XXX有限公司

20##年度7月份会计报表附注    

   一、基本情况简介

1、公司名称：XXX有限公司

2、公司成立日期：X年 X月X日

3、公司注册资本：XX万元

4、公司法定代表人：XXX

5、公司住所：XXX

6、公司工商登记注册号：XXXXXX

7、公司经营范围：XXX

   二、公司采用的主要会计政策、会计估计的编制方法 。

1、会计准则和会计制度

公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则；公司执行《小企业会计制度》。

2、会计年度

    会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。

3、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、固定资产及累计折旧

    固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。

固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值3%确定折旧率。

6、无形资产计价

无形资产在取得时按实际成本计价。

7、会计政策、会计估计的变更

 本期会计政策、会计估计均无变更事项。

8、会计差错

 本期公司无需披露的重大会计差错。

三、税项

增值税：税率17%及13%；

城建税：税率5%；

教育费附加：税率3%；

地方教育费附加：税率2%；

所得税：税率25%

四、会计报表主要项目注释

除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元。

 (一)资产负债表主要项目注释

   1、货币资金：截止20##年7月31日，货币资金余额为1621441.72元，其明细情况如下：

项    目                         期末数

现    金                    1,573,530.95元

银行存款                       47,910.77元

其 中：XX行               15,948.87元

XX行               20,873.30元

XX联社             11,088.60元

合    计                     1,621,441.72元

  2、应收账款：截止20##年7月31日，应收账款余额为11671979.48元，其明细情况如下：

①            占比例(%)             金  额      

3个月           100%             11671979.48元

合计             100%             11671979.48元

  ②  大额款项明细情况

客户名称                                金  额       

武汉强森食品公司                     1,153,000.00元

滕州海岱食品公司                     2,042,900.00元

宁波杰顺经贸公司                     1,138,255.00元

宁波工艺品进出口公司                   50,416.11元

广州建欧公司（XXX）               4,890.00元

汕头捷成食品添加剂公司            2,520,000.00元

乐陵市绿洲食品科技公司            2,120,000.00元

福建金晟食品公司（XXX）        2,633,748.37元

云南昭通三艾魔芋制品公司              8,800.00元

   合    计                      11,671,979.48元

3、其他应收款：截止20##年7月31日，其他应收款余额为7894824.00元；

其明细情况如下：

客户名称                                金  额 

财信担保有限公司保证金            894824.00元

XXX增资认缴                       7100000.00元

4、存货：截止20##年7月31日，存货余额为19690383.50元，其主要明细及本期增减变化情况如下：

存   货       期  初       本期增加数     本期减少数       期末数

魔芋精粉20,794,040.00元                  1375336.50元 19418703.50元

①产成品期末结余情况：

②其他存货情况：

5、长期投资：截止20##年7月31日，长期投资余额为1400000.00元；

   其明细情况如下：

      名 称                                金  额 

   XX联社股权投资                    1400000.00元

6、固定资产：截止20##年7月31日，固定资产原值11243360.26元，其主要明细及本期增减变化情况如下：

固定资产    期初         本期增加数      本期减少数        期末数

房屋及建筑物7063559.13元                              7063559.13元 

机器设备    3434801.13元                               3434801.13元 

交通设备     745000.00元                                745000.00元 

合  计     11243360.26元                              11243360.26元

7、无形资产：截止20##年7月31日，无形资产原值6494169.06元，其主要明细及本期增减变化情况如下：

无形资产原值        期初数      本期增加数    本期减少数     期末数

土地使用权                6494169.06元                         6494169.06元

合  计            6494169.06元                               6494169.06元

8、短期借款：截止20##年7月31日，短期借款余额为29070000.00元，其明细情况如下：

短期借款明细                 期末数        借款期限           利率

XX县农发行          18,000,000.00元        1年               6.0%

X信用联社            2,000,000.00元         2年            7.4667‰

县信用联社            2,080,000.00元         2年            7.4667‰

县信用联社            4,990,000.00元         1年            7.3617‰

县信用联社            2,000,000.00元         1年            7.3617‰

合  计               29,070,000.00元

9、应交税金：截止20##年7月31日，应交税金余额为-1581878.48元，为进项税留底税额;

10、其他未交款：截止20##年7月31日，其他未交款余额为 81.42元，其属计提水利基金；

11、实收资本：截止20##年7月31日，实收资本余额为 14000000.00元，其明细情况如下：

股东名称          期初数       本期增加  本期减少数   期末余额

XXX    4100000.00元    9900000.00元           14000000.00元

合  计     4100000.00元    9900000.00元           14000000.00元

12、未分配利润:截止20##年7月31日，未分配利润余额为15618489.44元，明细项目如下：

项    目                                  金 额

本期净利润                                                   -815469.25元

加：期初未分配利润                      16433958.70元

期末未分配利润                                                  15618489.44元

(二)利润表主要项目注释

1、 主营业务收入：截止20##年7月31日，主营业务收入1831886.73元，明细项目如下：

  项  目                                金 额          

XXX收入(国内)                                             1831886.73元

  合  计                            1831886.73元

2、主营业务成本：截止20##年7月31日，主营业务成本1375336.50元，明细项目如下：

   项  目                             金 额

工资                              167759.00元

原材料                            811551.80元

辅助材料                          202996.35元

其他                              193029.35元

 合  计                          1375336.50元           

3、营业费用： 截止20##年7月31日，营业费用636.60元，明细项目如下：

   项  目                             金 额

运杂、邮寄费                        636.60元

4、管理费用： 截止20##年7月31日，管理费用231412.46元，明细项目如下：

   项  目                             金 额

工资                             86400.00元

办公费                           89140.91元

其他                             55871.55元

合  计                          231412.46元

5、财务费用：截止20##年7月31日，财务费用1318504.91元，，明细项目如下：

  项  目                           金 额

利息支出                        1318504.91元

合  计                         1318504.91元

6、投资收益：截止20##年7月31日，投资收益280000.00元，明细项目如下：

项  目                             金 额

联社入股分红                    280000.00元

合  计                          280000.00元

 五、承诺事项

截止审计报告日，公司不存在需披露的重大承诺事项。

 六、期后事项

截止审计报告日，本公司无重大期后非调整事项。

XXX有限公司

二〇##年八月四日                               

第二篇：Iyjguw会计报表附注模板

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||生活|

一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了..

                                                           |-----郭敬明

XXXX有限公司

会 计 报 表 附 注

年 月   日

单位：人民币元

一、公司(单位)简介

(单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所：

本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营）

二、会计政策和相关说明

1.会计政策

本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定

2.会计年度

自公历1月1日起至12月31日止。

3.计账原则和记账基础：

本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。

4.记账本位币：

以人民币为记账本位币。

5.固定资产核算方法：

（例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。

6.低值易耗品核算方法：

7.存货的核算方法：

8.收入确认原则：

（例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。

三、会计报表科目附注：

1.货币资金期末余额       元，其中：

①现金      

②银行存款   

③其他货币存款

2.预收帐款期末余额          元；其中主要是：

①

3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有：

4.存货期末余额      元，其中：

①原材料  

②包装物    

③库存商品     

5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下：

①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报）

②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元.

6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款

7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下：

①SBS防水维修

②

8.短期借款期末余额        元，其中：

①

9.应付帐款期末余额      元，其中：

①

②

10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是：

①

11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。

①

12.长期借款期末余额        元，其中主要是：

①

13.实收资本期末余额           元，投资人分别为：

①

②

14.资本公积期末余额        元，投资人如下：

①

②

15.盈余公积期末余额        元，其中：

①

②

16.未分配利润期末余额      元，其中

①

②

四、承诺事项

1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和

《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。

2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。

3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。

                                           单位：

                                                   （盖章）

                                               年 月 日