为单位的）

出口数量：按报关单录入，注意单位。

保存

再点增加、继续录入下一条明细记录。注意：下一条明细关联号不变、序号变、报关单号变。 录入完毕，点退出。

2．进货明细录入

基础数据采集---à进货明细申报数据录入---à点增加

关联号：同刚才录入退税关联号一致

申报批次：2位 01 （每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次） 序号：4位 0001(增值税#5@p序号、有几张票就流水几个，0001、0002、0003……) 进货凭证号：增值税票左上角的号＋右上角的号

供货放纳税号：在增税票上

开票日期：增值税#5@p的开票日期

商品代码：俺名称去报关单找对应代码。10位，不够后边补0。

单位：自动带出（注意）

数量：注意单位

计税金额：#5@p的不含税金额。核对一下。保存

继续增加下一张税票，关联号不变，序号变

都输入完了，点审核认可---à选当页所有记录退出

3．进货出口关联检查、生成预申报数据:

A 数据加工处理---à进货出口数量关联检查如果出现E 或w说明录入有错误，如果没错误，下一步一路点‘是’。

B 换汇成本检查---à5-8之间合理。如果>8，必须些换汇说明。

C 生成预申报数据---à自己建立文件夹---à放里。（黄姐取的‘预申报数据’）

4．申报、反馈、导入疑点。

上财税网提交上报

A 申报：登陆---à数据申报---à选日期、选批次---à点下一步---à上报成功。

B 查申报状态：数据管理：能查询申报状态（是否已反馈）。

C反馈直接打印预览。标有E或W的是有问题的查找原因。处理正常后打印一张，正式申报时上交。

5步：确认正式申报数据---à是。

6．打印其他报表

出口申报明细表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à出口明细申报查询---à点扩展功能---à申报表打印

进货明细表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à进货明细申报查询---à点扩展功能---à申报表打印

退税汇总表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à退税汇总申报表录入---à点增加---à输入申报年月、批次---à核对进货金额（和刚才的2个明细进货、退税表的总金额相等。如果不等，修改这个汇总表数据，主要是小数点位）---à点保存---à打印报表

7．生成退税申报软盘---à一批用一张软盘---à盘面上写批号和应退税额。

8．盖章

一套资料准备好，需要盖章。公章、法人名章、财务负责人名章。

8．装订成册，装入盒子，去税务局正式申报：

所有报表都是4份，1份财务做帐，带3份去税务局。再从税务局拿回1份盖章的自存留备案用。

正式申报资料装订方法：财务有封皮（企业退税申报单证），放入盒子里（盒子四周写单位名称）。如果有多个报关单，可以放1个盒子里。放完一组，再放一组。

从上到下依次排好，左上角订一下，顺序不能错：

1、汇总表

2、出口明细表

3、进货明细表

4、增值税#5@p

5、报关单

6、记帐凭证

7、出口#5@p

9．做自存留备案：

箱单工厂合同出口#5@p提单（运输单）

四、视同转内销流程

已出口但退税率是0、或者过期无法退税等其他原因不退税的视同内销申报处理。 第一步：单证视同转内销录入

第二步：直接生成正审数据，这里边有打印数据，打印到EXCEL表

第三步：生成申报软盘就行了。

第四步：手工填《出口货物不予退税视同内销抵扣申报表》打印4份，《出口视同内销货物单票对应情况表》打印1份。盖公章。

去税务局申报最好用U盘。税务局会给打印《出口货物转内销证明》拿回来复印3份再拿着4份盖公章再交给税务就完成了。

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第二部分：认证、核销单、报关单流程

一、核销单申请：

1、电子口岸网站申请

登陆中国电子口岸网站－>出口收汇－>核销单申请－>申请份数－>填入－>确定（一般一天，最快半天儿）

2、到外管局领（需要带身份证）

核销单规定是要操作员持本人身份证去领。如果操作员因故无法亲自领取。可以由其他人代领，带领人只需要携带自己的身份证，并另外带上申领介绍信，证明是代领。介绍信盖单位公章。

二、核销单、报关单流程

1、业务员领用：出口前做电子口岸网站做港口备案、盖章后即可交给业务员使用（需要确定在哪个港口出口）

2、报关后：出口报关单收到后立即到电子口岸网站做交单，提交核销单号（即可生效完成），提交报关单号（一般需要4－7天完成）。注意：必须先提交完成后，才能申报退税！

A: 登陆中国电子口岸网站---à出口收汇---à企业交单---à输入核销单号---à点条件设定---à点开始查找---à点核销单号---à 1步：点保管单---à查看核销单状态

---à 2步：点交单---à弹出窗口点确定完成点返回主页

B: 点出口退税---à数据报送---à查询报送---à输入报关单号（后9位）---à条件设定---à开始查找---à点报关单号---à点表体出现明细核对一下---à点报送---à弹出窗口点确定

注意：已经备案的核销单，需要到组合查询里查状态

3、申报退税：报关单给退税科第一联，第二联单位自己存留备案用。核销单退税科不要，自己存留备案。

正式申报以后，如果退税款到帐了，银行会通知款入帐。

4、报关单出口日期90天之内完成正式申报，顺延到当月最后一个缴税申报日。

例如：截至到2月29号是90天，那么自动顺延到3月10日之前都可以。

例如：截至到3月11日是90天，则可以顺延到4月10日之前。

三、#5@p认证

去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。（带税务登记证原件）

三、收汇核销

1、收到外汇后，向银行索要结汇水单核销联（如果分批收到的外汇，要所有的）

2、外管局网站录入银行核销联（银行给录了。）查询，一般1－2周就可以查到。打印，提交，提交后再打印一份。分别盖公章。（注意是2份打印的）

3、收汇总额比报关单总额少500以内、大2000以内都可以。

带着以上材料去外管局核销，出口报关单180天内完成即可。老企业与退税无关联、先做哪个都可以。新企业要先核销、再退税。

出口基本流程

签定外销合同→审核信用证→开始组货→办理商检→报关→联系外运公司准备货物出运→结汇→申报外销收入→核销→办理退税

1、签定外销合同，审查出口商品是否进出口许可证经营范围；是否需要进出口许可证，如需要，则须先办好许可证申请工作。

2、注意信用证开具是否符合合同要求，审查是否有无理要求。

3、严格按照信用证要求组织出口货物。

4、办理出口商检，取得商检换证凭单（需提供#5@p，装箱单，信用证及复印件，合同复印件，厂检合格单，商检申请单）

5、报关。

6、联系外运公司，交货物运至指定外运提供报关所须单证（需提供#5@p，装箱单，信用证及复印件，一方盖章的合同复印件，报送委托书，商检换证凭单，如有需要须进出口许可证）

7、按信用证要求制单结汇。

8、向结汇银行申报外汇收入。

9、向外运公司索回出口货物的核销单报关核销联，联同外销#5@p，结汇水单向当地外汇管理局办理核销。

10、凭核销证明及#5@p，专用缴款书，及退税申报向国税务局办理退税。