大位会计学院第三届出纳岗位会计技能大赛
活动方案
一、活动目的：
本次活动的目的是为了丰富学生校园文化生活，提高学生的实际动手操作技能，培养积极向上的学习进取精神，积极向安徽省会计技能大赛靠近，引导大家努力向具有较强就业竞争力、适应性强的技能型人才发展靠拢。
二、主办部门以及时间、地点：
1.主办部门：大位会计学院
2.比赛时间：4月15日18:30-20:30
3.比赛地点：5103教室
三、参赛方式与参赛对象
采取自愿报名的方式，先根据报名人数组织初赛，从中选拔优秀选手，再进行现场决赛。
参赛对象为学院全体学生。
四、报名时间及地点
1.报名时间：20xx年3月21日-20xx年3月31日
2.报名地点：大位会计学院 武老师 63865838
五、竞赛内容：
（一）现场点钞
（二）出纳岗位凭证填制
六、活动流程
（一）现场点钞流程
1.分组进行，每组10人
按照抽签方式确定序号，每组10人，工作人员分给每位参赛者2捆练功卷，计时2分钟。
2.统计、计算成绩
2分钟完成且全部正确者为100分。在2分钟以内完成且正确，每提前一秒加1分。比赛结束核对张数，清点正确不扣分，每少或多一张扣1分，以此类推。
3.节目的穿插
在每5轮结束后，穿插一个节目，限时3分钟以内。
（二）出纳岗位凭证填制
1. 原始凭证填制（支票填写）
▲支票填制评分细则（现金支票和转账支票各一张，每张分值20分）
（1）出票日期的填写（6分）
（2）收款人的填写（2分）
（3）金额的填写（10分）
（4）支票用途的填写（2分）
2.记账凭证填制
▲记账凭证填制评分细则（收款凭证、付款凭证和转账凭证各一张，每张分值20分）
（1） 收款凭证
1）凭证日期填写（2分）
2）借方科目的填写（6分）
3）摘要的填写（2分）
4）贷方科目的填写（6分）
5）贷方金额的填写（4分）
（2） 付款凭证
1）凭证日期填写（2分）
2）贷方科目的填写（6分）
3）摘要的填写（2分）
4）借方科目的填写（6分）
5）借方金额的填写（4分）
（3） 转账凭证
1）凭证日期的填写（3分）
2）摘要的填写（3分）
3）会计科目的填写（7分）
4）金额的填写（7分）
3、比赛环节
（1）比赛分为8个小组，每组10人。参赛选手采取抽签的方式选取自己所在的组。
（2）8组选手比赛同时进行，每个参赛选手的题目采取抽签的方式提前从题库抽取。
（3）每位选手答题时间为20分钟。
（4）答题结束，选手将自己填写的会计凭证及题目都备注自己的姓名及班级交个自己所属那个组的评委。
（三）比赛结束，公布成绩，宣读获奖人员名单。
六、人员安排
（一）节目主持人以及穿插节目表演人员由武军老师负责落实到人。
（二）项目指导老师
谢梅花、张洁、王茹
（二）裁判组人员
1.点钞裁判组人员：
按1-10序号排列：沈丽萍、云坡、王喜梅、王飞扬、张洁、贺之梦、卫欣怡、武军、齐杰、何小兰。
2.凭证填制裁判组人员：倪丽、章银平、韩芳、王茹
（三）现场统筹人员
姚云霞、陶云龙、雷青梅
（四）统分组人员安排（由武军老师安排学生会成员担任）
每组4人，2人负责统分，2人负责复核。
（五）现场维护
院学生会学习部、宣传部、纪检部。
七、奖项设置
大赛设个人奖。按分数从高至低分设一、二、三等奖各1、2、3名
一等奖：1名（奖金100元，颁发证书）
二等奖：2名（奖金80元，颁发证书）
三等奖：3名（奖金60元，颁发证书）
优秀奖：5名（颁发证书）
八、经费预算
1.奖金及证书：奖金：440元；证书经费：100元。
2.监考：30元/场。
3.其他费用：200元。
大位会计学院
二〇一五年三月十七日
第二篇：会计出纳岗位定义
什么样的会计人员容易应聘成功
什么样的会计人员更容易在应聘中取得成功呢？下面我们列举了最吸引应聘者的几点素质供大家参考：
（1）<<丰富的工作经验>>。财务会计是一项实践性很强的技术工作，财会人员既要掌握现代会计、财务、税法、金融、财政、计算机理论和技术，又要具有一定实践工作经验。一般而言，具有几年的财会实践工作经验，并取得一些会计资格证书，如注册会计师、ACCA、CGA的中高级会计人才，会成为市场上的“抢手货”。
（2）<<学习能力和适应能力>>。随着市场的发展，企业财务会计电算化和ERP、MIS等系统的推广应用，对会计人员的学习能力和适应变化的能力提出了更高要求。
会计人员的适应能力是用人单位很看重的，适应能力包括用所学的理论知识适应实际工作情况的主动性，还包括能融洽地协调人际关系。
（3）诚实、朴实、踏实。会计工作天天与金钱打交道，而目前我国很多企业财务内控制度不健全，往往会给一些心术不正之徒或经不起金钱诱惑之人带来可乘之机。因此，要求会计人员必须具备很好的品行，诚实做人、朴实本分、不慕虚荣。会计工作往往是处理一些很繁琐的细节性问题，要求从业者必须踏踏实实、勤勤恳恳，有一个良好的心态，能够并愿意把一点一滴的小事做好。
（4）细心谨慎。会计工作与数字为伍，工作内容很细微却往往责任重大，因此必须细心谨慎。这也许是为什么企业多愿意招聘女性担任财务工作的缘故。一般来说，女性比男性更细心、更认真。
（5）良好的沟通能力。财务会计部门一般是企业的一个综合性管理部门，要和企业内外方方面面的人进行接触，因此必须学会如何与别人沟通协调。良好的语言表达、逻辑思维和待人热情周到也是会计人员的基本素质要求。
同时，需要热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德；认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度；积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法；严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规，维护国家利益，抵制一切违法乱纪、贪污盗窃的行为，要勇于负责，不怕得罪人，不怕打击报复；身体状况能够适应本职工作的要求。
企业各会计岗位的工作要点
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1．固定资产核算岗位的工作要点一般包括：
（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；
（5）参与固定资产的清查盘点。
2．材料物资核算岗位工作要点一般包括：
（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；
（3）负责材料物资的明细核算；
（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；
（6）参与材料物资的清查盘点。
3．库存商品核算岗位的工作要点一般包括：
（l）负责库存商品的明细分类核算；
（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；
（4）参与库存商品的清查盘点。
4．工资核算岗位的工作要点一般包括：
（1）监督工资基金的使用；
（2）审核发放工资、奖金；
（3）负责工资的明细核算；
（4）负责工资分配的核算；
（5）计提应付福利费和工会经费等费用。
5．成本核算岗位的工作要点一般包括：
（1）拟定成本核算办法；
（2）制定成本费用计划；
（3）负责成本管理基础工作；
（4）核算产品成本和期间费用；
（5）编制成本费用报表并进行分析；
（6）协助管理在产品和自制半成品。
6．收入、利润核算岗位的工作要点一般包括：
（1）负责编制收入、利润计划；
（2）办理销售款项结算业务；
（3）负责收入和利润的明细核算；
（4）负责利润分配的明细核算；
（5）编制收入和利润报表；
（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。
7．资金核算岗位的工作要点一般包括：
（1）拟定资金管理和核算办法；
（2）编制资金收支计划；
（3）负责资金调度；
（4）负责资金筹集的明细分类核算；
（5）负责企业各项投资的明细分类核算。
8．往来结算岗位的工作要点一般包括：
（l）建立往来款项结算手续制度；
（2）办理往来款项的结算业务；
（3）负责往来款项结算的明细核算。
9．总账报表岗位的工作要点一般包括：
（l）负责登记总账；
（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；
（3）负责管理会计凭证和财务会计报表。
10．稽核岗位的工作要点一般包括：
（l）审查财务成本计划；
（2）审查各项财务收支；
（3）复核会计凭证和财务会计报表。
11. 会计知识（分类账）
一般办事处 固定开销：
押金＝〉中介费＝〉租金＝〉管理费＝〉电费＝〉水费＝〉
电话费，网费＝〉公电费＝〉煤气费＝〉垃圾费
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本公司股东报表之分类
工资－租金（租金、管理费、垃圾费）－差旅费－水、电、电话（电费、水费、网费、公电费）－运杂费－汽车费－工具材料费－文具印刷费－财务费－招待费－堆场费－燃料费（煤气费）－设备增购－其它
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每个办事处之每月固定开支检查表
为何叫检查表？
应于每个月，月初（最好1日）提交
检查表 实为每月之预算
每月月中提交1份报告
凭证审核坚持“八审八看”
1.审核经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准；
2.审“抬头”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符；
3.审“填制日期”，看是否与报账日期相近；
4.审“用途”，看是否与“#5@p”或“收据”相关联；
5.审“财务签章”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符；
6.审“金额”，看计算是否正确、完整；
7.审“大、小写”，看大、小写是否一致；
8.审“脸面”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。
一、初当出纳
>岗位认知
->哪些单据必须经领导批示后才可付款· ->出纳工作的交接手续怎样办理·
->如何更换预留印鉴·盖章的小技巧·
->出纳人员的工作要点·
->出纳工作的四个防错技巧·
->出纳的工作职责和日常工作内容
>现金管理
->被动支付现金的流程·
->出纳必知：日常现金收入的流程·
->库存现金保管制度·
->库存现金期末需核对内容·
->现金管理的目标与方法·
->怎样能合法的有效处理损伤、残缺人民币· ->现金收入的处理程序
>银行账户
->企业银行账户使用的规定·
->银行存款的核对方法·
->银行存款余额调节表公式·
->核准类账户和备案类账户·
->银行账户使用的相关规定·
->什么情况可以开银行专用存款账户·
->基本账户撤销需要提供哪些资料
>票据结算
->如何审查收到的转账支票·
->办理商业承兑汇票贴现具体办法·
->本票必须记载的事项和任意记载事项·
->银行承兑汇票的真假鉴别·银行汇票的结算方法· ->支票的挂失流程·
->商品流通企业银行结算方法
>报销核算
->出差餐费是列入招待费还是差旅费·
->#5@p开为办公用品是否需要附清单·
->凭证审核坚持“八审八看”·
->出纳如何装订凭证·
->员工费用报销流程及办法·
->电子客票行程单可以作为报销凭证吗· ->出纳如何核算工资
>外汇业务
->使用外汇账户的一般规定·
->汇兑业务的基本规定·
->向外汇局申请开立外汇账户所需资料· ->外汇账户的开立条件·
->外币项目的会计核算·
->外汇基础知识：
->汇率的分类·外币折算入账的技巧
二、出纳的工作流程、工作职责和日常工作内容
1）、出纳工作流程：
1、做好新会办现金帐的核对，要做到帐物相符。
2、整理出纳人员的工作岗位职责及相关工作的跟进。
3、检查新会办的银行帐及现金帐，现金帐费用分类帐，并要归档。
4、检查固定开支的预算及分类帐。
5、请款单分类帐、借款分类帐、备用金流水的检查。
6、审核费用开销的合理性，审核费用报销表及单据，合理的才给予报销。
7、到银行取款、存款、转帐等工作。
8、定期到银行打印回单，复印并归档。
9、交新会办租金、水电费、网费、管理费等。
2）、出纳人员具有以下职责：按照有关现金管理和银行结算制度的规定，
=>办理现金收付和银行结算业务；
=>严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，
=>然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额； =>随时查询银行存款余额，
=>不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；
=>保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；
=>按照外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；
=>出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
3）出纳的日常工作，主要包括
=>货币资金核算、
=>往来结算、
=>工资核算等三方面的内容。
=>贷币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收入凭证，办理销售核算；保管有关印章。
=>往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。
=>工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。 -------------------------------------
三、哪些单据必须经领导批示后才可付款
出纳员每支出单位一分钱都必须经领导批准：
1、去银行取现金时，现金支票上必须加盖单位预留印鉴，其中，就有加盖单位领导的印章；
2、报销、支付费用的单据，必须经领导签字；
3、单位用转账支票、汇票、电汇、信汇等等转账方式支付款项，也要加盖单位预留印
鉴，其中，就有加盖单位领导的印章；
4、职工无论是因公出差、看病住院，还是采购物资的借款条，也必须经领导批准；
5、工资、奖金、补贴等等的发放明细表，必须经领导批准。
6、未经领导批准，出纳员私自支付款项是违法规章制度的，一经发现，情节较轻的会受到单位的处理处罚，如果出现经济问题，还会受到法律制裁。
四、员工费用报销流程及办法
（1）、报销规定：
1.任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(#5@p之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。
4. 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
5. 签名的规定：
① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
6. 财务复核结果视情况做下列处置：
① 退回报销单(注明退回原因)。
② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。
③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。
④ 交出纳付（汇）款。
7. 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。
8. 每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。
9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。
（2）报销流程：
事先核准及事后报销表单流程如下：
实物报销：报销条件为#5@p、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入账后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及#5@p、验收单。
① 出 差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）申请书”)；销售人员须另附《行动周报及时间分配表》。 ② 交 际 费：“出差（预算）申请书(交际栏)” →“报销请款单” 或“费用及出差旅费报销申请表”(附已经核准之“出差预算申请书(交际栏)”)。
③ 车 费：“合富用车申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”
(出租车车费，附已经核准乘坐出租车之“合富用车申请书”)。
④ 验收 单据：公司自用物品采购验收，请填写《事务用品验收单》，生产，经营用存货验收，经IQC核验后填写《入库单》。
⑤ “采购单”（如有借款，应附“公洽借款单” ）或“费用及出差旅费报销申请表”（ 如有借款，应附“公洽借款单”；如有相关费用，应附“出差（预算）申请表” ）——部门主管——财务复核——财务长——总经理签准——出纳报销。
（3）途中交通费标准和说明：
标准：
① 员工出差或培训应以最经济、有效的方式到达目的地，员工出差乘坐交通工具的规定按车程时间限定标准：6小时以下乘坐硬座或长途汽车；6～8小时可乘坐硬卧；8～16小时可乘坐软卧；16小时以上可乘坐飞机。员工超标申请特批乘坐飞机的，公司准予按上述规定标准报销途中费用之外，最多再增加200元/次。
② 外地应聘者到上海总部来面试，由公司负责来往异地交通费用，如超过10小时以上，可报销火车硬卧车票；如10小时以下，可报销火车硬座费用。如需搭乘飞机，需事先经总经理核可预算申请。
员工因公出差（到常驻工作地之外地区工作），应事先填写“出差预算申请书”（各地人员应传真或电子邮件送至上海），详细注明出差地点、准备搭乘交通工具及其它各项预计支出内容、金额；并依照审批权限核准后，方可作为报销的必备附件交财务存档。员工出差回来后应在一周内将合法的报销单据整齐粘贴后，依核准权限核准后再交财务部；报销费用如超过所申请的出差费用，应详细说明理由并获得总经理批准，否则，超过部分费用将不予报销。
说明：
① 火车、长途汽车，应以火车、汽车票根为报销依据。
② 员工遇规定以外的紧急公务必须搭乘飞机者，应事先填写“定票单”，并报总经理批准，由公司相关人员统一订票、购买、结账，但员工必须在抵达目的地后一周内将票根交还给订票经办人员，并不得再报销此费用。搭乘任何交通工具，必须尽量利用下班时间。 ③ 出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本人的原因导致发生的额外费用（如退票费等），一律由该员工本人承担。
④ 已参加公司商业意外保险的员工，不得再另外报销飞机意外保险。
（4）市内交通费用标准和说明：
标准：
① 凡从事销售、业务、维修等经常公出工作的员工，经部门经理批准日常工作所需的交通费可以选取以下方法之一：
a) 据实报销：凭公交车票据实全额报销，凭出租车票按本办法第3 点规定限额报销出租车票。
b) 定额报销： 在上海由公司行政管理人员每月集中购买与报销最高限额每人每月200元的当地公共交通卡，领卡者在当月内不得再报销任何市内交通费。
② 除销售、维修、业务之外的部门员工的出租车票报销标准，公交车票可据实全额报销。出租车费依本办法第3点规定执行。
③ 员工在常驻工作当地公出，单次可以乘坐的出租车路程以单次最高车费为15元为限（从出发地到目的地单程最高只能报销出租车费15元，而不是单张票据最高只能报销出租车费15元），深夜（22：00以后，6：00前）允许单次报销50元为限。
④ 员工异地出差，在出差目的城市内允许在出差预算批准范围内报销出租车费。一般不允许报销两个城市间的跨市出租车费。
⑤ 公司个人汽车、摩托车报销规定。 企业定。
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五、出差餐费是列入招待费还是差旅费
【问】业务人员出差过程中自用餐费是列入业务招待费还是差旅费，餐费与业务招待费如何进行区别？
【解答】业务招待费是指企业为生产经营业务活动的需要而合理开支的招待费用，按照税法的有关规定扣除，但并非所有餐费都属于业务招待费。两者主要从发生的原因、性质、目的、用途、对象等方面进行区分，用于招待客户的餐费应当作为业务招待费进行处理，不得分解计入其他项目。
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六、出纳工作的交接手续怎样办理·
《会计法》第二十四条划定：“会计职员调开工作大概离职，必需与接受职员管理交接手续。一样平常会计职员管理交接手续，由会计机构负责人、会计主管职员监交。”出纳交接要按照会计职员交接的要求进行。出纳员调开工作大概离职时，与接受职员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交职员与接受职员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防备账目不清、财务杂乱。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对；账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行：
第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：（1）将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。（2）出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。（4）整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。
（5）填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。
第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。（1）现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时，移交人要负责查清。（2）出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移交人负责。
（3）接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，并负责处置惩罚。（4）接交人按移交清册点收公章（主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章）和别的实物。（5）接交人管理接收后，应在出纳账启用表上填写接收，并签名盖印。
第三阶段，交接后事。交接终了后，交接双方和监交人，要在移友爱册上签名或盖印。移交清册必需具备：单位称号、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和别的必要说明的问题和意见。
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七、出纳如何装订凭证
（一）装订方法：
1.从方向上来说，有左边装订线处装订法；有左上角包角装订法。左上角包角装订法做起来比较美观，但也比较麻烦，如何去做就取决于各位工作者的耐心了。
2.从另外一方面来说，有夹塞法，即在左边装订处夹塞。可用记账凭证裁段做塞，可用
纸折叠做塞，是用一种特殊的纸箱裁段做塞，显得非常有功力。
（二）记账凭证装订时注意:
要将科目汇总表及T型账户表装订进去，这样便于快速查找某笔凭证。虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看账就能知道当月的发生额。
（三）推荐一种原始凭证的折叠方法。
当原始凭证大过记账凭证时，大多数人的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。现在推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面。别看只是顺序的一转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。
出纳员个人工作经验总结
会计在制好一张凭单，经主任审核后，都要把凭证传递到我的手上，每一份会计凭证一经有现金收付，经办人签字后，应立即在凭证上加盖“现金付讫章”，渐渐在养成我干出纳工作的习惯。其实，任何工作都有时间要求，尤其是出纳工作对时间的要求更强，什么时候发放职工工资， 什么时候核对银行存款对帐单，什么时候往开户银行送票据，都有严格的时间要求，一天都不能拖延，才能保证出纳人员的工作质量。
一、出纳员要有良好的职业工作习惯
优秀本身原于一种工作习惯，一位好的出纳员都是一种好的工作习惯的养成。每天的工作仿佛都是公式化或程序化，现金收付时，要当面点清金额，并下意识地在验钞机上辨别真伪，常言说“当面查钱不为丑”，咱们都是凡人，没有火眼金睛，要想识破真伪，一靠平时的工作职业习惯，二靠点钞机这种高科技产品，只有双管齐下，才能避免日常工作差错的出现，就是父子爷们也是如此，刚刚接管时自己不习惯，总感觉面子上过不去，有点尴尬，直到有一次一名职工给我送来五元钱，说我是报销时多付给他一张五元的钞票，下午我盘点库存现金时果然出现了短款五元钱。这一次工作的失误，尽管没有造成什么经济损失，但对我的教育意义太大了，那时更何况自己还是一名半路改行的新手，刚刚踏上会计之路的新手。通过此事，我坚持每天写出纳岗位的工作心得体会，每天写出工作上所发生一件件小事趣事，尽可能总结出一天的教训，不出现偏差。
会计在制好一张凭单，经主任审核后，都要把凭证传递到我的手上，每一份会计凭证一经有现金收付，经办人签字后，应立即在凭证上加盖“现金付讫章”，渐渐在养成我干出纳工作的习惯。其实，任何工作都有时间要求，尤其是出纳工作对时间的要求更强，什么时候发放职工工资，什么时候核对银行存款对帐单，什么时候往开户银行送票据，都有严格的时间要求，一天都不能拖延，才能保证出纳人员的工作质量。每日收到的现金收入要及时送存银行，不得“坐支”，不能怕麻烦，每天要做好现金的盘存工作，做到帐实相符这也是一种职业习惯。常言说的好，按部就班，只快不慢，座下来仔细想一想，这些工作都是出纳人员时时刻刻随时面临的，如果没有良好的认真工作态度，粗枝大叶，随时都有可能出现避漏。
二、出纳员要有良好的工作技能
出纳岗位对外单位结算较多，是一个形象窗口;对内是一个服务窗口，内部职工报销频繁，是一个内当家。要想保证遇事不糊涂，当场出票无差错，清点现金快而准，那可不是一般出纳员做到的，不仅要把握财经政策，干起来工作还要得心应手，有较强的业务能力，打算盘、用电脑、填票据、点钞票样样都要做精准无误，忙而不乱，那可不是一日功。记得我在银行办理一笔业务，有一个非专业的外地人士，在银行办理一笔转帐业务，填一张进帐单，尽管有银行的服务人员指导，他还是花费了近一个小时，填了五、六次。不是一急把对方单位名称填错了，就是日期填不对，要么就是大小写不正确，再者是数字有回笔描摹涂改痕迹，总是过不了银行的审核关，一时急得他满头大汗，自己定好的火车票也晚点了，造成一定的经济损失不说，关键与人相约的诚意被大大了折扣。
面对单位内部职工出差报销，各种经费开支平凡，天天与钱打交道，作为一名出纳人员一定要保持恪守职业道德，严于律己，凡事出于公心，心气平和，不能眼气，不能有私心杂念，要做到宠辱不惊，心情愉快，也一种难可贵的精神境界。
一直到现在，我点钞的技法，珠算的水平，填写各种票据的各种技术功底，汉字及阿拉伯数字的书写，以及书写会计票据时语言概括能力，与一名优秀的出纳员相比我还差之甚远。
三、用发展的观点去看待出纳岗位
在举国上下都在贯彻科学发展观的今天，我认为出纳岗位也应该用发展的观点去看待。在很多人眼里，出纳就是在一个单位收收现金，付付银行存款，于是，在岗位设置上，出纳岗位的工资待遇一直都很低，造成出纳人员的工作积极性不高，出纳干得再好仍然是单位中
工资待遇是最低岗。其实，我们可以想一想，现在的出纳岗位不仅是一个单位货币资金的收付、存取任务，而是，赋于它很多要掌握现代办公的高科技知识。我们现在的银行网络付款，个人所得税的代扣代缴，职工工资的发放等业务办理都实行了计算化、网络化，还有专门的软件产品，出纳岗位和一般的会计人员要撑握的业务知识的要求其实一点都不少，一点都不低，更何况有一些单位还要求出纳岗位必须是党员，要有较高政治思想觉悟呢!
四、出纳人员也需要有创新意识
在好多人眼里一提起创新就是重大发明什么的，其实不然，只要从工作实际出发，能改进实际工作，推进实际工作再上新台阶，就是创新。在我工作一起的同事，一位出纳人员其实就是有这种精神。我工作的单位用于职工报销的差旅费报销单和原始#5@p的粘贴单，都是通过出纳人的合理法建议后所改进的，凭证纸张的大小的选择，原始单据粘贴单填制格式，原始粘贴单要求的内容设计，字体的排版要求，背面印有经办人粘贴原始单据注意事项，不仅改进了工作，更重要地是放便了会计档案的装订与管理。我们工作的地方地处野外，工作的场所搬来搬去好多次，每一次搬家好多项涉及出纳岗位的业务事项都提出了可操作性的管理办法，甚至是从工作场所上，我们的出纳人员都考虑了房间的布置的安全性，门锁工具的配置，保险柜的放置，保险柜的密码管理，都一一提出符合实际工作的需要，这不是一般出纳人员所具有的基本素质。
五、出纳岗位最能锻炼会计人员的基本素质
显而易见 ，出纳人员要对本单位的各种经济业务事项，特别是货币资金的收付的合法性、合理性、有效益性进行全流程监督的最佳岗位。因为，每一份凭单经过会计人员的制单、审核、财务主管签字后，最后流转到出纳人员手中，所以，出纳人员必须过目每一笔经济业务事项的发生过程，及核对各种票据，无形中给出纳人员创造了很多学习会计核算业务的机会，了解的业务知识多了，增长才干的机会也多了，自然而然的进步就快了。特别是那些刚刚踏上会计之路的人，首先在出纳岗位锻炼1至3年后，对以后自己的会计发展之路大有裨益。
毛主席讲得好，世界上最怕认真二字，我们所有从事的企业会计岗位上，出纳岗位最能体现认真二字，首先出纳岗位本身工作的要求最能体现认真，不管出纳人员用什么样的计算器、算盘还是计算机都需认真而准确，有时会计核算出现了错误，方能按照规定的纠错方法进行更改，作调整凭证，而出纳把钱收付错了，就无法更改，就改不过来，所以，出纳人员准确就是靠的平时工作的认真精神。再更一步讲会计人员的差错时常被认真细仔的出纳人员发现，这种差错的发现不仅仅体现了发现差错本身，更重要地体现了出纳人员的敬业精神和对会计职业的尊重在里面，因此，出纳是初入会计之路的人最佳的锻炼岗位。我曾经记得自己刚走上会计工作岗位时，一位干了几十年的老会计给我讲，干会计一要座得住，认真仔细;二要积极主动多请示沟通;三要掌握会计法律法规和内部控制制度。通过八年的会计工作，我真真切切体会到了前辈所讲的话。
工作吗，总会有出现差错的时候，只要我们从每一次出差中找出原因，总结出教训，遇事不再犯同样的失误，我们的工作就会不断的进步，慢慢就会有起色，其实优秀就原于职业的一种良好工作习惯。出纳作为会计工作的重要组成部分，有其自身的特点和职能，是一项传门会计技能，同样干好出纳工作，掌握出纳岗位所要求的各项技术，看着是不起眼的工作但作用不小，做好了也是一项非常了不起的事业。
（1） 会计知识（分类账）
一般办事处 固定开销：
押金＝〉中介费＝〉租金＝〉管理费＝〉电费＝〉水费＝〉
电话费，网费＝〉公电费＝〉煤气费＝〉垃圾费
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本公司股东报表之分类
工资－租金（租金、管理费、垃圾费）－差旅费－水、电、电话（电费、水费、网费、公电费）－运杂费－汽车费－工具材料费－文具印刷费－财务费－招待费－堆场费－燃料费（煤气费）－设备增购－其它
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每个办事处之每月固定开支检查表
为何叫检查表？
应于每个月，月初（最好1日）提交
检查表 实为每月之预算
每月月中提交1份报告
（2）有关出纳文员
〈1〉诚信 〈2〉头脑清晰
〈3〉实时登记 〈4〉懂得判断单据
〈5〉良好之记忆力 〈6〉合理性，连贯性，准确性
〈7〉每个为事处之备用金必须分别登录清楚
〈8〉每个为事处之银行均视为银行现金；只要可取得对帐记录，均属银行现金 〈9〉每为事处每月均要做一个现金结存
例：现金+XH01+XH02+XH03+XH04
（3）报销制度
〈1〉实报安实销
〈2〉合理有单 可申报
〈3〉合理无单 可申报，但不一定批
〈4〉不合理，无单，不可申报
〈5〉当天开销100元以内，员工先付后报销
（4）开门七件事
〈1〉考勤――薪酬，工作安排，报销
〈2〉堆场活动――费用，进出仓
〈3〉开销 〈4〉发货单 〈5〉采购单
〈6〉收入 〈7〉支出
（5）仓管职责
〈1〉进/出仓库单填写
〈2〉运杂费结算凭证
〈3〉运杂费单
〈4〉出入库登记
〈5〉过磅单
〈6〉尺码单
[2011/8/19 22:35:23] Kenny Ho: 出纳员岗位责任制
一、职责
1、严格遵守财经政策和财经纪律，遵守现金管理制度和银行结算制度，接受银行监督。
2、办理现金收付和银行结算业务，对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员审核签章。
3、严格控制签发空白支票，按银行规定合理使用支票。
4、登记现金和银行存款日记帐，保管好现金和增值税专用#5@p，办理现金的提取和存储业务。
5、保管好有关印鉴，空白支票和空白收据。
6、核对银行存款帐，并编制银行存款对帐余额。
7、及蚶盘点库存现金，掌握银行存款额，做到每日有余额，月终与总帐核对余额一致。
二、权限
1、对违反现金管理规定和银行结算制度的收付业务，有权拒绝办理。
2、对不符合要求的会计凭证或数字书写不清，印件不全，原始单据和会计凭证不符或汇出单位不详、不清的、有权拒绝办理。
3、非经领导批准，不替任何部门和个人，在金库内保管现金和其他物件。
4、对不按规定要求、填写支票，借款单或借支票不按时清理报帐的部门或个人，有权拒绝借给对方支票，并向财务主管报告。
[2011/8/19 22:37:12] Kenny Ho: 记帐员岗位责任制
1、严格审核各项开支，做到手续齐全，合理合法。
2、积极组织财务收支，及时编制财务计划，上交利税、汇审财务决算。
3、熟悉各帐户的核算内容和核算标准，认真复核各种收、付凭证，发现问题及时通知有关人员更正。
4、要熟悉备帐户的会计科目和明细科目，并在记收凭证中正确运用。
5、及时根据审核无误的各种原始凭证编制记帐凭证和记帐凭证汇总。
6、根据整理好的记收凭证汇总表。逐笔登记总分类帐：根据原始凭证逐笔登记明细分类帐，业务内容要记得简单明了，便于查帐和分析。
7、帐薄要保持整齐，字迹要清楚，数字要准确，记收有笔误，不得涂抹。要划线更正并加盖更正人名章。
8、固定资产帐与总帐对平外，还应和学校核算对平。
9、各明细分类帐要在月末结出累计金额，并与总公类帐对平后，按时编制会计报表，做到帐表相符，帐帐相符，帐实要符。要保管好单据凭证，月末装订成册，做好会计档案工作。
10、年终，各类帐册要编好序号，设置帐首和帐户目录。归档妥善保管。
11、完成领导交办的工作。