学校报账员基本要求和工作流程
为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作,提高学校资金的使用效益,保障学校各项资金的安全运行,促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行,根据财政部《会计基础工作规范》的要求,结合会计核算中心的特点,特制定报账员工作规程。
一、 报账员基本要求
1、 坚持原则,廉洁奉公,爱岗敬业。有良好的职业道德,严谨的工作作风和较强的工作责任心。
2、 熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度,具有较高会计专业知识,能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。
3、 正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因,并提出更正意见。
4、 报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查,保证备用金按规定用途使用。
5、 报账员受理业务后,应按规定及时到核算中心报账,不得积压。
二、 报账员的工作职责
(一) 负责办理财务收支的报账业务。
1、 负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务;
2、 负责办理日常支出的报销业务。
3、 负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。
4、 负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。
(二) 负责对固定资产进行管理。
(三) 负责办理各项财政拨款的申请手续。
(四) 负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报
和情况汇报。
(五) 负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的
传递工作。
(六) 其他相关的财务工作。
三、 报账员工作程序
1、 初审原始凭证
报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时,须对原始凭证进行初审。
2、 整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证,进行整理、归类、粘贴,并核清凭证的张数及金额(要求:粘贴要齐整符合规定)
3、 填制报账核销单
对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账核销清单。要求项目填写齐全,一事(指经济业务事项)一单。
报账单上注明收入报账方式(现金或转账)或报销方式(现金或转账),并在核算中心的签字样本上签字。
4、 办理报账手续
(1) 审核凭证
报账员将报账单据交核算中心审核。
收入报账业务:经审核无误后予以入账;对于收入票据与银行结算票据金额不一致的,退回报账员核实更正后再报账。 支出报账业务:按规定程序审核、审批后,据实予以报销,对于审核结果与报账金额不一致的,按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的,由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不合法的原始凭证,核算中心不予受理。
(2) 报销支付
对于核算中心受理的报账业务,分别以现金支票或转账支票的形式支付。
第二篇:学校报账员职责
学校报帐员工作职责
一、 宣传贯彻执行党和国家有关方针、政策、法令和各项行政事业财务规章制度。
二、负责管理本单位现金出纳业务、 发放职工工资、福利费、各种规定的津贴等国家规定的对个人的其它支出。
三、按照规定标准,组织和实施各项现金收入、做到收入有帐、有据、并出具统一的正式#5@p,并做到及时入账。
四、严格遵守现金使用范围,按照规定存取现金,不得随意坐支现金、不准签发空头支票支取现金,不准私立“小金库”,不准 以个人的名义将公款私存。
五、准确、及时登记现金日记帐,银行存款帐,日清月结,及时去核算中心报帐,做到帐帐相符,帐款相符。
六、严格履行报帐手续, 对手续不全,开支不合理的单据不予报帐,整理好各种报销单据,定期与核算中心结帐、对帐。
七、遵守银行的结帐制度和现金管理制度,接受银行、上级单位和其它有关单位以及本单位内审和会计的监督,检查,并如实反映情况 。