xx工程项目主体工程9月份成本分析报告
一、工程慨况
1、 工程名称：xxxxx工程
2、 工程地点：xxxxxx
3、 结构类型：xxxx
4、 建筑面积：xxxxx、 m2
5、 分析人： 王昭
2013年3月31日
二、项目主体工程成本计划与实际
（一）、人工费
人工费分析表 ：
|
序号 |
名称 |
计划 |
实际支出 |
盈亏 |
|||
|
工日 /天 |
单价元 |
合价(元) |
实际工程量 |
综合单价(元) |
|||
|
1 |
管理员 |
289 |
60.00 |
17340.00 |
320 |
20800 |
-3640 |
|
2 |
技工 |
847 |
40.00 |
33880.00 |
960 |
41280 |
-7400 |
|
壮工 |
1050 |
30.00 |
31500.00 |
1450 |
44950 |
-13450 |
|
|
合计 |
82720.00 |
107030 |
-24310 |
||||
（二）、材料费
主要材料费分析表：
|
序号 |
材料名称 |
单位 |
计划 |
实际 |
盈亏 |
|||||
|
用量 |
单价 |
合价(元) |
实际工程量 |
综合单价(元) |
||||||
|
1 |
水泥 |
t |
25 |
300.00 |
7500.00 |
-2687412.42 |
||||
|
2 |
钢筋 |
t |
2.6 |
960.00 |
2496.00 |
-2590238.50 |
||||
|
3 |
砂 |
t |
35.9 |
84.00 |
3015.6.00 |
359831.33 |
||||
|
4 |
组合钢模 |
kg |
5127.66 |
3.3 |
16921.28.00 |
-1457145.38 |
||||
|
5 |
支撑钢管及扣件 |
kg |
4054.53 |
2.79.00 |
11312.14 |
-75145.15 |
||||
|
6 |
碎石 |
t |
5.2 |
48.00 |
249.6 |
-65025.45 |
||||
|
7 |
镀锌铁丝 |
kg |
2.5 |
5.25.00 |
13.125 |
1140310.73 |
||||
|
8 |
电焊条 |
kg |
2 |
6.3 |
12.6 |
|||||
|
9 |
锯材 |
M3 |
1345.15 |
850.00 |
1143377.5 |
|||||
|
10 |
铁钉 |
kg |
6.5 |
4.73.00 |
30.745 |
|||||
|
11 |
铁件 |
kg |
12.8 |
4.24 |
54.272 |
|||||
从表中反映人工费超支332.73万元（人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等）。主要超支原因：广州地区人工单价较高，而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价，故造成人工费亏损。
注：人工费内含钢筋加工机械费（37367.78元），在人工费内扣除，直接进入机械费。
从表中反映：收入2720.17万元，实际支出3095.76万元，亏损375.59万元。
主要超支原因：
1、周转材料摊销费：
定额周转材料摊销费158.57万元，而实际发生427.31万元，亏损268.74万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。
2、水泥：收入357.26万元，实际支出455.04万元，亏损97.78万元 ；
砂 ：收入47.67万元，实际支出62.12万元，亏损14.45万元；
碎石：收入113.21万元，实际支出126.38万元，亏损13.17万元；
水泥、砂、石子亏损主要原因：
1）、原材料供应时有一定的量差亏损；
2）、项目管理造成材料浪费亏损；
3、砌体：
收入170.45万元，实际支出123.16万元，盈利49.29万元；
盈利原因：主要是预算材料单价比实际采购单价高，故盈利47.23 万元。
4、钢筋：
收入1472.50万元，实际支出1479.16万元，亏损6.66万元；
亏损原因：主要亏损原因是2003年底至2004年上半年钢材涨价造成，由于钢材补差减少亏损，但仍承担了市场风险的3% 。
5、装饰墙砖及地转：
收入95.40万元，实际支出88.21万元，盈利7.19万元；
6、商品砼：
收入165.57万元，实际支出163.07万元，盈利2.50万元；
（三）、机械费
|
序号 |
名称 |
单位 |
计划 |
实际支出 |
盈亏 |
||||
|
定额含量 |
单价 |
合价(元) |
实际工程量 |
综合单价 |
合价(元) |
||||
|
1 |
混凝土搅拌机 |
台 |
2 |
37 |
2220 |
1339118.62 |
307847.00 |
||
|
2 |
砂浆搅拌机 |
台 |
1 |
16 |
480 |
||||
|
3 |
钢筋切割机 |
台 |
2 |
5.6 |
336 |
||||
|
4 |
钢筋对焊机 |
台 |
1 |
4.76 |
142.8 |
||||
|
5 |
交流弧焊机 |
台 |
5 |
4.73 |
690 |
||||
|
6 |
钢筋弯曲机 |
台 |
2 |
9.5 |
570 |
||||
|
7 |
插入式振动器 |
支 |
7 |
9.28 |
1848.8 |
||||
|
8 |
塔吊 |
台 |
2 |
478 |
28680 |
||||
|
9 |
运输车辆 |
辆 |
6 |
120 |
21600 |
||||
|
合 计 |
1889.57.00 |
1339118.62 |
307847.00 |
||||||
从表中反映：预算收入164.70万元，实际支出133.91万元，节约30.79万元。
注：钢筋加工机械费（37367.78元），直接机械费。
（四）、它费用 ：
间接费：540元/天 30天计算共计 ： 16200
管理费：230元/天 30天计算共计： 6900
造成盈亏原因
1 人工费上涨
2 材料费上涨
3管理组织不当，造成材料浪费
4 施工机械老化，维修费用大。
5 材料被盗，造成材料损失。
补救措施
加强施工管理，提高施工组织水平
加强技术管理，提高工程质量
加强劳动者工资管理，提高劳动生产率
加强机械设备管理，提高机械使用率
加强材料管理，节约材料费用
加强费用管理，节约施工管理费
第二篇：工程项目成本分析报告
成本分析报告
一． 分析依据
《工程报价书》
《工程合同》
《项目部统计台帐》
《内部承包协议》
《工程结算书》
《工程结算审计单》
《工程收支台帐》
一、 成本费用分析
各项成本费用分析对比如下：
原因分析：（只供参考）
1、 人工费由于有长期固定合作的队伍，按工程量分类以固定总价包在包工头，比原预算金额节约37488 元。
2、 材料费因角钢、轻钢龙骨、油漆等部分材料价格上涨导致超支0 元，辅材及零星材料由于施工队伍经验比较丰富，边角料利用充分，较计划有所节约40000元。
3、 机械费主要为机具折旧费及油刷等装修耗材的费用，较计划有所节约3000元。
4、 税金按合同金额（包括增加部分）调整后 1224500.99元 的3.3%计提的营业税金及附加，经审计甲方最终认可的结算价 1224500.99 元。发票开具 1224500.99 元，应缴纳税金及附加为 40408.53 ，较计划增加利润223332 元。
5、 综上所述，各项成本费用比计划节约223332元。