财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。

2.资金投入计划

预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。

预计第一季度利润表

                                                                       单位：元

预计第一季度资产负债表

                                                                                                 单位：元

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二 市场分析

（1）概况

近年来，随着市场经济的发展，经济全球化，我国整体经济状况不断发展改善，人们的收入水平普遍有较大提高，在校大学生生活娱乐等方面的消费需求也日益提升，但是与此同时，由于作为一个特殊的群体，大学生尚没有自己的经济来源，所需花费依然是主要来源于父母。经济实力相对有限。就此，我们提供高质而价位合理的优质服务，来吸引广大消费人群。就地域交通条件等方面而言，山东大学趵突泉校区地处济南市中心繁华地段，向东有山东大学千佛山校区和山东师范大学，向西是山东省体育中心和CBA山东黄金队主场，向北是泉城广场，向南则是泉城公园，周围还有山东大厦，山东电视台。优越的地理条件非常适合大型学生产业的发展。另外，近年来，国家政府采取银行贷款等方面的多项有利措施鼓励大学生积极创业。综上，所述我们创办鑫荣大学生俱乐部实业有限责任公司，全面面向济南市所有在校大学生这一非常广阔的消费群体。

（2）消费市场细分及目标消费人群细分

鑫荣大学生俱乐部全面面向所有济南市在校大学生，具体市场可分为在校大学生的集体性聚会活动市场，KTV唱歌等娱乐性消费市场，精致特色餐品消费市场，礼品饰品生活用品消费市场以及家政中介服务消费市场等诸多方面。而目标消费人群主要有班级聚餐、学生会聚餐等大型多项目的综合性人群，需要生活用品的广大在校生，为同学过生日的小型群体，喜欢唱歌的消费人群，需要家政工作赚取工资的在校生等等。

这是与当代大学生的生活密切联系的，因为当代大学生已与往年不同，学生活动，社团联谊等活动不断增加，大学生的消费需求也不断提升，但校园内的餐厅及周边的小店大都菜系单一，设备陈旧，而且大都零散分布，难成体系，无法满足大学生的消费需求。鑫荣大学生俱乐部圆满解决了这些问题，具有非常可观的消费市场前景。

(3)市场目标

鑫荣大学生俱乐部力争在一年内打造成为济南市的知名品牌，迅速占领济南市的所有大学生这一广大消费市场，办出自己的特色，形成自己的良好口碑，争取在济南消费市场占得自己的天地并陆续扩大消费面积。

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9.1 股本结构和规模

公司注册资本90万 股本结构和规模如下:

股本结构中，公司管理层资金入股占总股本的65%，技术入股占15%，如果可能打算引入2-3家风险投资公司入股，以便筹资，化解风险。

9.2  资金来源及运用

公司成立初期共筹集资金365万。其中风险投资238万，我公司投资73万元，短期借款200万(一年期利率6.15)，用作流动资金；在公司运营的2、3、4年，我们将在此基础上增加200万至500万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。

资金主要用于租用和购买生产性固定资产(105万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（260万）：明细如下：

      

投资收益与风险分析

主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4—6个月内完成，生产中能够保证产品质量；

租赁厂房，选址在河南宜阳县工业园园区，厂房入租即用。

投资现金流量表

表2.                                                                                                        单位：万元

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产品简介：

     鲜花印字、印像设备(也称玫瑰印字机或鲜花印字机）是一种可以在玫瑰、郁金香、牡丹等等鲜花的花瓣上打印文字、图像的设备。"说话玫瑰"的这种技术20##年最先诞生于美国的盐湖城，它采用高科技的浮绘技术，现在已流行欧美等西方一些发达国家，它在国外称为“Speakingrose”，意思为“说话玫瑰”。20##年我公司最先推出该产品,现已发展到第三代产品,产品的质量和效果早已达到美国同等产品的水平，在国内始终处于领先地位。玫瑰在人们心中一直是浪漫、时尚、高雅的象征，你可以把你想要表达的语言，把你最真诚的祝福和一些有值得留念的图片、照片等印在鲜花花瓣上，送给你的爱人、父母或自己的亲朋好友，使他们收到意想不到的惊喜。使一枝玫瑰花可以表达更加丰富的涵义。

产品特点：玫瑰刻字设备是你创业最佳选择，刻字玫瑰会给你意想不到的惊喜！

    鲜花刻字机可在鲜花的花瓣上印制不同色彩、不同风格的文字、照片、图案或效果，融合了古典艺术神韵与现代科技灵感，印像物料专门调配，适合玫瑰花瓣特质，无毒、防水而不脱色，印制出的图案清晰持久，就像自然生长在花瓣上一样；而且整个制作过程，都无损花瓣美观及影响鲜花的正常生长。凹凸质感，浪漫永驻，瞬间灵动，彰显个性，是鲜花内涵的升华；印字鲜花创意无限，震撼无与伦比，是魅力和神奇的化身；来感的诞生，把心声和尊贵表现的淋漓尽致，她既不能被其他方式所替代，也于灵不会因为时间的流逝而磨灭，传递最真挚的情感，极富浪漫气息！“说话玫瑰”尽诉心声， 象征高雅，体现尊贵，令接受者过目不忘，爱不释手，惊喜无限。以她那独特的个性和魅力而使人终生难忘!(注：凡购买我公司设备我们免费赠送一个网上花店。）

规格与尺寸：

设备尺寸：500mm*300mm*400mm

设备重量：14公斤

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2 市场环境分析和顾客需求分析

2.1市场环境分析

2.1.1经济环境

随着生活水平的不断提高，居民消费意识逐渐提升，更注重精神型、享受型消费。而鲜花作为一种情感消费的载体也越来越受人们的欢迎。不管是生日、聚会、典礼、祭祀等，送鲜花都是永不过时的情感表达方式。

2.1.2社会文化环境

在中华民族历史悠久的古老文化中，鲜花是一种美好的象征。例如男女之间通常以玫瑰表达爱意，而康乃馨则代表了对母亲的感恩，菊花则成了清高和隐士的代名词。人们也习惯用鲜花来传达情感。

2.1.3行业环境

这几年，中国鲜花速递行业可以说是暗潮汹涌，竞争激烈。每年都会有一批新的鲜花速递网站诞生，这其中多数是传统零售花店的经营者，挤入鲜花速递网站的行列来掘金。据了解，目前我国鲜花速递网站有中国鲜花礼品网、莎啦啦鲜花网、七彩鲜花网、中礼鲜花网、爱尚鲜花网、维纳斯鲜花网、花集网、5288鲜花礼品网、花之盟、贝蕾丝鲜花网等。

因鲜花网站的运营与传统花店经营存在极大的差异，经营者网站经营能力的经验缺乏，势必导致运营成本偏高，高价不合理的参与广告投入竞争，低价血拼以期获取订单。这些让整个行业的竞争变得无序可依，但经济杠杆终将平衡参与者的市场行为，现状是这些新进的网站多则一年、少则两三个月以后就从公众的视线中消失，最终一直能稳定经营和发展下去的，还是上述寥寥数家鲜花速递网站。

2.1.4竞争对手分析

银川市经营花店的商户很多，其中网上经营鲜花的也有很多已经发展到一定

规模，有一定的知名度和顾客群。家花卉实体店拥有专业的园艺技师，对花卉的掌握及相关园艺知识均有大量工作经验。多数早期经营花卉的实体店面拥有良好的地理优势，其品牌知名度高，拥有固定的客户源。对花卉的保养及培育方面，多家实体花店拥有较多的经验，能够有效控制花卉的订货批量和次数。在供应商的合作当中，其拥有与花卉供应商的长期合作关系，较为一致的合作共赢目标。在现代物流配送方面，采用保鲜式物流配送货车，保障鲜花的新鲜度。

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第一部分：宏观环境的分析

进行宏观环境的分析，运用PEST分析。

1. 政治环境

2. 经济环境：

3. 社会环境：社会趋势

4. 技术环境：线上营销的技术越趋完善

第二部分：市场分析

1. 市场现状综述：培训市场的分析、大学生需求分析

2. 竞争厂商概览：乐器购买点变为培训机构的趋势，竞争者的优劣势

3. 目标顾客与目标市场：目标顾客群（为什么选择这个群体，他的市场潜力）

4. 本服务的市场定位

第三部分：战略分析

1. 环境、资源、能力分析

2. 战略选择

3. 战略实施

第四部分：营销策略

1. 服务规划：有没有扩大市场的打算、长期规划怎么样

2. 价格决策：如何定价

3. 营销渠道的选择

4. 促销计划与广告

5. 营销队伍的管理

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8.财务分析

8.1.会计报表及附表

8.2.会计报表分析

·         重要报表数据提示：

·         五年销售收入（万元）：35.00；65.00；81.00；108.00；148.00；

·         五年净利润  （万元）：-4.97；15.46；28.91；50.33；83.33；

·         达到正现金流所需时间：       十个月；

·         达到收支平衡所需时间：       十五个月。

8.2.1.比率及趋势分析

8.2.2预计销售趋势分析

注：

从销售趋势图可知第五年后销售量销售收入增长将达到最大值，销售利润率基本保持在50%左右；

收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。

8.2.3风险假定与分析

由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在25元/件（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的30.46%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示：

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