企业管理沙盘模拟

总结报告

专业：

班级：

学号：

姓名：

组别：

角色：财务总监

20##年  12  月  8  日

目录

一、      本人做承担的工作···································2

（一）、 财务总监的地位····································2

（二）、 财务总监的职责···································2

（三）、 财务总监与其他角色的关系·························2

二、     工作中的成功之处····································3

（一）、 牢牢抓住了“现金”·································3

（二）、 及时编制并分析了财务报表··························3

（三）、 积极协调了与其他角色的关系························4

三、     工作中的失误········································4

（一）、 未能全面地制订长期财务预算························4

（二）、 未能制定长期投资计划······························4

四、     对企业发展状况的分析································4

（一）、总体情况···········································4

（二）、 取得经营进步的原因·······························4

五、     对日后工作、学习的启示······························5

（一）、 规则的重要性·····································5

（二）、 沙盘与实际工作的关系·····························5

（三）、 团队精神的重要性·································5

六、 附件················································7

（一）、  本企业五年的财务报表·····························7

（二）、 “全家福”········································12

一、        本人所承担的工作

（一）、 财务总监的地位

 本人在D组中担任的是财务总监的工作。

财务总监掌控着企业的资金流，要为企业制订经营计划，最了解企业的财务状况和经营前景。财务总监工作的好坏，直接关系到企业会不会破产、能不能持续经营以及是否有获利能力。

（二）、 财务总监的职责

在ERP沙盘实训中，财务总监的主要职责如下：

1、 制订合理的财务预算、投资计划；

  2、 保证公司资金充裕、现金流不断流。具体包括以下方面：

（1）、 合理评估应收账款金额与回收期，预估长、短期资金需求，积极寻求现金来源；

  （2）、 掌握资金来源与用途，妥善控制成本；

  （3）、 洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金。

  3、 及时编制并分析财务报表。掌握报表的重点数据、全面了解企业的经营状况和未来发展前景；同时，结算投资报酬，评估决策效益。

（三）、 财务总监与其它角色的关系：

1、 与CEO的关系：

（1）、 年初，财务总监要为CEO提供合理的财务预算和投资计划，供CEO决策和制定企业战略计划使用。

（2）、在生产经营过程中，如果CEO要进行重大投资决策，财务总监要向其提供企业现金流现状的信息以及各种可行的筹资方案。

（3）、 年末，财务总监要及时想CEO报告企业的生产经营状况以及获利情况，以便CEO准确了解公司情况，为下一年度的发展制订合理的计划。

2、 与营销总监督的关系：

（1）、 经营之初，财务总监要与营销总监共同制定产品和市场开发的时间及成本的计划和预算。确保企业在合理的计划中进行各个项目的开发。

（2）、 年初，财务总监要根据CEO制订的年度计划，与营销总监合议广告费的投入问题，尽量做到能够拿到符合企业生产能力的订单；同时，保证下一年第一季度能够偿还所欠的贷款及利息，如果要“以贷还贷”，还要保证企业有足够的资格（即库存现金要多于所需还的贷款及利息之和）申请。

（3）、 在生产经营过程中，财务总监要根据企业的财务状况，与营销总监商议新产品开发、市场开发方面的费用和时间。如有必要，则应对经营之初制定的计划进行合理的调整。做到在企业能够持续经营的前提下，尽早开发新产品和新市场。

3、 与生产总监的关系：

（1）、 经营之初，财务总监要与生产总监共同制定产品生产以及设备更新、生产线改良的计划。同时，结合营销总监制定的产品和市场开发计划，保证企业生产能力的提升与各个项目的开发时间相吻合。

（2）、 在生产经营过程中，财务总监要妥善控制成本、合理估计应收账款的金额和回收期，尽早提醒生产总监交货、收款。以保证企业现金的充裕。

4、 与采购总监的关系：

财务总监要根据生产总监的生产计划，与采购总监共同制订合理的采购计划。在确保企业资金流不间断、为各项生产提供所需的原材料的同时，争取企业原材料库存的最小化。

5、 与财务助理的关系：

    财务总监要与财务助理对企业财务工作进行合理的分工，同时相互协作。共同保障企业现金流的畅通、财务报表及时准确的编制。并且，两人还应共同研究企业的财务预算、融资方案等，为CEO的决策，为企业的稳定、可持续发展提供坚实的财务支持。

二、    工作中的成功之处

本人工作的成功之处主要有以下三点：

（一）、 牢牢抓住了“现金”这一企业经营的关键要素，保证了企业现金流不断流，从而避免了企业陷入破产的风险。本人的具体做法如下：

1、 在经营过程中，充分考虑了现金流是否会中断的问题。

在沙盘实训中，本人充分认识到了现金流对于企业经营的重要性，坐在离企业现金最近的位置。本人在每支出一枚现金时，都会考虑今后现金流是否会中断、“应收账款”能否及时补充企业“库存现金”等问题。

2、 掌握了所有资金的来源和用途，严格控制了企业经营成本。

本人对企业每一枚现金的来源和用途都非常了解，在生产总监、采购总监、营销总监要使用库存现金时，本人都能考虑到企业经营成本的问题。在三位总监制定自己的经营计划时，本人都积极参与其中，提供了不少有价值的、能节约库存现金的建议，尽最大的努力控制了成本。

3、 合理预测了企业资金短缺的问题，同时为企业的融资方案提供了保证。

在经营过程中，本企业也曾出现过资金短缺的问题。本人合理地预测到了这一状况，并与企业的其他人员共同商量，想出了“以贷还贷”的融资方案。为了实现这一方案，本人加强了对企业经营成本的控制，保证了企业有足够的资格（即库存现金要多于所需还的贷款及利息之和）申请。

（二）、 及时编制并分析了财务报表

在经营过程中，本企业连续三年第二名提交财务报表，足以证明本企业编制报表的及时性。

同时，本人积极与企业中的其他成员共同分析了本企业的财务报表，抓住了“所有者权益”、“现金”、“短期负债”、“一年内到期的长期负债”、“净利润”等主要指标。每一年年末，我们都能合理地制定出下一年的发展计划。

（三）、 积极协调了与其他角色的关系

     无论是CEO要制订企业的发展计划，还是三位总监要制订自己的经营计划，本人都积极参与其中，为大家提供准确的财务状况分析。在此过程中，本人与企业的其他成员通过良好的沟通，培养了友谊。

三、    工作中的失误

本人工作的失误主要有以下两点：

（一）、 未能全面地制订长期财务预算

     由于第一次接触沙盘实训，本人未能全面地制订出企业长远的财务预算。没有很好的预测出企业六年的财务状况。只是在每个季度对现金进行严格的控制，虽然短期计划执行得较好，但是长期计划没有全面预测出来。以至于第二年经营完毕之后，大家陷入了“企业能否继续持续经营下去”的恐慌之中。

（二）、 未能制定长期投资计划

     本人没有洞悉企业的长期财务状况。本企业的长期投资计划，是在CEO和营销总监的商量下，在本人所提供的短期财务状况的建议下形成的。本人对企业的一些长期指标缺乏宏观的把握。这是本人需要在日后的学习和工作中加强和提高的。

四、    对本企业发展状况的分析

（一）、总体情况

 本企业发展的总体情况是：

第一、第二年“所有者权益总额”是六个组中最低的，亏损是六个组中最大的。

第三年，本企业开始盈利，后三年在各小组中的排名持续上升，第五年上升至全班第一。

（二）、 取得经营进步的原因

本企业之所以能够取得经营的进步，原因如下：

1、  CEO和营销总监在第一年年初，就制订了本企业长期的投资计划，准备建设两条柔性生产线、开发所有的市场、拿到所有的ISO资格。要实现这些计划，虽然前两年所耗费的资金比较多，但是换来了后三年生产效率的提高和市场老大的地位，保证了企业后期的发展潜力。

2、 生产总监和采购总监根据营销总监预计能拿到的订单，制订了合理的生产和采购计划，在原料和产品的计算上非常准确。在保证各项生产正常进行、各张订单不出现违约的情况下，几乎实现了“零库存”的目标，为企业节约了许多不必要的资金，实在难得。

3、 财务总监和财务助理严格“看管”了企业的现金，保证了企业现金流不间断和“以贷还贷”的资格。同时结合企业的财务状况，为其他成员制定的经营计划提供了必要的财务数据。

4、 备注：本企业五年的财务报表请见第六部分“附件”

五、    对日后工作、学习的启示

本人在工作、学习方面所得到的启示如下：

（一）、 规则的重要性

做任何事之前，必须全面掌握做事的规则。明确哪些事可以做、哪些事不能做、哪些事没有规定不能做。

有些小组由于没有熟练全面地掌握企业经营的规则，不知道经营过程中可以“以贷还贷”、不了解“以贷还贷”必要的资格。导致企业融资出现严重问题、资金周转不灵，最终破产。

经过实训，我其中一个体会是：规则是最简单的，因为所有人只要识字，都能看得懂；规则又是最复杂的，因为所有识字的人不一定能够看到规则中的“空子”。输在规则上的人，是最可怜的。因为这只能证明他不是懒惰，懒得研读规则；就是愚蠢，看不到规则中的漏洞。

（二）、沙盘与实际工作的关系

 玩好沙盘的人，在实际工作中不一定是最出色的；但是，连沙盘都玩不好的人，很难想象他在实际工作中能有多大的本事。原因如下：

1、 沙盘实训跟实际工作有相似之处。沙盘实训毕竟是对企业经营的模拟，自然与实际工作有不少相似之处。一方面，在沙盘实训过程中，我们要学会与组内其他成员协调、合作，这需要我们有一定的沟通能力和包容之心。另一方面，沙盘实训能够锻炼我们对于企业经营整体思路的把握能力。在沙盘中，我们每个人担任的都是企业经营中必不可少的领导者，自然要对企业经营有必要的宏观认识和把握。这些能力，都是我们进入实际工作前，通过沙盘实训能够锻炼到的。

2、 实际工作比沙盘复杂得多。在沙盘实训中，每一个项目的开发费用和开发期都是给定的，应收账款的收账期也是可以预测的。我们只需根据所给的条件，计划本企业的发展方向就行了。但在实际工作中，这些数据都需要我们准确预测，应收账款可能出现坏账的情况，这些都会对企业的发展产生意外损失。因此实际工作比沙盘复杂。如果连沙盘都完不好，实际工作中可能会更加手足无措。

（三）、 团队精神的重要性

俗话说得好：“如果我们想走得快，那就一个人走；如果我们想走得远，那就一起走。”

     在沙盘实训过程中，我充分感受到了团队了力量。特别是第一天晚上，提交了财务报表，得知我们组排名最后时，我们组所有的成员都急坏了。那时现金已经所剩无几，唯一的出路就是依靠高风险的高利贷。那天晚上，我们组的同学是最后离开教室的，大家除了在努力地寻找资金来源、评估融资风险之外，还非常关注其他组的经营情况（我们的CEO亲自盘点了许多组的库存现金）。

回到宿舍，我们的CEO为了思考企业经营的出路，一直到凌晨都没有入睡；我们的营销总监虽然睡得早，但是早上没到六点半就醒了，一直在思考我们的企业经营计划；我们的采购总监，晚上十点半回到宿舍，顾不上洗澡，马上看起书来，为的是熟悉新产品所需的原料，不要因为自己的决策失误而占用库存、耗费企业仅有的一点现金。

这些，我都看在眼里。第一天晚上，回到宿舍。我对自己说了这些话：“即使明天我们的公司破产了，也没关系。因为有这两天大家给予我团队的温暖就已经足够了。无路我们最后能走多远，这份感情，已经够我回味一辈子了。”

六、    附件

（一）、本企业五年的财务报表

第一年：

利润表

资产负债表

第二年：

利润表

资产负债表

第三年：

利润表

资产负债表

第四年：

利润表

资产负债表

第五年：

利润表

资产负债表

第二篇：企业经营沙盘模拟总结报告

目录

企业经营沙盘模拟总结报告... 2

企业经营情况总结... 3

生产总监的总结... 4

实践出真知... 4

收获与感悟... 5

重新来过，我们会更好... 5

企业经营沙盘模拟总结报告

COO生产总监职位总结报告

       从这个学期第四周开始，我们进行了为期三周的ERP沙盘模拟实训。“企业经营沙盘模拟”是讲授企业经营管理的实训课程，采用的是一种全新的体验式授课方法。

在本次的沙盘模拟中，本人担当了A小组的生产总监的工作，主要负责制定改善生产环境（购买或租赁厂房）的计划，并负责实施。必要时做出清偿生产能力（出售厂房）的计划。（2）制定设备更新与生产线改良的计划，并负责实施。（3）制定全盘生产调度计划，制定匹配市场需求、交货期和数量及设备产能的生产进度计划。（4）负责生产临了、产品加工制造、产品入库的各项具体任务。同时，作为生产总监，还要及时与物流总监、财务总监（或助理）市场营销总监等各部门密切联系，做好沟通，保证按计划进行。

做企业首先要有目标和战略引导，我们的目标是我们的P2产品占据市场的主要地位，同时依靠P3弥补P2后期利润下降的问题。

企业经营情况总结

在第一年的生产经营当中，小组根据生产的需要购买了两条新的半自动生产线。并申请了长期贷款。第一年里，我组进行了P1产品的生产，同时进行新产品研发。所投放的广告量为5M，对于相同状况的企业，我们企业投放的广告量偏少，但由于定价失误，只获得了一张订单，造成产能过剩，产品积压。由于所争取的订单数量只有一个，企业在第一年的生产中按时完成了订单，企业未能获利。

在第二年的生产经营中，小组依然进行P3产品研发，同时我组还进行了新市场开拓和产品ISO资格认证投资，具体情况是ISO9000投币1M。本年企业的广告投入量是依然较少，获得了一个产品订单，由于上年的库存产品再加上产品订单的量较小，还是很轻松的完成了订单。并且还有大量存货，后期由于产品占用流动资金，周转困难，造成第三年压力很大。

在第三年的经营中，吸取以往经验，认真考虑计划，为获得流动资金我们决定变卖厂房。从订单的量和企业的产能上考虑，小组投入了较多的广告量，取得本地市场的标王，并得到了合适的P2订单，这次的广告投入量相对比较合理，企业顺利完成了订单要求，将积压产品全部卖出。在本期的经营中，小组由于第四年的还贷压力，依然没有扩张生产，已经出现了产能不足的问题。新市场开拓和产品ISO资格认证投资依然在稳妥进行。因此P3产品在本年研发成功，取得ISO9000资格认证，区域和国内市场也在本年开拓完成。因为有了详细的生产计划并可以按步骤实施，达三年取得了很大成功，避免了破产危机，缓解了第四年的还贷压力，但由于之年的不善经营，依然没有实现利润。

在第四年的生产当中，市场扩大，产品种类增多，我们缩减了广告费投入，而且有助第三年取得的老大位置，我们的订单依然很多，但生产力不足的问题暴露无遗，为了不违约，我们不得不高价从市场购买产品。幸好由于P2的高利润弥补了这一个漏洞，权益并没有太大变化。从这我们看到保老大位置决策的失误，和没有长期合作伙伴的弊端。认识到错误就不要再犯错。我们小组相互勉励，共同策划，也算较顺利的度过了第四年。因为还贷后资金短缺，销售收入较少以及贷款利息的拖累，依然没能扩大生产。

经过第四年的教训，我们初期竞标时就已经放弃了P1的市场，主打P2，由于初期所有的在建品就可以下线，我们加大了P2的广告投入，专注使我们获得了成功，得到了四张订单。第五年的生产经营相比前几年经营状况较好，到第五年为止，我组的ISO9000资格认证已取得，已拥有了本地、区域、国内三个市场，拥有3条半自动生产线和3条手动生产线。拥有大的产能，我们顺利完成了订单，并且有了充足的流动资金。鉴于有四条生产线要报废，我们投资了一条全自动生产线，企业还清了贷款，并且还有现金结余，企业的权益上升。

最后一年，我们应经有了一定的P2市场位置，但我们毅然投入了8M的广告量，由于竞争对手较少，我们一方面自己生产并委外加工，顺利完成了订单。最后一年我们看到我们的企业从濒临破产到现在经营的有声有色，我们真的很激动。完成生产后，年末我们的所有者权益排名第四位，虽然这样的成绩并不好，但这是我们小组经过自己的努力在短短的三年时间里使一个破产的企业又开始复苏，这是让我们最有成就感的。当我们走到第六年时，我们的兴致空前高涨，看着我们的两条半自动生产线和一条全自动生产线不停的出产，我们看到了我们企业的未来。当卖出所有产品完成订单任务时，我们长长的舒了一口气。

生产总监的总结

企业是一个整体，企业有企业总的计划，但作为企业下的一个部门也要有自己的计划，可以说企业计划是一个框架，而填充就是每个部门计划。在初始时，为配合其余的部门工作，和各部门沟通，确定以后如何合作。年初将本年的产能、产品成本报给营销总监以合理投放广告；为扩大生产力，向CEO提出增加生产线计划，获得同意后获得财务支付的现金后开始建设两条半自动生产线。和物流总监制定原料采购计划，在财务的支持下将材料采购做到充足，尽最大努力满足订单。同时又要注意避免库存积压的么问题，这是一个生产销售博弈的过程，我们需要做好权衡，这就出现了作为一名生产总监所面临的最主要有两个矛盾：1.产能与订单量的矛盾；2扩大生产与资金链之间的矛盾，主要体现如下：

（1）随着市场不断开拓，每一个企业如果要生存，就需要有足够市场的稳定的需求。又因为市场对先开拓市场的个体有优惠，这就刺激所有的参与者努力开拓市场。占领市场的前提就是匹配的产能。产能过低，订单违约，得不偿失；产能过高，库存积压，占用流动资金。既然一至四年市场是在不断扩大的，相应的一至四年的产能也应当不断扩大。但另一方面，一般情况下，投产需要一年时间才能真正转化为产能，所以是先有了产能后才确定销售战略，所以投产后就给来年的销售很大的压力，所以如果采取比较激进的生产计划，就必然要求激进的销售计划。

（2）因为企业有许多固定的支出，以及高额的长贷，故无论是从企业的发展还是生存角度，初始年的产能都明显不足，扩大生产是必须的。开源是解决资金链的必要条件

但扩建也会对资金链造成压力，一方面建设需要一年时间，另一方面，产品的一般都有1到4季度的账期。故量力为出就很重要了

作为生产总监，第二年的库存积压是我们公司陷入了资金链断裂的危险是我最大的失误，由于第二年既要扩大生产力，又要加紧生产完成订单，所以一味扩张，以至产品生产量大大超过订单量，造成库存占用大量资金的局面，以至于第三年不得不卖出厂房来换得流动资金。我的失误是公司陷入了危险的境地，还好我的伙伴给了强大的支持，在第三年我们扭转了局面。

实践出真知

沙盘模拟是一个亲自动手发挥自己最大努力的课程活动，亲力亲为让我们印象深刻，更深有体会。通过六年的模拟经营，我学到了很多。

（1）       企业的战略目标是最重要的

无战略无方向，企业有目标才可以使总体的合力最大

（2）       工作流程化

每个企业都有一定的流程，而ERP的设计也是流程标准化，流程化可以提高工作效率，节省资源

（3）       经营活动要有据可依

每个企业的业务量是很大的，要有序进行和方便查对，每次经营活动的单据要保留

（4）       与其他企业合作要签订有效文件

企业间的合作很频繁，要保护自己的权益就要从法律上寻求帮助，以法律合同进行相互约束，合作规范化

（5）       了解游戏规则

俗话说无规矩不成方圆，了解规矩并利用规矩，减少失误

（6）       计划要详细，选用正确的计划方法

有计划才有行动，计划不可模糊，可使用滚动计划法，一步步推进量化，做到最优

收获与感悟

六年经营过去了，一段时间后回顾这段历程，总有一些深刻的东西难以忘怀。课程的结束并不代表学习的结束，我们所学的东西一定会让我们受用终身。

（1）       团队合作

这不是一个人的游戏，而是一个团队的合作，不论你担任什么角色，都需要合作才能完成任务。企业是有内部交流的，而且是非常重要的，及时沟通，及时传达信息。

（2）       知识是死的，运用才会使它们有创造力

在企业经营中，知识可以创造利润。模拟中，我们真正的把自己所学的各方面知识运用其中，计算库存，计算生产周期，会计记录，营销策略，管理协调等等。在操作中，我们调用各种能力，在市场的风浪中扬帆起航

（3）       合作才能共赢

每个企业或者每个人都是趋利的，当每个人都想是自己获得最大利益时，得到的结果可能只是资源精力的浪费而得不到应有的利益。在同一个市场上，既可以是竞争对手，当然也可以合作以达到共赢的局面。营造这个局面要考虑长远，不可因眼前利益破坏合作。

（4）       营造一个良好的团队氛围可以更有益于完成任务

在一个愉快的环境中不仅可以心情愉悦，还可以使我们处于最高效率的工作状态。在以后的工作中，我觉得和每个人营造一个良好的氛围可以使我们的工作更有趣。我们的经营就是在这样一个好的氛围中进行的，大家相互理解相互帮助，朝我们共同的目标努力。

（5）       做事要有计划

什么时候做事，做什么事，怎么做事，这些都必须要有明确的计划，在计划中，你就不必盲目，不会舍本求末。

重新来过，我们会更好

如果可以重新来过我会与我的团队一起按照我们的计划来创造新的辉煌。我们会这样做：

（1）       制定企业长期发展计划，确定企业目标与战略

我们这次会采取忍辱负重的策略

策略介绍：在最初两年我们开发产能潜力，仅靠P1维持生计，延缓产品开发计划，或进行P2产品开发，积攒力量，度过潜伏。在第三和第四年时，突然推出P3、P4产品，配以精确广告策略，出其不意得攻占对手们的薄弱市场！在对手忙于应对时，我们早已把P3，P4的最高价市场把持在手，并抓住不放，在占得市场的情况下和其他企业合作，再次巩固市场地位，最终保持P3、P4高端产品的龙头地位。

（2）       制定贷款计划满足企业长期发展计划

因为有一个潜伏期，这段时间支出较多而资金回笼不足，必须要有精确的资金需求计划

（3）       用资金扩大生产力，购置生产线，生产线投资一步到位，实现最大产能

企业后期的战略目标的成立必须有足够的产能保证，所有生产力投资是首要的，在满足订单上也要有合作组织，以备不时之需，合作的关系可以以初期的委外生产加工关系确定

（4）       采取精确广告策略

此策略制胜的关键点在于广告运作和现金测算上 ，因为要采取精确广告策略，所以一定要仔细分析对手情况，找到他在市场中的薄弱环节，以最小的代价夺得市场，减少成本。

（5）       制定精准的现金测算

因为要出奇兵（P3、P4），但这些产品对现金要求很高，所以现金测算必须准确，因为到时现金断流倒在其次，关键是完不成定单，遭罚，那将前功尽弃，功亏一篑。

（6）       原料采购计划及时准确

后期P3、P4产品原料不同期，这对物流总监就有较高的要求，要准确制定原料采购计划，可以使用生产倒推法，尽量减少库存

（7）       突发情况预案

因市场有不确定性，所以一定做好突发情况的应急措施。

1、  资金紧张

可以出售厂房获得流动资金；在准确计算的情况下向银行贷款，缓解危机；

产品贴现，这是下下策。

2、  原料供应不足

采用原料加急订购方法；向其余企业购买原料

3、  订单不足

及时反馈给组员，信息总监和营销总监去市场开发产品源；

转作库存，争取下年出售积压产品

4、  产能不足

及时告知合作伙伴，委外加工；以合适的价格购买成品；向市场购买成品。

这在开始并不是一种主动的策略，主要是图得长期发展，所以团队成员要有很强的忍耐力与决断力，不要为眼前一时的困境所压倒，节约开支，降低成本，先图生存，再想夺占！