为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作，提高学校资金的使用效益，保障学校各项资金的安全运行，促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合会计核算中心的特点，特制定报账员工作规程。

一、 报账员基本要求

1、 坚持原则，廉洁奉公，爱岗敬业。有良好的职业道德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。

2、 熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度，具有较高会计专业知识，能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。

3、 正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因，并提出更正意见。

4、 报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。

5、 报账员受理业务后，应按规定及时到核算中心报账，不得积压。

二、 报账员的工作职责

（一） 负责办理财务收支的报账业务。

1、 负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务；

2、 负责办理日常支出的报销业务；

3、 负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。

4、 负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。

（二） 负责对固定资产进行管理。

（三） 负责办理各项财政拨款的申请手续。

（四） 负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。

（五） 负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的传递工作。

（六） 其他相关的财务工作。

三、 报账员工作程序

1、 初审原始凭证

报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行初审。

2、 整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数及金额（要求：粘贴要齐整符合规定）。

3、 填制报账核销单

对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账

核销清单。要求项目填写齐全，一事（指经济业务事项）一单。报账单上注明收入报账方式（现金或转账）或报销方式（现金或转账），并在核算中心的签字样本上签字。

4、 办理报账手续

（1） 审核凭证

报账员将报账单据交核算中心审核。

收入报账业务：经审核无误后予以入账；对于收入票据与银行结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报账。

支出报账业务：按规定程序审核、审批后，据实予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合法的原始凭证，核算中心不予受理。

（2） 报销支付

对于核算中心受理的报账业务，分别以现金支票或转账支票的形式支付。

第二篇：学校报账员工作职责

学校报账员工作职责 一、贯彻执行国家的财经方针、政策、制度，维护学校利益，严格收支的核算和监督，把好财务关。 二、按照《会计法》的规定，搞好会计人员的管理工作，提高他们的思想素质和业务水平。

三、根据有关财政法规，制定财务管理制度，建立健全岗位责任制和内部牵制制度，组织会计核算工作。 四、根据国家规定标准，认真编制预算和财务收支计划，分清资金渠道，合理使用资金，参与经济决策，为提高经费效益当好参谋。 五、正确设置使用会计帐薄和会计科目，搞好记帐、算帐、对账、报帐、决算等工作，做到手续完备，内容真实，帐目清楚，数据准确，报送及时。定期整理会计档案并妥善保管。

六、认真审核预算和财务收支计划，确保收入任务的完成和重点项目的开支。 七、定期审核会计凭证、帐目、报表及决算、做到真实、准确、完整。督促会计档案的按时整理和妥善保管。 八、遵守银行和现金管理制度，加强存款管理，控制现金使用，做好同银行和各级的对帐工作

九、组织好财产管理和清查工作，处理好盘盈亏业务。

十、完成上级下达的其它任务。