__________饭店

****年*月财务分析报告

一、   概况

   1.****年*月实际收入为****.**万元，比营业计划的****.**万元增加了***.**万元，完成计划的***.**%。

   2.本月平均房价为***.**元，计划为***.**元，去年同期为***.**

元，实际高于计划、去年同期；本月出租率为**.**%，计划为**.**%,去年同期为**.**%,实际出租率高于计划、去年同期指标。

二、    下面做具体分析:

（一）本月收入完成情况分析(万元)

附:其它项明细

     说明:

1.本月营业收入计划指标****.**万元，实际完成****.**万元, 超额完成计划***.**万元，完成计划指标的***.**%。

2.主要营收部门均完成计划指标。

3.其它各营收部门，商务中心、洗衣房完成了计划指标。

4.收入详细情况见附表(一)。

（二）  餐饮成本分析

     食品成本率为**.**% 比预计年平均食品成本率**%下降了*.**%

     饮品成本率为**.**% 比预计年平均饮品成本率**%下降了*.**%

综合成本率为**.**% 比预计年平均综合成本率**%下降了*.**%

各餐厅本月与上月成本率对比情况如下:

说明及分析:

1.  本月餐饮食品成本率**.**%，比上月降低*.**%，比去年同期降低*.**%。从本月餐厅食品成本率来看，食品成本率呈下降趋势，康乐部本月食品成本率**.**%，高于上月**.**%，原因是部门赠送客人茶水成本金额为***.**元。

2.  本月餐饮饮品成本率**.**%，比上月降低*.**%。本月大部分餐厅饮品成本率都有所降低。

3.  本月食饮品综合成本率**.**%，比上年同期综合成本率**.**降低*.**%，截止至*月底累计综合成本率**.**%，比去年同期累计综合成本率**.**%上升*.**%。

4.  详细分析请参阅****年*月成本分析报告。

（三）  部门费用分析(万元)

说 明 及 分 析:

1.客房部:

客房部本月完成收入***.**万元，比计划增加***.**万元，比计划上升了**.**%；本月支出***.**万元，比计划增加**.**万元，超支**.**%。本月应缴税金**.**万元;工资及福利比计划增加**.**万元；本月费用增长的**.**%是物料用品的增加，其中客人用品比计划增加**.**万元，主要由于十层客房更换物品，购浴帘、瓷器等；特别服务比计划增加*.**万元，主要包括王朝轩免费饮料券*.**万元；装饰费增加*.**万元，由于管家部本月购装饰花**个；此外本月旅行社回扣为**.**万元也影响了本月收益率的完成。本月客房部收益为***.**万元，比计划增加了**.**万元，客房部收益率为**.**%，低于计划*.**%。

2.餐饮部:

餐饮部本月完成收入***.**万元，比计划增加**.**万元，超额完成**.**%；本月支出***.**万元，比计划增加**.**万元，超支**.**%。营业成本比计划超支*.**%，餐饮综合成本率为**.**%，比预计年平均综合成本率下降了*.**%，可见营业成本的增长主要是收入拉动的结果。应缴税金本月为**.**万元；工资及福利费比计划增加**.**万元；物料用品比计划增加*.**万元，主要是本月清洁用品消耗量过高；广场晚间音乐改版，乐师费比计划增加*.**万元。费用的增长主要是工资福利的增加，此外本月促销费、招待费都有所增加。本月餐饮部收益为***.**万元，比计划增加了**.**万元，餐饮部收益率为**.**%，高于计划*.**%。

3.电话:

本月电话房完成收入*.**万元，总支出*.**万元。

4.洗衣:

本月洗衣房完成收入**.**万元，总支出**.**万元。

5.康乐部:

本月康乐部完成收入*.**万元，总支出*.**万元。

6.能源及维修费用:

本月能源费实际开支共计**.**万元，比计划节约*.**万元，其中：电费比计划超支*.**万元，水费比计划节约*.**万元，煤气比计划节约*.**万元。

本月维修费开支为**.**万元，比计划增加*.**万元。

7.其他：

本月工资及福利合计***.**万元，工资及福利费比计划增加了**.**万元，主要由于本月发放五一过节费，工资及福利支出占本月收入的**.**%。

8.总支出：

本月支出总计为***.**万元，计划为***.**万元，实际比计划超支***.**万元，费用支出总计比计划增加了**.**%，其中营业费用比计划上升了**.**%，行政管理及公共费用比计划降低了*.**%，费用的增长主要是与收入直接相关的营业费用的增加，此外本月计提了*-*月的管理费**.**万元也增加了支出的总额。

（四）本月利润完成情况:

1.部门经营利润情况:

2.本月利润:     

 3.说明:

1）本月经营毛利率实际为**.**%，计划为**.**%，实际比计划降低了*.**%。

2）本月收入完成比计划上升了**.**%，而费用支出总计比计划上升了**.**%（即营业费用比计划上升了**.**%，行政管理及公共费用比计划降低了*.**%，此外本月计提了*-*月的管理费**.**万元。）

（五）往来款项

1.应收账款：截止至****年*月**日应收账款余额为********.**元，其中：一年以上应收账款*******.**元。

2. 应付账款：截止至****年*月**日应付账款余额为*******.**元，其中：一年以上应付账款******.**元。

3.预付定金：截止至****年*月**日预付定金余额*******.**元。

4.预收定金：截止至****年*月**日预收定金余额*******.**元。

三、   店经营财务指标分析

（一）通过资产负债表、利润表所反映的数据进行单项能力分析

1.饭店获利能力分析

主营业务利润率＝主营业务利润/主营业务净收入****%＝**.**%

主营业务利润率反映饭店每单位销售收入能带来多少销售利润。全国五星级饭店正常指标为53.20%，优秀值为72.82%，较好值为66.62%，北京五星级饭店指标为67.33%。本月饭店主营业务收入利润率高于全国五星级饭店正常指标,基本符合北京五星级饭店指标。

资产报酬率＝净利润/资产平均总额****%＝**.**%

资产报酬率是评价饭店资产运营效益的重要指标，全国五星级饭店平均总资产率正常指标为1.91%，优秀指标为13.02%，较好值为7.81%，北京五星级饭店指标为4.41%。本月饭店资产利用效率高于全国五星级饭店优秀指标。

2.饭店营运能力分析

存货周转率＝销售成本/平均存货＝*.**

存货周转天数＝**/存货周转率＝**天

本月存货周转率较慢。由于酒水库“五一”备货，库存量较高。

应收账款周转率＝销售收入/应收账款平均余额＝*.**

应收账款周转天数＝**/应收账款周转率＝**天

旅游饭店应收账款周转天数在12——36天之间均是正常值。本月应收账款周转速度较上月慢，主要由于首都豪情挂账较高，总体上看本月资金流动性基本正常，以上指标反映饭店赊销条件较适中。

总资产周转率＝销售收入/资产平均总额****%＝**.**%

总资产周转率综合评价饭店全部资产经营质量和利用效率的重要指标，全国五星级饭店正常值为28.32%，北京五星级饭店指标为32.28%.我酒店总资产周转率高于北京五星级饭店指标。

3.饭店偿债能力

流动比率为***.**%，通常认为流动比率以 2 :1为好，旅游饭店的流动比率一般在1.5左右时，就具备偿还短期负债的能力。本月流动比率表明饭店具备偿还短期负债的能力。

速动比率为***.**%,通常1 :1被认为是较为正常的速动比率。该比率表明饭店当期流动资产中可以立即用于偿付流动负债的能力。本月流动比率表明饭店可以立即用于偿付流动负债的能力较强。

现金比率为**.**%，该比率充分体现饭店经营活动所产生的现金净流入可以偿还当期流动负债的**.**%。经营现金收支比例为*.**，表明当期经营活动产生的现金流入完全能满足经营支出的需要，当期饭店现金持有能力较强，饭店对偿付债务有保障。

经营资产负债率为**.**%，资产负债率越低 ,说明以负债取得的资产越少,企业偿还长期债务的能力有保障。但从经营的角度看 ,资产负债率过低 ,说明企业运用外部资金的能力差。因此 ,资产负债率应保持在一定的水平上为佳。国际上趋向于负债率下降 ,一般不大于50 %。旅游饭店业该指标一般应在0.6—0.9之间。本月饭店经营资产负债率指标较正常。

 

（二）通过损益表所反映的数据对主要营收部门进行分析

1.预计客房收入

=可供出租客房数×计算期天数×预计出租率×预计平均房价

=***.**万元

客房部损益表实际收入=***.**万元

从该指标的比较分析可以看出客房部的指标完成情况较正常。

  2.餐饮保本点营业额分析

    餐饮保本点营业额=餐饮固定成本/边际贡献率=***.**万元

餐饮部损益表实际收入=***.**万元

从该指标的比较分析可以看出餐饮部本月***.**万元的收入中有***.**万元是用于弥补工资及福利、低值易耗品等固定成本以及食、饮品成本等变动成本。***.**万元是餐饮部的盈亏平衡点（系列*与系列*的交叉点），只要超出此营业额餐厅就可盈利。部门可根据盈亏平衡点前后的销售额调整经营策略，以实现前期完成营业额，后期降低成本创造更大收益的目的。

（三）现金流量表分析

1.截止至****年*月**日账面节余资金共计********.**元，其中:

现    金：人民币**,***.**元，美元***.**元 

银行存款：人民币********.**元

2.强制性现金支付比率

=现金流入总额/（经营性现金流出+偿还债务本息付现）=*.**

强制性现金支付比率为*.**，该指标表明本期现金流入量完全能满足经营支出的需要。其中购买商品、接受劳务支付的现金占经营支出的**.**%；支付给职工以及为职工支付的现金占经营支出的**.**%；支付的除所得税以外的其它税费占*.**%；支付的其它与经营活动有关的现金占经营支出的**.**%，其中，拨公司******.**元用于支付车辆保险及归还华夏贷款利息。

四、结论:

1.  本月收入实际完成****.**万元，比计划增加了***.**万元，完成计划的***.**%。截止至****年*月底，累计收入实际完成****.**万元，比累计计划的****.**万元增加***.**万元，完成计划的***.**%。

2.  本月经营毛利为***.**万元,比计划的***.**万元增加了**.**万元。本月经营毛利率为**.**%,比计划的**.**%降低了*.**%，主要因为本月计提了*-*月的管理费**.**万元。截止至四月底，累计经营毛利为****.**万元，比累计计划的****.**万元增加了***.**万元。截止至四月底，累计经营毛利率实际为**.**%比累计计划的**.**%增加了*.**%。

3.  本月工资及福利合计***.**万元，工资及福利费比计划增加了**.**万元，主要由于本月发放五一过节费，工资及福利支出占本月收入的**.**%。截止至****年*月**日累计工资及福利合计****.**万元，比计划增加了***.**万元，累计工资及福利支出占累计收入的**.**%。

4.  截止至****年*月**日账面节余资金共计********.**元。

财务部

****年*月

第二篇：物业公司财务分析报告范本

物业公司财务分析报告范本

时间:20##-05-05 23:00来源:Cpmbbs.com 作者:秩名 点击: 1011次

目录 1.财务分析报告...P.2-9 2.利润预算分析表(收入)..P.10 3.利润预算分析表(费用)...P.11 4.收款合并报表.P.12-13 5.费用说明......P.14 6.欠费账龄分析表................P.15-17 7.应收账款及欠费回收分析表.P.18 8.水费使用情况登记表.P.19-21 9.电费...

　　

　　目录
　　1.财务分析报告………………………………………….…..P.2-9
　　2.利润预算分析表(收入)………………………………….….P.10
　　3.利润预算分析表(费用)……………………………………...P.11
　　4.收款合并报表…………………………………………….P.12-13
　　5.费用说明……………………………………...………….…..P.14
　　6.欠费账龄分析表………...............……………………….P.15-17
　　7.应收账款及欠费回收分析表……………………….………P.18
　　8.水费使用情况登记表…………………………………….…P.19-21
　　9.电费明细表……………………………………………….…P.22-24
　　xx华庭财务分析报告.第1页.共24页
　　xx华庭管理处20##年05月财务分析报告
　　1． 小区概况
　　xx华庭小区位于xxxx路2号，小区占地面积90228.09平方，总建筑面积151424.93平方，住宅57幢，共1192户；商铺130卡；架空层汽车位301个；露天汽车位373个；架空层摩托车位417个；露天摩托车位157个；车房30个；公寓楼1幢80户、办公楼1幢、会所1幢。现有入住住宅户1186户，商铺114户，可收费面积共28404.04平方,其中住宅22196.06平方,商铺6207.98平方,预计管理费收费金额为110504.53元/月,其中住宅103241.19元,商铺7263.34元；各类车辆停放费收取随每月车辆停放的增减而有所变动。
　　2． 经营情况
　　按权责发生制原则计算属报告期内主要经营情况：
　　主营业务收入（物业管理费、停车费）138371.57元，
　　其他业务收入6818元，营业外收入100元，合共145289.57元，比预算减少了2.05%；完成全年预算的39.33%。
　　费用支出124332.76元，比预算减少11.66%；累计支出占全年预算数的38.09%。
　　本月盈利20956.81元，本年度累计盈利48917.25元。
　　3． 收入情况
　　3．1各收入项目构成比例
　　属本月收入为145289.57元，其中物业管理费收入102931.77元，占总收入的71%，架空停车费5004.80元,占总收入的3%,露天停车位收入21985元,占总收入的15%,临时停车费收入8450元，占总收入的6%，其他业务收入6818元；占总收入的5%，较预算数增加了3868元，增长了131.12%，其中IC卡收费705元，增长了17.5%,场地租赁费4300元，增长了1333.33%，装修垃圾清运费400元,增长了900%,但有偿服务费195元，比预算少75.63%，租赁中介费600元，比预算少33.33%。
　　

 

 　　
　　3．2收入预算完成情况
　　本月收入预算148323.50元，实际收入145289.57元，比预算减少3033.93元，减少了2.05%；而其中物业管理费收入比预算减少3609.23元，减少了9.26%，露天车位停放费增加2740.50元，增加了14.24%,架空车位费增加了258.80元,增加了5.45%,临时停车位比预算增加508元,增长了5.45%,其他业务收入较预算增加了3868元,增加131.12%。
　　

 

　　
　　3.308年5月物业管理费收费率
　　本月应收住宅物业管理费104104.58元，实收82234.66元，收费率为78.99%，应收商铺物业管理费7275.58元,实收3956.06元,收费率为54.37%。详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图：
　　

 

　　
　　3.408年5月停车费收费率
　　本月应收露天停车费22665元，实收17840元。收费率为78.71%，应收架空车位费(不含划拔发展商车位停放费)4752.8元,实收4424.80元，收费率为93.10%，详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图：
　　

 

　　
　　3.5 08年5月累计管理费停车费收费情况
　　本月累计应收住宅物业管理费515693.74元，实收452754.74元，收费率为87.80%，应收商铺物业管理费36123.78元,实收26465.67元,收费率为73.26%,应收露天停车费106444.50元,实收98384.50元,收费率为92.43%,应收架空车位费28456.43元,实收27766.43元,收费率97.58%。详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图：
　　

 

　　3.6管理费历史欠费收缴情况
　　管理费年初历史欠费共194户，83392.77元，本月累计已收129户，38704.01元(含减免1户2334.80元)，收回46%，欠费65户，44688.76元,占历史欠费的54%.
　　

 

　　
　　3.7管理费、停车费历史欠费预算完成情况
　　本年度应追缴住宅物业管理费历史欠费预算数为47715元,实际收回32061.71元,完成预算的67.19%,应追缴商铺物业管理费10660元,实际收回6642.30元,完成预算的62.31%本年度应追缴停车费历史欠费预算数为2615元,实际收回5230元,完成预算的200%
　　

 

　　3.8欠费总额图析（历史欠费及本年度欠费）

 

　　3.9欠费户数图析（历史欠费及本年度欠费）

 

　　3.10欠费账龄分析
　　详见P.11《管理处欠费账龄分析表》
　　

 

　　
　　4.费用支出情况
　　4.1费用支出结构图详见P.8《xx华庭物业管理处利润预算分析表（费用）》

 

　　4.2本月费用支出超预算项目

 

　　
　　4.2.1超预算费用解析
　　4.2.2水费
　　本月水费预算数为4701元，实际发生数为5567.73元，费用增加了866.73元，超支18.44%,。1-5月此项费用较预算减少了29.46%。
　　xx华庭财务分析报告.第8页.共24页
　　4.2.3绿化护养费
　　本月绿化护养费预算数为539元，实际发生1097元，费用增加了558元，超支103.53%,其原因为购入了一批农药及绿化用具,1-4月此项费用较预算减少了45.59%。
　　4.2.5清洁用品费
　　本月预算数为373元，实际发生763元，增加了390元，超支了104.56%，1-5月累计降低了37.94%。
　　4.2.6财务费用
　　本月预算数为1042元，实际发生1935元，增加了893元，超支85.7%，原因为增加了小区扣盘手续费、购支票费用、转帐手续费，1-5月累计降低了8.51%。
　　5、至本月止,累计超预算的费用项目
　　

 

　　
　　5.1福利费：预算数为45835元,实际发生54477.50元,增加8642.50元,超支18.86%。
　　5.2社区服务费:：预算数为1600元,实际发生3504元,增加1904元,超支119%。
　　5.3办公费：预算数为1875元，实际发生2885元，增加1010元，超支53.87%。