关于整治违规设置“小金库”工作自查

评估报告

市财政局

（20xx年x月x日）

根据《财政部 审计署关于印发<深入开展贯彻执行中央八项规定 严肃财经纪律和“小金库”专项整治工作方案>的通知》（财监[20xx]19号）的要求，我市“小金库”专项整治工作，已在紧密部署和进行中，并取得了一定的成效。

一、整治进度

此次专项整治工作分为宣传发动、自查自纠、重点检查、整改建制等四个阶段。按照部署目前宣传发动、自查自纠阶段和重点检查阶段已基本完成，即将进入整改建制阶段。

二、主要做法

（一）突出“两个重点”，层层推进专项治理。一方面突出组织领导。成立常宁市严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作领导小组，市委常委、市纪委书记唐奇林任组长，市纪委副书记、市监察局局长刘国生，市财政局局长滕文，市审计局局长詹先辉任副组长，市纪委常委胡楚荣，市财政局副局长袁基球，市审计局副局长倪子喻，市财政监督检查局局长谭南翔为成员。领导小组下设办公室，办公室设市财政局，由谭南翔兼任办公室主任，办公室具体负责严肃财经纪

律和“小金库”专项治理的日常组织协调工作。另一方面突出自查自纠。在自查自纠工作部署初始，一些单位存在“走过场”、侥幸过关和瞒报的思想。我市立即启动追究问责制，要求各部门各单位不仅要抓好本部门本单位的自查自纠工作，还要履行好主管单位的职责，对所属单位治理工作进行督促检查并承担相应责任，对不按规定时间主动上报的单位，不仅仅要处理前任领导，还要追究现任领导的责任。

（二） 强化“三项措施”，深入开展专项治理。一是强化宣传引导。我们重点利用常宁市党政门户网、《常宁报》、常宁电视台和专题会议等形式及时宣传“小金库”治理相关政策、重大意义、工作部署、政策规定和工作动态，加强信息沟通，促进了工作开展。同时，结合实施治理“小金库”监督检查公示制度，在《常宁报》、常宁电视台对重点检查的内容、单位以及举报电话、举报信箱、举报网址等进行宣传和公示，扩大了社会和群众的知情度和参与度，促进了社会监督和举报。二是强化部门合作。我们实行由领导小组办公室牵头抓总，部门各负其责、密切配合的工作机制，有效形成了齐抓共管“小金库”治理工作的整体合力。在重点检查期间，我们成立了3个重点检查组，由各成员单位安排一名领导任组长，每个组均配备有纪检监察、财政、审计人员，互相配合，协同作战，充分发挥整体工作优势。还建立了定期召开成员单位联席会议制度，通报阶段性工作开展情况，

研究解决工作中存在的困难和问题，安排部署相应阶段工作任务，形成长效工作机制。三是强化责任追究。在治理工作开展过程中，我们明确各部门和单位的主要负责人和财务负责人要对自查自纠情况负责，自查自纠报告及报表要由单位主要领导进行审签把关，要求被查部门纪检书记或纪检组长全力配合，对工作开展不力的，要实行责任追究。

（三）严把“四个关口”，确保专项治理质量。一是严把票据检查关。重点通过核对单位票据（包括收据、支票和#5@p）的购领、使用、缴销、结存等情况，来发现通过收入应入不入或少入而设立“小金库”的问题。二是严把银行账户检查关。重点通过核对单位提供的银行账户情况(包括账户个数和存款余额)与各商业金融机构提供的银行账户情况，来发现利用设立“帐外帐”设立“小金库”的问题。三是严把账务检查关。从检查收入入手，通过摸清各单位机构设置、职能以及收入项目、来源和环节，来发现利用截留收入或套取资金设立“小金库”的问题；从检查支出入手，通过检查支出项目的真伪，来发现利用虚列支出转出资金设立“小金库”的问题；从检查往来款项入手，通过检查往来款项的真伪，来发现利用转入转出资金设立“小金库”的问题。四是严把固定资产检查关。通过检查固定资产的增减变动和账实相符以及用途情况，来发现利用固定资产处置或租赁收入不入帐设立“小金库”的问题。

（四）突出“五个工作面”，扎实推进重点检查。一是强化培训，保证检查工作顺利进行。在治理工作的各个阶段，我们特别重视检查前的培训工作，按照教方法、讲政策、明职责、定规矩的标准，通过举办集训班，邀请业务专家集中讲解“小金库”政策规定，帮助参加检查人员学习。通过强化培训，提高检查人员的政策水平，掌握检查方法和技巧，保证了工作的顺利进行。二是规范程序，保证检查工作有序展开。市治理办按照《财政监督检查工作规则》的要求，严格履行检查程序，把检查质量、检查实效放在突出位置，坚持时间和进度服从质量，切实做到应查必查，事实清楚，定性准确，文书规范，程序合法，手续完备，处理得当。在检查工作中，按规定召开了进点见面会，宣传 “小金库”治理的相关政策法规，促使被检查单位有关人员主动配合检查工作。对重点检查单位进行现金盘点、资产清点，在被检查单位张贴检查公告、设立举报信箱、公布举报电话。三是严肃检查纪律。检查中，检查人员严格实行了“四不准”，即：不准以任何理由接受被检查单位宴请和礼品；不准以任何方式对外泄露检查线索和重大案件信息；不得擅自消化处理有关问题；不准从事与检查无关的各种行为。并建立了良好的工作制度。如：坚持例会制度、工作日志制度、请示汇报制度、协调联系制度。全体参检人员严格要求自己，自觉遵守纪律，牺牲休息时间，连续加班工作，保证了检查工作的实

效。四是深入细致、严格执法。在重点检查过程中，各检查组按照“事实清楚、证据确凿、定性准确、程序完备”的要求，对检查发现的问题细查深挖，确保证据详实、准确、可靠，引用法律法规适当，尤其对性质严重的问题能够及时固定证据。在市治理办的统一指导下，根据统一的原则，依据相关程序，及时移送有关问题。五是后勤保障坚强有力。治理办公室积极做好重点检查的后勤保障工作，协调解决工作用车、车辆燃油、工作用餐、笔记本电脑和办公用品，为开展工作提供方便，使检查人员全身心投入检查工作，保证了重点检查的进度和质量。

三、主要成效

自查自纠中查出违规问题的单位20xx年有9家，违规金额144.19万元；20xx年违规问题有2家，违规金额1.65万元。在重点检查阶段，共发现20xx年违规单位6家，违规金额393.54万元，其中：常宁市农开办私设小金库1个，涉案资金300万元，其他5家单位违规问题合计93.54万元， 20xx年1-7月没有发现违规情况。

四、存在的问题

在“小金库”专项治理工作中，我们虽然做了一些工作，取得初步成效，但与中央、省市要求相比还有不少差距。也还存在不少问题，一是思想上有些涣散不齐。总认为“小金库”治理工作是多个部门的事，也是个容易得罪人的事，因

此治理各成员单位在工作配合上就很难形成合力，思想上易于涣散。二是行动上有些疲于应付。由于“小金库”专项治理工作重心是长效机制的建设，我们片面地认为这已是一项务虚性的工作，往往是处于一种疲于应付的状态。三是整改上有些措施乏力。在对单位实施检查过程中，我们一般注重在处理和处罚环节上下功夫，而对问题出现后的整改只是“蜻蜓点水”，轻轻带过，以致于有的单位同样的问题在不同年度仍然出现。

四、长效机制建设的几点建议

一是要狠抓督导抽查，巩固治理成果，防治反弹；二是认真受理群众举报，对查实的违规问题要依法依规处理，取信于民；三是抓好总结验收、资料建档等工作，做到善始善终；四是加强长效机制建设，注重治本之策，建立和完善规章制度。

第二篇：关于国资企业小金库自查报告

关于雷州市国资公司权属企业

“小金库”自查自纠情况的报告表

雷州市国有资产经营公司成立于19xx年，经雷州市政府批准，脱钩给国资权属管理的企业有59家。随着社会经济的发展，59家国有企业中有7家已关闭、破产，其他企业大部分处于歇业、半停产、停产状态，目前只有7家企业有业务经营。这些企业的法定代表人有的已年老退休，有的已调动，部分企业也只有名称保留，没办公场所，没资产，没业务。为便于保护职工的权益，20xx年，经请示市政府批准，财政给国资公司权属企业拨付1-2名留守人员生活费，让1-2名企业人来为企业理事，也只有这样，市委、市政府的会议精神、文件、法规等才及时传达到各企业。同时，在人力、物力不足的情况下，国资部门为保护国家财物，保障职工利益，维护社会稳定，不断加强企业的监管，至今，国资公司各权属企业没发现私设“小金库”的违法经济行为。现将各国有企业“小金库”自查自纠情况汇报如下：

（一）、会计机构：各企业财务会计机构完善，会计、出纳分工明确，职责分明。

（二）、会计制度：各企业财务会计制度规范，财务管理得力，各项财务收、支完全按财务制度规定执行。

（三）、经济活动：各企业几乎处于歇业、半停产停产、关闭状态，经济业务很少，大部分企业人员已分散社会，留守人员只靠领取财政拨付的生活补贴。有的企业基本没有资产，没有经营权，银行帐

户也已冻结，甚至没有。有的企业只靠旧铺面出租，每次出租也是经职工同意公开竟价拍标的，各企业的资产出让全按市国资委的要求进行，通过上报国资委批准，社会中介机构评估、公开、公平竟拍、资金回笼企业银行帐户，有的是经国资监管方能支付。停产企业大部分职工退休是自己交付企业的养老保险金。

（四）、财务状况：各企业只设一会计帐套，帐薄设置完整，收支核算据实，费用开支合法，帐薄、凭证保存齐全，并履行依法纳税义务。至今没发现有私设“小金库”行为，没有发现公款旅游，职务消费，转移资产，虚列费用等现象。

雷州市国有资产经营公司

二0一0年x月x日