新入司培训

财务部分

    

 一、公司基本经营情况及经营规模

我公司成立于1952年，原为湖南省电力公司的全资子公司，注册资本9041万元。20##年12月加入中国能源建设集团公司，公司更名为中国能源建设集团湖南火电建设有限公司，20##年12月31日公司注册资本增至2.49亿元。公司20##年、20##年、20##年实现利润总额分别为2154万元、3409万元、2227万元，营业收入20##年、20##年、20##年分别为22.71亿元、26.68亿元、27.04亿元，公司克服外部环境不利的影响，20##年营业收入保持了健康发展的良好势头。20##年12月31日公司资产总额为17.20亿元。截至20##年6月30日本企业纳入财务决算报表范围的企业总户数为41户（公司本部下设38个项目部和分公司,另有子公司2家，分别为湖南利德金属结构有限责任公司和湖南科信检测有限公司）。

二、发票知识

发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。从会计核算的角度来看，发票是记录经营活动的一种重要原始证明，是进行会计核算、计算应纳税额的原始凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据，因此尤为重要，《中华人民共和国发票管理办法》中规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

财务凭证中几乎所有的发票都是来自公司各个业务部门，因此发票知识对在座各位也尤为重要。

那么如何取得合格的发票呢？

*必须是正规的发票或行政事业单位收据，并看是否有防伪标志或者水印（例：如湖南省，全省电脑发票、税控发票的发票联均有“湖南地税”水印。定额发票、出租车票、单联电脑发票和单联税控发票的发票联有“湖南地税”水印标识+有色温变防伪线。手工发票的发票联有“SW”水印）

*发票或收据上印有特定的“税务监制章”或“财政局监制章”并盖有“发票专用章”或“财务专用章”。

*付款单位（个人）、发票日期、发票内容（项目）、单价、数量、金额等要素填写齐全并无涂改，报销人亦无权对发票进行涂改或补充。

*发票抬头应为“中国能源建设集团湖南火电建设有限公司”或“中国能建湖南火电”，无抬头或者抬头错误财务部都有权拒绝受理。

*发票内容（项目）应于实质内容一致，如住宿票为“住宿费”，培训费为“培训费”，会务费为“会务费”，办公费为“办公用品”等，不同的内容对后附的附件都不一样。

*是否在有效期内：除个别特殊情况外（比如：每年12月份电话费）不得存在跨期票据

*取得的增值税专用发票需将发票联和抵扣联一并附上，该类发票抵扣联有效期为开具发票后180天内，超过期限将无法进行抵扣，给公司带来损失。

*关注国家或地区与发票相关的政策。（如国家税务总局就单独对上海市税控收款机开具的卷式发票不加盖发票专用章单独进行了批复，但其他发票开具仍需按规定加盖发票专用章）

*发票背面的防伪知识认真阅读，有助于辨别发票真伪，避免损失

*必要时，打电话或者上网查询（直接登录发票开具地点的地方税务局或国家税务局皆可查询）。

三、费用报销（相关标准和办法都可以在公司mis系统的文档资料管理中查询到，以总部费用报销示例，各所属单位基本流程遵循总部相关规定，报销标准控制在总部制定标准之内）

1、公司总部管理的费用及资金支付审批授权

1.1对于公司总部的预算范围之内的费用开支且未超过费用报销标准的，主管部门业务招待费（单次3000元以内）、办公费、省外差旅费、出差期间发生的的士票（含省内、省外）、4折及以下机票由主管领导直接签批；其中，省内未超标准、未超预算的差旅费由各部门负责人直接签批；

1.2对于单项无预算且金额在100万元以内的，或虽有预算，但超出预算20%以内且超预算金额在100万元以内的，先由对口业务部门签署意见，部门主管领导及预算主管领导审核，再由总经理直接签署意见。对于超预算金额20%以上或无预算、超预算的金额达到100万元以上时，须由公司预算管理委会批准追加预算后由总经理审批；

1.3超预算的办公费和业务招待费、超标准的差旅费（含4折以上的机票、高铁一等车票、软卧车票）以及单次3000元以上的业务招待费、公司领导的职务消费，由公司总经理签批；

1.4符合合同付款条件且为资金预算内支付资金5万元以上、50万元以下，预算外资金支付5万元以下，授权总会计师签批；资金预算内支付5万元以下、预算外资金支付2万元以下，授权资产财务部主任签批。

1.5住宿费开支

出差人员住宿费按出差实际住宿天数实行限额凭住宿发票报销办法，规定标准如下：

1. 6公司办公用车费用纳入差旅费统一控制，各级管理人员应本着勤俭办企业的原则合理选择交通工具，控制出差时间，管理人员出差申请办公用车按公司《办公用车管理办法》办理，乘坐车、船、飞机的等级标准如下：

2、办公费报销

办公用品统一由采购管理部按各部门办公用品购置计划采购，特殊情况下经公司领导批准购置的办公用品，需填报费用报销单，由经手人、验收证明人、部门负责人签字后，由公司领导签批后方可报销，且办公用品报销需附办公用品清单，清单上要加盖采购公司的发票专用章或财务专用章。

3、培训费用报销

培训费用统一由人力资源部归口，发票必须加盖职工教育经费专用章、由人力资源部主管教培人员在验收证明中签字并附上培训通知或者准予培训的呈批件方可报销。2000元以下的培训费由人力资源部主任签批，2000元上、30000元以下培训费支出报主管领导审批，30000元以上的由总经理签批。公司所属各二级核算单位发生职工教育经费，必须先到公司加盖职工教育经费专用章及办理完相应签批手续方可报销。

4、电脑工具化费用报销

4.1、电脑工具化是指在管理、技术岗位员工因工作需要使用的电脑，由员工自行配置，公司按月给予工具化补助的一种管理方式。在管理、技术岗位从事管理、技术工作需要用电脑的员工，服务性岗位中的保管员及其他因工作需要经公司总工程师批准的需用电脑的人员可按此标准规定享受补助，其中新入司的员工须在试用与见习期满、经考核正式定岗后方可享受补助。

4.2、新增管理岗位需使用办公电脑的，需由本人提出申请，经部门（或直管项目部、分公司、专业公司）和人力资源部审核，公司总工程师批准同意，且其办公电脑经各单位网络维护专责审核合格后方可享受电脑工具补助费。电脑工具补助费由人力资源根据经批准享受电脑工具化补助人员按标准按月进行汇缴。

4.3、新增电脑申请原则上要求在公司CMIS管理系统中进行，特殊情况不能上网的可采用纸质版本。CMIS中具体操作流程为：  进入CMIS系统→资源调度管理→固定资产管理系统→电脑工具化→点击“新增”→按要求填写具体内容后→部门领导审核→公司技术中心负责人审核→公司人力资源部审核→公司总工程师审批→人力资源部、资产财务部备案。

4.4、资产财务部为员工建立电脑工具补助费个人账户。电脑工具补助费不发放现金，直接增加个人账户余额。采取限额凭票报销的办法，公司总部审批流程为：员工本人填制费用报销单→部门负责人审核→技术中心专责负责人审核→公司总工程师审批；各单位审批流程为：员工本人填制费用报销单→部门负责人审核→网络管理专责审核→各单位负责人审批。账户余额为负数时不得报销。

4.5、电脑工具化报销发票上的货物的品名一律注明为“电脑配件”、“电脑耗材”或“电脑维修”； 电脑工具补助费原则上每年集中报销2次，分别定于每年的6月上旬与12月上旬，报销的发票必须为当年开具的发票，不能使用跨期发票报销。

5、 现金支付的其他零星费用，由经办人、证明人（验收人）、部门负责人、签批人在费用报销单上签署意见后到财务部门报销。

6、 其他费用通过银行付款的，由经办部门承办人签发付款通知书，按审批权限依次报部门主任、部门分管领导签批，资金支付按照《资金管理办法》的规定依次报资产财务部主任、总会计师、总经理签批。

四、预算管理

1、预算概念：预算是指企业在科学预测和决策的基础上制定的，所有以货币及其他数量形式反映的企业在未来一段期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动等作出全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算安排。

2、全面预算包括经营预算、投资预算、筹资预算和财务预算。

2.1经营预算是指围绕经营计划，对与企业日常经营活动直接有关的销售、生产、人工、采购、研发等要素的预算安排。

2.2 投资预算包括固定资产投资预算、长期股权投资预算、无形资产投资预算。

2.3 筹资预算是指在预算期内需要新借入的长期借款、短期借款、发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的安排。

2.4 财务预算在经营预算、资本预算、筹资预算的基础上按会计口径编制而成，主要包括预计利润表、预计现金流量表、预计资产负债表等。

3、全面预算管理的基本原则是：战略引领、价值导向、积极稳健、全员参与、信息集成、奖罚分明。

4、预算管理流程图：

 

                                       

 

                         

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五、资金管理

资金管理实行总经理负责制，其决策机构为公司预算管理委员会，在年度预算的范围内授权资金预算管理委员会管理。资金使用实行预算管理，所有资金收支都应纳入公司预算，不允许资金体外循环，严防资金流失。各项开支必须履行预算申报，按照批准的预算控制使用。根据实际情况，在

年度中间确实需要补列或追加预算的，应经公司预算管理委员会审批并报资产财务部备案方可办理付款。

1、资金使用

1.1、报销类的对内资金支付，如各部门的差旅费、业务招待费、办公费、印刷费、咨询费、培训费、福利费等费用支出，应严格按照《公司授权管理与管控暂行办法》履行相关流程及审批手续后方可报销。年底根据部门包干费用完成情况进行兑现，节约按节约额的一定比例进行奖励，超支则按一定比例从部门效绩工资扣除。

1.2、对外资金支付，采取付款申请审批与资金支付审批分离制。付款申请应由经办部门填制付款通知书确认该笔款项可以开支，在经办人、部门负责人、主管领导分别签字后交资产财务部，资产财务部根据预算批复办理资金审批单，根据《公司授权管理和管控暂行办法》资金审批权限履行签批流程后进行资金支付。

1.3、各二级单位每月2日之前应及时通过CMIS系统向公司上报月度资金预算，公司每月初召开资金调度会，审定公司月度资金使用计划，资产财务部应严格按照公司批准的资金使用计划拨付资金。

1.4、分包工程项目影响公司所承揽工程项目质量的，签订合同应留不低于承揽工程合同相应比例、相同到期日期日的保证资金；其它负有质量责任的分包工程项目，应留不低于5%、不少于六个月的质量保证金。合同价款含装置性材料的分包工程项目，签订合同时预付款应不高于承揽工程合同相应比例；其他分包工程项目合同预付款应不高于5%，支付和抵扣分包单位预付款应严格按合同执行。支付分包进度款比例原则上不得高于承揽合同相应比例，竣工结算前，累计支付工程款不应超过合同约定。

1.5、对影响工程质量的物资及外委加工件，签订合同应留不低于承揽工程合同相应比例、相同到期日的质量保证金；其他物资采购及外委加工合同应留不低于5%、不少于六个月的质量保证金。物资采购原则上不得采用预付款，确需预付或带款提货的，应在合同中明确，合同中未明确的一律不得预付款。供应周期超过三个月的物资采购及外委加工合同，可采取分期分批验收付款，其他合同应采取货全一次验收方式。

1.6、机具设备购置合同应留金额不低于合同总价的5%、时间不短于六个月的质量保证金。单件购置金额超过50万元、制造周期超过三个月的机具设备购置，可定期给予预付款，其他项目原则上不得采用预付款，确需预付或带款提货的，应在合同中明确，合同中未明确的一律不得预付款。单件金额超过2万元或批量金额超过10万元的机具购置合同，统一在公司本部办理付款手续。

2、备用金管理

备用金是指公司或内部独立核算单位预付给本单位内部非独立核算的有关部门和工作人员备作差旅费、零星采购或零星开支等使用的款项。

必须由借款人填写借款单（只须一联），并注明借款日期、大写金额、借款用途和借款人签章。因公借款，仅限于零星采购、零星开支、职工因公差旅费借款，且必须按规定用途使用，不得转借他人或挪作他用。因公借款，公司总部先由部门负责人签批，确认借款的必要性及真实性， 5000元以内（含5000元）的由公司资产财务部负责人签批 ，5000元以上的由公司总会计师签批；公司各二级单位职工因公借款由其部门负责人审核后交所属单位负责人（或主管经营的副职）签批。

所借备用金必须在公毕后十天内办理报销手续，交回余款。前帐未清，不得继续借支。备用金销帐单一式二联，第一联交还款人。对于销帐人，财务不退还原借款单据，也不另开收据。

3、各二级单位资金管理

3.1、各二级单位每年12月份（新开工项目正式开工后三个月）按照公司的财务预算口径编制下年度项目预算（含项目资金预算），经公司资产财务部等相关职能部门审核，报公司预算管理委员会批准下达。

3.2、各二级单位应严格按照批准的年度项目资金预算执行，不得自行变更和调整计划。遇特殊情况需要调整预算时，由各二级单位编制调整方案，经公司资产财务部等相关职能部门审核，报公司预算管理委员会批准执行。

3.3、各二级单位应每月2号前(遇节假日不顺延)按标准要求在资金预算平台上向公司上报上月及累计资金执行情况，并申报当月资金预算同时按照集团公司的要求将预算收支明细分解到每周。公司资产财务部收到各二级单位资金预算后，对资金进行综合平衡，每月3日向集团公司上报月度资金收支计划，并汇总各单位的每周明细申报数据后向集团上报请款。公司各业务对口部门应根据会议要求并结合各二级单位意见在2个工作日内对预算进行调整后履行相关程序由法人代表批准下达。

3.4、每月初资金调度会召开前，根据各二级单位申报预算情况并结合实际情况，公司预拨各单二级位部分资金。资金预算批复下达后，根据各二级单位批复预算严格控制拨付资金。

3.5、各二级单位应严格执行“应收尽收，需付酌付”的资金收付原则，严格预算管理。在加大工程款回收力度的同时，严格资金支付手续，严禁“以收抵支”。

第二篇：20xx年新员工入司内部培训工作总结

这次的培训，，对我们来说是很难得的机会，公司花费财力物力来对我们进行培训，以此让我们能够尽快的适应公司的环境，这让我看到了公司对我们的重视。 我刚刚加入这个公司，就参加了这个公司的内训，说刚刚加入有点勉强，为什么这样说呢，我面试的第二天就参加了这个公司的员工内训，我说不清楚，我是机遇，还是巧合，还是上天早有安排，让我加入了这个团队，加入了这人有激情的团队。 在培训期间，我们做了很多的游戏，让我记忆最深刻的就是，肖导让我们每个人都站在一面镜子前，看着镜子的自己，肖导在旁边给你说，看着镜子的那个充满幻想的你，看着镜子里的那个想成熟的你，你问问你心中想帮助他成功吗？当我看见镜子里的自己，听着这几句话的时候，我心里有种就不出的激动和感激，我从来都没有这样的看过自己，这样真正的这样认清过自己。对着镜子，宣誓的时候，身体发热，就好像有一把火，在身体里边燃烧一样，充满了激情，充满了勇气和信心！我将永远保留着这一份感受！

我感觉最让我服气的一个游戏，就是一很细小的塑料管竟然能把一个那么结实的土豆穿透，把那土豆穿的是遍体鳞伤,真是不太敢相信，当肖导拿着那土豆和那一根细问我们相不相信那根塑料管能穿过这个结实的土豆时，说实话，我感觉应该不太可能，后来有同几个同事上去做了实验，也没有穿透，大家都犯了一个错误，那就是固定思维。大家都习惯了一种定思维，那就是锐利的那一头要比饨的那一头要锋利，有的时候是那样，但有的时候就不是那样了，这就告诉我们一个道理，凡事都有两面性，都要双方面考虑，这样做事情才会万无一失。

在这次短短的培训中，我们达成了六大共识：

共识之一：爱自己，负起对生命的责任. "爱自己"就象一次奇妙的探险，象开飞机一样令人激动，请想象一下，如果我们每个人都有足够的力量，实现自己的梦想，那该有多激动人心啊！请从现在开始爱自己吧! 我们能以许多方式爱我们自己，而每一件发生在我们身上的事，都是一个体验爱的机会。当我们以正确观点来看时，其实任何一件事都能提供一个爱我们自己的机会。 共识之二:实实在在做人，以诚为本 共识之三：做人有信念，给人以信任 我感觉不管是个人，还是一个团队，还是一个团队，都应该以诚信为本，信誉是最重要的，要让别人去相信你，你就必须有让别人相信你的理由。共识之四:每天进步一点点 每天进步一点点，听起来好像没有冲天的气魄，没有诱人的硕果，没有轰动的声势，可细细地琢磨一下：每天，进步，一点点，那简直又是在默默地创造一个料想不到的奇迹，在不动声色中酝酿一个真实感人的神话。 任何人认识问题的提高，学识才干的长进，工作成绩的取得，良好习惯的形成，都有个持续努力、逐步积累的过程，常常是“每天进步一点点”的总和，不可能一蹴而就。好高骛远，急于求成，是成才成功的大忌。即使具有特殊的天赋，也无法一步登天；拼尽全力突击一番，同样难以手到擒来。千里之行，始于足下，九层之台，始于垒土；合抱之木，生于毫末。循序渐进，日积月累，“涓涓溪流汇成河、泉流万千必成川”才符合成才成功的客观规律。有的人在某个阶段出现的突进、飞跃，其实是积以时日，能量聚积到临界程度后自然爆发的成果，绝非一朝一夕之功。撑竿跳高王子布勃卡的横竿是一厘米、一厘米升高的，110米跨栏飞人刘翔的速度是0.01秒、0.01秒加快的。一个人骄人的成就来自于一

点一滴的进步，甚至有赖于一生一世的积累，指望一朝成才，马到成功，只是不切实际的幻想。在工作实践中知难而退，眼高手低，浅尝辄止使员工创新难有作为，而妄自菲薄更不可取。 共识之五：我们需要共同成长 我们作为一名员工加入到这个公司，就要把我们自己当成这个公司的一小部分，如果把公司，比做是大海，那么我们就是大海里的那一滴水，我们是属于大海的，我们要和大海共生同生活，共同成长!

共识之：勤以修身，俭以养性勤廉者平安一世,贪婪者自毁一生.勤俭节约是我们中华的传统美德，我们应该继续这个光荣传统。并把它发扬光大.我非常赞成这六项共识，也很喜欢，我将把它当成我的座右铭！ 总之两天的培训让我学到很到，不是一两句能够说的清楚的。培训让我自己有了很大的提高，为我们即将开始的工作打下了良好的基础，我想我一定能够在今后的工作中有好的表现。也很感谢公司为我们付出的这些努力。