2015财务部年度工作计划

财务部年度工作计划（一）

回顾过去，展望未来，***房地产公司在恢复中逐渐步入欣欣向荣，新的20**，财务部在保证工作顺利进展并取得长足的进步的同时，更要戒骄戒躁，继续保持20**年的昂扬斗志，同时不断的发现并弥补工作中的不足，在保证作为公司核心的财务机构正常运作的前提下，将财务的管理提高到一个新的层次！因此，财务部对充满激情的20**年作出了如下的展望和规划：

一、进一步加强员工的成本控制意识，严格控制借支的审批流程，层层把关，当然，这个工作与各个部门的直接分管经理的管理是分不开的；同时，财务部将加强对新职工的成本费用报销和控制的宣传，老职工带新职工，把***严格借支，节约费用，7天冲账的优良作风延续下去；对于项目的请款严格审批制度，经理一支笔制度，对项目的冲账报销严格按照借支明细审批，超出借支范围的请款除特别批准外，财务一律不得核销负责人借支，并按公司规定收回借款或从工资扣除。

二、加强往来款项的催收力度，需要各项目总监极力配合财务的此项工作，对各个项目的正常回款，按照公司财务部制定的佣金结算管理办法严格要求各项目部销售秘书按时报交销售报表和佣金结算表，除法定节假日外，财务部每月5日左右对各项目所报数据归总，向董事办上报当月资金收付计划。

三、配备财务人员：财务部工作量日渐加强，鉴于目前财务工作在运作尚好，本着为公司节约人力资源成本的原则，财务建议至少增加一名主管会计，负责日常账务处理及成本费用报销审核把控，出纳除负责日常收支及资金收付计划外，加强往来款项的催要工作，成本会计负责按照公司的绩效考核方案进行公司人力资源成本提成的核算，另协助往来款项的清欠工作。

四、配备金蝶升级版财务软件及多端口：至少配备三个财务软件端口，董事办一个端口，主管会计一个端口，出纳一个端口，各负其职，出纳负责现金银行流水账记账核查兼负凭证审核，会计负责收、付、转全盘内、外账务处理，董事办设置查询功能，实时进入账务系统，进行现金银行查询，这样就必须具备一个条件，所有收支发生时，由经手人将手续完备的单据直接传递给会计、出纳同时记账，这样就均衡了平时的日常工作量，不会出现平时出纳忙，月底会计忙，并且会计出纳同时做了相当一部分重复工作，月底核对账务也很繁琐费时的情况，工作起来更加高效，有序，时效性和监控性更强。由此，财务管理更加规范，流水化，分工明确，并且董事办通过自己的查询端口可以随时了解公司资金状况，便于董事长统筹安排和临时资金调配。

五、日常工作：认真完成每月原始凭证审核、纳税申报，凭证装订和财务档案、代理策划等合同管理，现金银行收支，提成核算发放，账务核对和往来款项催收等日常工作，保证不出差错，做好资金安排，保证公司资金正常运作。

六、其他：配合其他部门完成公司交给的其他工作。

财务部年度工作计划（二）

为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加强财务管理，完财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。 工作目标：立足基础工作，深化工作细节；提高人员素质，追求工作质量第一部分财务工作

一、财务基础工作

（一）、制定财务制度及相关流程执行标准。

1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。

2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。

3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。

4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报公司，并对应完善相关制度。

（二）、拟定财务人员配置及岗位职责

1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。

2、按照规范、精细、科学的标准，提升财务人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。

（三）、会计核算管理

1、进一步规范会计科目

按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。

2、理顺现金收支、货款结算流程

为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经公司财务部总监签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。

3、加强财务指标分析力度

①按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。

②**年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。

③对促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。

④通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。

二、财务管理工作

（一）、强化财务监管职能

1、加强对库存的监管

库存是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存库存周转率，减少库存损失。

2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管

①在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报公司；

②对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报公司，力争费用支出的合理性；

3、加强对人员调动和工作交接的监督

针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，()列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。

（二）加强安全管理，杜绝安全隐患

安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中；

1、增强全员的安全防范意识；宣传公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安全知识讲座，熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生；

2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、#5@p等安全；

3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患；

第二部分：其他工作

一、完成领导布置的其他工作。

二、配合其他部门完成指定工作。

三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。

财务部年度工作计划（三）

xx年，公司财务科在**供电公司财务部、**公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度 化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成xx年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下财务工作计划安排。

一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。

年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。

1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，

2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。

3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习 ，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。

4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显着，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。XX年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。

5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。 管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。

1、业务招待费管理。XX年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。

3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。

4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修；车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

三、财务工作计划要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德 素质培训，提高服务水平。

财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。

四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。

XX年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。

总之，我们将以现在拟定的为宗旨，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍；在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一年度的财务预算目标任务而努力奋斗。

第二篇：财务部年度工作计划

财务部年度工作计划、目标策划流程图

 

                

 

                                             

 

                                             

 

                               

 

                                             

 

1财务部年度工作计划的制定

1.1工作计划的组织和编写

1.1.1财务部年度工作计划，由公司财务部部长组织副部长、各职能科室科长及相关人员进行讨论研究后，确定初步工作计划。

1.1.2由副部长和财务科长根据初步方案进行编写。

1.2年度工作计划的制定依据。

1.2.1上年度的工作计划的完成情况。

1.2.2本年度公司总的工作重点。

1.2.3上级财政部门及公司相关部门的工作安排。

1.3年度工作计划包括的内容

1.3.1编制年度财务预算方案。

1.3.2规范会计核算及内部控制制度。

1.3.3加强应收往来及职工借款的管理。

1.3.4加强电算化管理。

1.3.5资金的筹集、调配、使用。

1.3.6加强资产的审批、核算、管理。

1.3.7加强数理统计的及时准确。

1.3.8加强公司票证管理。

1.3.9年度财务决算方案。

1.4年度工作计划的审核、修改及批准

1.4.1审核、修改

年度工作计划初稿完成后，由财务部副部长进行审核并提出修改意见，具体由财务科长进行修改完善。

1.4.2修改后的工作计划，报财务部部长审核，由财务科长进行第二次修改。

1.4.3进一步完善后，由财务部部长同财务总监研究审批，报经理办公会议备案实施。

1.5年度工作计划的调整

1.5.1调整依据

根据公司总体的生产、经营目标的变动及相关部门的工作的调整。

1.5.2计划调整的编写、审核、批准同年度计划的履行程序。

2年度工作计划的执行

2.1执行依据

2.1.1上年度各项工作计划的实际完成情况。

2.1.2本年度制订的工作计划。

2.2计划的分解执行

2.2.1年度经济考核指标由各职能科室负责人提出初步执行方案。

2.2.2财务部副部长具体负责监督实施。

2.3分解执行的内容

2.3.1编制财务预决算方案。

2.3.2会计核算及费用执行情况。

2.3.3资产的管理使用情况。

2.3.4资金的统一调配及合理使用情况。

2.3.5微机及票证的管理情况。

2.3.6数理统计的及时、准确性等情况。

2.3.7 往来款项及个人借款的清理情况。

2.3.7其他经济责任考核指标的执行情况。

2.3.7.1本年度财务收支计划。

2.3.7.2本年度财务信贷计划。

2.3.7.3本年度资产购置、处置计划。

2.3.7.4上年度财务报告。

2.3.7.5上年度利润分配或弥补亏损方案。

2.4审核及修改

分解方案完成后，由财务部部长主持召开各职能科室负责人及相关工作人员进行总结评审。财务部副部长根据评审结果提出修改意见进行修改。

2.5审批

修改后的分解方案，由财务部部长进行审批。

2.6分解方案的调整的提出、审核及批准执行初次分解程序。

2.7具体方案由各职能科室执行。

1总述

1.1会计核算采用用友U8管理软件，全部实现电算化。

1.2财务营业决算的会计年度自每年1月1日起至12月31日止。

1.3会计资料所示金额以人民币为记帐本位币。

1.4以权责发生制为记帐基础。

1.5会计科目排列次序依科目的性质分别按其流动性、重要性、清偿期及其他相关规定为准。

2资产

2.1资产购入以取得所有权为原则。

2.2资产计价遵循历史成本原则。

2.3固定资产按实际成本计价，采用直线法和工作量法计提折旧。

2.4存货增加按实际成本核算，减少按加权平均法计算，存货盘点采用永续盘存制。

2.5低值易耗品的领用采取一次摊销法。

2.6资产的盘点及其他原因造成的盈亏列当期损益处理。

3负债

3.1各项负债入帐，悉依其应清偿的数额为标准。

3.2清偿数额应为已经获得债权人同意的数额，其无法或尚未取得债权人同意的债务，其数额依据事实估计，或有负债或支付承诺性质的

债务者，在财务报表附注列示。

4股东权益

4.1股东权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，为投资者所持有的权益。

5收入

5.1收入包括：主营业务收入（煤炭销售收入及自备车运输收入）

              其他业务收入（收费站收费及站台上的其他收入）

营业外收入  （固定资产处置收益及其他）

利息收入    （银行存款收入）

5.2收入的确认以经济利益是否实际流入公司为标准。

6费用

6.1与当期收入相配合的支出，除集装站转来的煤本外全部列入费用。与当期收入相配合，但无潜在收益能力的支出列为损失。

6.2所获收入已列帐而有关费用尚未发生或票据未到，该费用列预提费用，已开支但应由以后各期承担的费用，列待摊费用。

7会计报表

7.1会计报表包括：资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表、费用表、应交增值税明细表、其他成本利润表、进销存表、生产销售库存明细表、发运销售在途明细表、发运销售在

途明细表续表。

7.2会计报表的审计

年度报表由聘请的境内、外两家审计机构进行审计。

7.3会计报表的披露

对季度、半年度、年度会计报表在上海证券交易所网上全文披露，并在上海证券报刊登。

财务部会计核算总流程图

 

                                                                                                                    

 

1原始凭证的取得

1.1由当事人从外部或公司内部取得，包括：油料费、出租车费、通讯费、水电费、住宿费等票据及内部转帐、挂帐煤款、固定资产、工程项目的相关票据。

1.2部门费用由部门负责人审核签字；公司费用由公司总经理或分管经理审核签字。

1.3由会计人员对已经过部门负责人或经理签字的费用进行审核，同时交经办人签字。

1.4由会计人员进行复核。

1.5由财务负责人对已经过经理或部门负责人、经办人和财务会计审核人签字的原始凭证签字后报支。

2填制记帐凭证

2.1由会计人员根据已审签无误的原始凭证生成记帐凭证。

2.2涉及现金及银行存款的凭证经出纳复核后收取或支付款项，同时由出纳签字。

2.3填制好的记帐凭证由会计人员负责收集整理排序。

3复核凭证

3.1由专门负责审核凭证的人员对所有凭证进行细致的核查。

3.2不合格的凭证退交制单人重新填制，出现问题制单人承担相应责

任。

3.3对所有记帐凭证由审核人员进行审核签字。

4记帐及转帐

4.1由主管会计负责查看凭证是否已全部审核签字，应由出纳签字的凭证是否全部签完。

4.2由主管会计进行凭证记帐。

4.3月末处理

5月末结帐

5.1由主管会计对费用、损益类科目进行结转。

5.3由主管会计对帐并试算帐面是否平衡。

5.4结帐

6编制月度报表

由主管会计对月度、季度报表进行简要分析；对半年度、年度报表进行详细分析。

7财务负责人审签报表

8报出当月财务报表（如年末须经国内和国际会计事务所审计后方可报出）。

9根据当月报表由税务专管员向有关部门申报、缴纳当月税费

1煤款运费的结算

1.1来挂帐的个人或单位必须开具增值税票或运费发票，并且要有接受煤的集装站开具的煤款运费结算通知单。

1.2由税务专管员对煤款及运费票进行审核。

1.3财务负责人审签。

1.4会计人员依上述单据填制凭证，给挂帐单位或个人及集装站打转帐单，同时记入双方往来。

1.5挂帐单位或个人依据挂帐单按公司规定的付款比例逐月结算。

1.6结算时，由挂帐单位或个人填写收款收据后由财务负责人签字。

1.7由会计人员填制付款凭证。

1.7出纳审核后付款。

2固定资产核算（见《固定资产管理办法》）

3销售核算流程

3.1根据公司开具的增值税发票及港口出库单填制销售凭证。

3.1.1按增值税票所载客户记应收帐款，按相应煤种确认收入，计提销项税。

3.1.2按上月月末帐面平均数摊销铁路运费。

3.1.3按既定费率计提回空费。

3.1.4按既定费率计提港杂费。

3.1.5统计销售情况表

3.2月末各交费中心及集装站将铁路大票及地铁票送回公司财务部。

3.3销售核算人员复核铁路票据，同时计算可抵扣的进项税。

3.4填制凭证，铁路运费记入待摊费用并抵扣进项税，同时打转帐单冲减办事处往来。

3.5根据铁路票据汇制发运表。

3.6港口交回港杂费、回空费票据及港口出入库单。

3.7根据港杂费、回空费票据打转帐单，记入预提费用，同时冲减港口往来。

3.8核对发运表和港口入库单，以入库单为准更正煤种。

3.9根据更正后的发运表要求各集装站转回当月发运成本。

3.9.1各集装站核对发运表和集装站出库单。

3.9.2以发运表数量为准转回成本。

3.9.3公司记入发运在途，同时冲减各集装站往来。

3.10根据发运表和入库单的差异给各集装站转当月发运盈亏吨数及成本。

3.10.1将已到港的发运数量转入库存商品。

3.10.2打转帐单给各集装站转盈亏数量。

3.10.3将盈亏数量记入库存商品，同时记入各集装站往来。

3.11当各集装站成本全部转回后，根据帐面数据核算本月加权平均成本。

3.12根据销售情况表按已计算出的加权平均成本结转当月销售成本。

3.13将港口已出库而尚未开具增值税发票的销售转入销售在途。

3.14编制库存商品及铁路运费明细表，备下月摊销铁路运费用。

4周转金核算流程

4.1由财务科对各发运站、煤矿、港口、中心、酒店的周转金进行核定。

4.2由银行出纳按各发运站、煤矿、港口、中心、酒店的需要，随时汇到。

4.2.1由资金需要单位开具收款收据。

4.2.2根据资金计划进行分析。

4.2.3财务负责人签字。

4.2.4由会计人员填制凭证并付款。

4.3月末由财务科审核各单位是否超占周转金。

4.4对超占周转金的单位，以超占额为准按当月银行贷款平均利率收取利息。记入单位成本费用。

5个人借款核算流程

5.1由财务科核定各部、办借款总额。

5.2由借款人填写借款单。

5.3分管经理或部门负责人签字。

5.4由会计科科长审核其是否超出借款总额。

5.5财务负责人签字。

5.6由会计人员填制凭证并付款。

5.7月末由会计人员对借款总额超支的部门按同期银行贷款利率收取利息费。

6采供部业务流程

6.1材料的购入

6.1.1根据公司采购计划，由采供部与供货方签定供销合同。

6.1.2由库房保管员对供货方提供的材料按合同规定的质量、型号等进行验收，合格后，开据入库单，同时将材料入库保管。

6.1.3由会计人员对供货方提供的供销合同、按合同开据增值税发票及采供部库房出据的入库单进行审核汇总。

6.1.4由公司分管经理或采供部、财务主管签字后进行挂帐处理。

6.2材料的销售

6.2.1各煤矿、集装站根据需要填写物资供应部领料单，经单位负责人、领料人共同签字后，到库房领取材料。

6.2.2库房保管员审核领料单位填写的领料单后，加盖库房材料专用

章，同时发出材料。

6.2.3月末，由会计人员对库房、加油站所开出煤矿、集装站的领料单进行收集、汇总、核对，填写开据增值税申请表交税务专管员开票。

6.2.4由会计人员根据领料单和增值税记帐联做销售处理，同时将领料单的领取单位财务联与增值税票的发票联、抵扣联转领料单位。

6.2.5加油站销售油料，会计人员根据油表数与油价核算记加油站往来。

6.2.6对集装站车队在集装站的加油票进行汇总，与集装站财务科开据的加油转帐单进行核对，无误后冲减加油站往来。

6.3由会计人员根据当月购进、销售情况计提差异。

6.4根据销售情况、及定额费用的报支情况填写企管部考核报表。