石油焦应收账款培训心得体会

业务部

作为一名石油焦业务跟单员，应收账款这一个环节是整个跟单业务流程中最重要的，这涉及到公司未来的经营和发展决策，所以公司组织了一次有条理性和系统的石油焦应收账款培训，接下来谈谈我在这一次培训的收获和心得体会：

1、通过列举石油焦事业部应收账款案例，使我了解了在合同签订时，如何详细了解合同中的各个条款，使得在发生纠纷时，能够通过法律途径来维护我司权益。此外，还要清楚的检查出合同中的条例是否对我司不利或者需要补充其他的条款使得合同中的条款更清晰明确，不能出现模棱两可的条款。在合同发生纠纷时，要个严格按照合同法的规定执行，维护我司利益。

2、通过分析集团业务存在的问题和提出建议，使我知道了在合同签订前、合同履行的过程中所需要做好的工作。合同前：了解合作方的基本情况、审查合作方有无签约资格、调查合作方的商业信誉和履约能力、客户评价管理和使用适当的调查方式方法。合同条款中出现的问题有：交付方式条款（送货条款）、 付款条款、争议处理条款、、关于盖章问题和科技公司技改合同的特殊注意事项等。通过这一次培训，使我清楚的了解到在出现这些问题时，应当如何采用适当的方法去解决。

3、通过分析应收账款法律风险和处理程序，使我知悉在应收账款这一个环节中需要面临法律风险：无证据证明主张过权利的事实，

导致超过诉讼时效、企业管理不善，导致应收账款信息遗漏，超过诉讼时效。在应收账款中，具体的处理程序：当出现对方无法及时支付货款或其他款项时，我方应当明确催讨应收账款应当以获得账款或者书面凭证为目的。在无法直接获得现金时，应当有保留证据来支持诉讼请求的意识。诉讼阶段，业务需做到随时了解客户的近况并及时向公司法务部门沟通汇报，以期法务部门更好的作出诉讼策略的选择，如客户是否有转移财产的情况、是否有财产可以做诉讼保全或相关账户可以用以保全。

4、通过对银行承兑汇票的基本信息讲解，使我对银承的真伪辨别、基本信息和如何从汇票表面信息了解到其他所需要知道的信息有了一个清晰的了解。明确了按照公司的规定，哪一些汇票不能够接收、哪一些汇票存在问题、汇票的出票行和汇票的承兑期限等时怎么样去区分，能够掌握一些辨别汇票真伪的基本方法。这些技巧有利于今后收款工作的开展，更是有利于通过这些知识维护公司的权益。

通过这一次培训，使我知道理论知识与实践结合的重要性。只有把所学到的理论知识与实际工作相结合，才能够融会贯通，真正的学以致用。同时，也希望公司能够多举办这样的知识培训，提高自我的专业水平，更加顺利开展今后的工作。

20xx年7月8日

第二篇：应收账款调查

对宁波XX经贸公司应收账款的调查

一、公司目前的发展状况

宁波XX塑化经贸有限公司主要经营塑料原料，金属材料，化工原料，塑料制品等批发,零售业务，公司年销售额在3000万左右，有员工金500人。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

随着WTO的加入，市场经济的发展，社会竞争激烈，企业为了扩大市场占有率，越来越多的公司运用商业信用进行促销。我们公司也不例外采取新的销售政策，在目前塑料原料供大于求的形势下公司领导采用分期收款方式的赊销政策作为吸引客户、扩大销售的一种手段，起到较好的效益，。。。。。。。。。。。。。。。。该公司应收账款占销售收入比例高。。。。。。。赊销方式下完成的交易额占总销60%左右。对销售额增加固然有利，但所得的收益有时会被增长的费用抵消，甚至造成利润减少。这势必会增加公司的财务经营成本和风险。

二、公司应收账款管理存在的问题

企业发生应收账款的主要原因是扩大销售，增强竞争力，那么其管理的目标就是求得利润最大化。应收账款是企业的一项资金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资，而投资肯定要发生成本，这就需要在应收账款信用政策所增加的盈利和这种政策的成本之间做出权衡。只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当实施应收账款赊销；如果应收账款赊销有着良好的盈利前景，就应当放宽信用条件增加赊销量。公司目前应收账款余额。。。万元,其中在欠款期内。。。。万元,超过30天以上。。。。万元,超过45天以上。。。。万元,超过60天以上。。。。万元,超过90天以上。。。。万元.

（一）、应收账款增多

由于公司财务及经营管理上的原因，在赊销和分期收款方式下给公 1

司带来利益的同时，也给公司的应收账款回收带不了困难，客户拖欠料款的现象越来越严重， 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

（以下是增多的营收账款数据。。。表格对比 ）

（二）应收账款回收成本和难度加大

。。。。。。。（估算应收账款回收成本，举例回收难度）

三 应收账款产生的原因分析

（一）信用风险管理上的疏忽

。。。。。。。

(二)公司应收帐款的日常管理不规范

。。。。。。。。。.

四、对策与措施

应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，使企业蒙受损失，这些措施包括对应收账款回收情况的监督、对坏账损失的事先准备和制定适当的收账政策。

（一）、加强应收账款回收情况的监督

（二）、收账政策的制定

企业对各种不同过期账款的催收方式，即收账政策是不同的。对过期较短的顾客，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，频繁地信件催款并电话催询； 对过期很长的顾客，可在催款时措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

1、信用期间

2、现金折扣政策

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3、欠款的追收

（三）建立客户信用评价体系

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