项目部机械经济活动分析报告

项目部领导：

根据***公司关于定期开展项目经济活动分析会的要求，***项目设备部结合项目*季度（20**年）机械运行费用（包括机械租赁费用）等情况进行分析，现将20**年度（或*季度）***项目部机械经济活动分析情况报告如下：

一、 项目工程概况1.项目工程概况

2.工程项目总造价及工期情况

3.工程项目已完成产值及目前工程进展情况等

4.本地机械市场调查情况（列表并简要说明）

本地机械市场调查表

分析：

二、施组方案计划设备清单

施组方案计划设备清单

说明：根据以上数据进行文字分析……………………

三、 租赁机械分析

截止到20**年**月本项目共租赁机械**台套，租赁费***元。其中自有机械**台，租费***元；外租机械**台，租费***元。协力队伍自带机械**台套，按当地市场租费共计***元。具体情况如下表：

租赁机械（自有、外租）情况表

分析：

协力队伍自带机械情况表

说明：根据以上数据进行文字分析……………………

1. 自有机械设备费用情况分析

2. 外租机械设备费用情况分析

3. 协力队伍机械设备情况分析

四、 零租机械分析

截止到20**年**月本项目零租赁机械费用共计***元。具体情况如下表：

分析：

五、 机械设备燃料消耗分析

截止到20**年**月本项目租赁机械动力费共计***元。其中自有机械**台，动力费***元；外租机械**台，动力费***元。具体情况如下表：

自有机械动力消耗情况分析表

分析：

外租机械动力消耗情况分析表

分析：

同类设备油料消耗情况分析表

分析：根据以上数据进行文字分析（分析燃油消耗是否合理……………………）

六、 机械其他费用情况

截止到20**年**月本项目租赁机械其它费用（不包含租赁费、燃油费）共计***元。具体情况如下：

      机械其他费用情况分析表      单位：元

说明：根据以上数据进行文字分析……………………

七、机械设备费用分析（机械设备费用占项目实际完成产值比）

截止到20**年**月本项目机械租赁费用占已完工程产值**%。其中自有机械占**%，外租机械占**%，协力队伍自带机械占**%。机械费用分析：………………………

设备租赁费用占工程产值比情况分析表

1. 机械设备总动力费（燃油费+电费）占机械设备总费用比例情况

2. 机械设备总费用中各项费用情况（租赁费、动力费、折旧费….）（柱状图或圆饼图表示）并文字分析

3.零租赁机械费用占总机械费用比

4.实际发生机械费用与预算机械费用对比分析

八、机械租赁费支付情况

截止到20**年**月本项目共租赁设备**台套，租赁费***元，已付***元，尚欠***元，支付比***%。其中自有机械**台，零租机械**台，租费共计***元，已付***元，尚欠***元，支付比***%；外租机械**台，租费共计***元，已付***元，尚欠***元支，付比***%。具体情况如下表：

机械设备租赁费用支付情况表

说明：根据以上数据进行文字分析……………………

九、机械完好率和利用率情况

截止到20**年**月本项目机械设备完好率为***%，利用率为***%。其中自有机械完好率为***%，利用率为***%；外租机械完好率为***%，利用率为***%。具体情况见下表：

自有机械完好率和利用率情况表

说明：根据以上数据进行文字分析……………………

外租机械完好率和利用率情况表

说明：根据以上数据进行文字分析……………………

十、设备的安全使用情况分析

在***公司安质部、设备部的指导下，在项目部领导及全体现场管理、操作、维保人员的共同努力下，截止到20**年**月止，***项目部机械设备实现了***天安全无事故。

但是同时也存在一些安全隐患，如…………….等等，需要在今后的工作中克服并及时整改…………………………..

十一、机械经济活动总体分析

1.机械数量及进退场时间合理性分析

2.机械动力费用（燃油消耗、电力）是否正常，是否有处理措施

3.机械租赁价格与当地市场价格、集团公司机械指导价分析比较

4.机械工作时间（利用率）和时效经济分析

5.项目机械总费用占工程完成产值比例合理性分析

6.项目零租赁机械费用占工程完成产值比例合理性分析

十二、设备管理人员和设备操作、维保人员基本情况

1.设备管理人员和操作、维保人员基本情况（其中外聘人员情况）

2.分析每名管理人员管理多少台设备，每台设备操作、维保人员情况

3.设备管理、操作、维保人员的技术水平及培训情况

4.特种设备操作、维保人员持证情况

十三、机械经济工作存在问题及解决措施

1.本地机械市场情况影响

2.施组对设备选型方面

3.设备老化、油耗大方面

4.工程项目施工安排使用机械方面（机械利用效率）

5.合理安排机械进场时间、及时办理退租和过程管理方面

6.安全工作方面

7.管理人员、操作人员、维保人员方面（证照情况）

8.……………………………………………

20**年**月

设物部

第二篇：XX年度经济活动分析报告

XX年度经济活动分析报告

概述：XX年经济指标全面完成情况。（附表）

简述本年度公司经营情况。

XX年公司实现主营业务收入1995.51万元，完成年度预算的65%，较上年同期增长81.30%；实现净利润 17.02万元，每股收益0.004元，完成年度预算的X%，较上年同期增长X%；实现净资产收益率 X%，完成年度预算的X%，较上年同期增长X%。

（以下所有指标要求与预算和上年同期比较，未涉及的项目不作要求）

一、主要经济指标完成情况

1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较，完成公司全年预算数。如：XX年公司实现主营业务收入X万元，完成全年预算X%，比去年同期增加X万元，增长X%。

预算完成分析；销售增长分析；企业收入构成分析（主营业务收入和其它业务收入；现销收入和赊销收入；主营业务构成；地区收入构成）；影响收入的价格因素与销售量因素分析；详细分析经营情况。

2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况，分析其变动影响因素。主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因，分析各主要产品盈利能力。

预算完成分析；利润增长分析；利润构成分析（各项利润构成；主营业务利润构成（按产品）；地区利润构成）；各项利润分析（净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）；会计调整因素影响。

3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算数，进行分析说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。

预算完成情况分析；主营业务成本降低额；主营业务成本降低率；各主要产品主营业务成本降低额和降低率，以及它们对全部产品主营业务成本降低率的影响；主要产品单位销售成本分析。

主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本

主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本

4、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。

二、公司财务状况分析

1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。

2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等占总资产的比重及其变动）；资产结构优化分析；

3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。

应收帐款分析。重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。

存货分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。

4、投资分析。长期投资分析；短期投资分析。

5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析。

6、税金分析。已交税金；应交税金。

7、股东权益分析。所有者权益结构及变动分析；资产保值增值能力分析。

三、现金流量分析（重点分析）

1、现金流量总体分析。预算完成情况；与上年相比变动情况，分析原因；现金流量结构分析。

2、经营活动现金流量分析。与预算和上年相比，分析原因；结构及变动分析；当期销售回款、应收款清欠分析；分产品和地区回款分析；原材料采购付款率分析。

3、投资活动现金流量分析。投资收益、投资前景分析。

4、筹资活动现金流量分析。筹资方式、筹资结构、筹资成本是否合理，筹资能力分析。

四、盈利能力分析（重点分析）

通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题。

1、主营业务利润率

主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%

2、销售净利率

销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%

3、净资产收益率

净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%

有条件可进行杜邦分析，深入分析盈利能力变化的原因，

净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数

权益乘数=1÷（1－资产负债率）

4、总资产收益率

总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100%

5、销售现金比率

销售现金比率=（经营现金净流量÷销售收入）×100%

6、综合分析、评介，要求结合企业具体经营情况，具体分析。

五、偿债能力分析

1、流动比率

流动比率=流动资产÷流动负债

2、速动比率

速动比率=速动资产÷流动负债

3、资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额

4、现金流动负债比

现金流动负债比 =经营现金净流量 ÷流动负债

5、现金负债总额比

现金债务总额比 =经营现金净流量÷债务总额

六、资产管理能力分析（重点分析）

1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数

应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入

2、存货周转率，存货周转天数

存货周转率=销货成本÷平均存货

存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本

七、发展能力评价（考查，一般要求）

1、资产增长率和资本积累率

资产增长率=（本年资产增加额÷上年资产总额）×100%

资本积累率=（本年所有者权益增加额÷年初所有者权益）×100%

2、销售增长率

销售增长率=（本年销售增长额÷上年销售总额）×100%

3、收益增长率

主营业务利润增长率=（本年主营业务利润增长额÷上年主营业务利润）×100%

净利润增长率=（本年净利润增长额÷上年净利润）×100%

4、可持续增长率（不作要求）

可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率。

可持续增长率=股东权益增长率

=（本期净利润×本期收益留存率）÷期初股东权益

= 期初权益资本净利率×本期收益留存率

= 销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期未总资产乘数

八、经营管理目标完成情况及主要成绩总结

根据年初各单位签订的经营管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。

在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。

九、重大事项说明

1、公司10万元以上非生产用固定资产的购置；

2、重要资产转让及其出售情况；

3、重大诉讼、仲裁事项；

4、公司收购兼并、资产重组事项；

5、对公司有重大影响的国家政策变化；

6、或有事项、承诺事项，重大合同（担保、抵押等）事项；

7、重大投资、融资活动。

十、关联交易

关联关系方，关联交易内容，关联交易金额，与关联关系方结算情况。

十一、风险评价（一般要求）

1、行业风险。分析行业盈利水平与盈利潜力及潜在风险。通过行业风险分析，明确企业自身地位及应采取的竞争战略。包括低成本竞争策略和产品差异策略。

2、市场风险。市场风险指市场上的不确定因素而导致利润变动的风险。影响企业市场风险的因素主要有：市场供求、市场竞争、通货膨胀、利率变动等。

3、经营风险。经营风险指经营上的不确定因素而导致利润变动的风险。影响企业经营风险的因素主要有：产品需求、产品售价、产品成本、固定成本的比重和企业调整价格的能力。

4、财务风险。财务风险是指全部资本中债务资本比率的变化带来的风险。

十二、存在的问题分析（重点分析）

在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。

十三、采取的措施和建议（重点）

针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和建设性的建议。

十四、经营预测分析

根据市场变化和企业经营趋势，说明公司拟采取的经营策略和计划，预测第二年度企业经营业绩和财务状况。对企业未来发展及价值状况进行分析与评价。