关于 20xx年度预算执行情况的通报
公司所属各单位、总部各部门、各铁路项目部：
20xx年度财务结算基本结束，根据公司预算文件精神，现将 公司年度预算执行情况通报如下：
一、预算整体完成情况
20xx年xx公司预算总额为66712.84万元。其中：投资预算16202.00万元，管理费用预算13123.66万元，财务费用预算10050.00万元，项目经费预算27337.18万元（含xx项目追加预 算169万元）。
20xx年度完成投资额12500.00万元，管理费用开支总额为12202.89万元，财务费用总额为10291.51万元，项目经费开支总 额为28007.52万元（剔除合理性超支后的经费开支总额是26456.23万元）。
二、投资预算执行情况说明
20xx年投资完成额按照合同履行实质性来统计，其中包括模 板购置532.00万元，盾构机购置8997.00万元，盾构配套设备及 其他设备2018万元，办公楼装修953万元。
三、财务费用预算执行情况说明
20xx年财务费用开支主要是银行贷款利息和银行手续费支 出。其中xx机关年度财务费用预算额为8500.00万元，实际支 出额为8453.93万元；xx分公司财务费用预算额为1550.00万 元，实际支出为1837.58万元。
四、管理费用预算执行情况说明 从公司整体来看，管理费用总额开支控制在预算额度内。但北京分公司出现小额度超支现象，超出预算1.90%，超支金额35.13万元，属于业务招待费超支造成。 五、项目经费预算执行情况说明
1、经费构成与对比匹配 本年度经费考核按照预算文件下达的费用项目，考核数据剔除折旧与摊销费、上级管理费、征地拆迁补偿费，使考核经费构 成与预算下达一致；剔除已入账非本年度承担职工薪酬部分，使 考核数据达到对比匹配，保证预算控制的年度完整性。其他非本 年度承担费用项目不予剔除。
2、执行情况说明 年度项目经费预算总额是27337.18万元，通过数据匹配性对比，经费总开支数是28007.52万元，扣除职工薪酬上调因素影响、 非常规的调概因素影响、人员超编因素影响及未预计的项目税 费、诉讼费的影响后，合理性开支总额是26456.23万元，占预算 额度的96.78%，具体情况如下：
2.1 xx分公司项目经费预算总额为10500.00万元，实际开支为9600.10万元，已开支金额占预算的91.43%，经费开支控制 在预算额度内。
2.2 xx分公司项目经费预算总额为2550.08万元，实际开 支为2409.xx万元，年开支金额占预算94.47%，经费开支控制在 预算额度内。
2.3 北京分公司项目经费预算总额为2780.00万元，实际开 支为2975.35万元，超支金额195.35万元，超支是职工薪酬年度 内上调和未预计的项目诉讼费造成。扣除职工薪酬上调影响率6.72%后，经费总超支额为8.3万元，属于项目未预计的诉讼费造 成。
2.4 在剔除职工薪酬上调因素等合理性超支因素下，八条铁 路线中的xx项目、xx项目、xx项目经费开支控制在预算 额度内。xx项目超支0.34%，xx项目超支1.99%，xx项目超 支2.51%，xx超支20.90%,xx项目超支58.xx%。
2.4.1 xx项目经费预算为597.20万元，实际开支数为656.47万元，剔除匹配性调整数（以前年度薪酬）后的经费开支 数为562.38万元，年开支金额占预算94.17%，控制在预算额度内。
2.4.2 xx项目经费预算为2885.00万元，实际开支数为3009.95万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2978.01万 元，超支金额为93.01万元，超支是由职工薪酬上调造成。扣除 薪酬上调影响率3.55%后，经费总开支额为2875.47万元，占预算额的99.67%，控制在预算额度内。
2.4.3 xx项目经费预算为2155.20万元，实际开支数为
2431.81万元，总超支金额为276.61万元，超支金额全部表现在 职工薪酬上。职工薪酬费用项超支额为552.53万元，该项目薪酬 预算按新标准执行，超支原因与年度内薪酬上调无关，是由人员 超编造成。按照项目施工组织设计，项目人员编制为316人，该 项目高峰期人员数达到520人，造成薪酬相关费用大幅攀升。项 目总会履行了预算控制上报和费用追加上报职责，人员超编造成 的费用超支非财务部门独立可为。
2.4.4 xx项目经费预算为1682.00万元，实际开支数为1771.63万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为1751.09万 元，超支金额69.09万元，是由职工薪酬上调和业务招待费超支 造成。扣除薪酬上调影响率3.76%后，非合理性经费总超支额为5.79万元，超支率为0.34%，表现为业务招待费的非合理性超支。
2.4.5 xx项目经费预算原为666万元，因工期延长报公司 审批追加预算169万元，最终为835.00万元，实际开支数为988.88 万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为883.81万元，超支总 金额为48.81万元。扣除薪酬上调影响率2.35%，未预计诉讼费12.57万元后，非合理性经费超支额为16.62万元，超支率为1.99%，表现为业务招待费非合理性超支；
2.4.6 xx项目经费预算为2355.20万元，实际开支数为3102.65万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2629.02万元，超支总金额为273.82万元。扣除职工薪酬上调影响率2.80%，未预计的税费诉讼费55.26万元，人员超编因素影响93.33万元 后，非合理性超支金额为59.23万元，超支率2.51%。其中办公费 超支18.27万元，差旅费超支10.13万元，业务招待费超支30.83 万元。
2.4.7 xx项目经费预算为473.50万元，实际开支数为648.82万元，超支金额为175.32万元，超支是由职工薪酬上调、 办公费、差旅费和业务招待费超支共同造成。扣除薪酬上调影响 率5.53%，人员超编因素影响的51.84万元后，非合理性经费超支 额为98.94万元，超支率为20.90%.其中办公费超支40.06万元， 差旅费超支33.83万元，业务招待费超支25.05万元。
2.4.8 xx项目经费预算为524.00万元，实际开支数为1484.14万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为xx38.02万 元，剔除补差增效相关费用222.05万元，薪酬上调影响4.74万元， 未预计税金诉讼费24.63万元，以及上半年人员超编影响58.09 万元后，非合理性超支金额304.51万元，超支率为58.xx%，包括 办公费超支93.25万元，差旅费超支xx4.09万元，业务招待费超 支97.17万元。
3、项目经费超支具体原因分析
3.1 项目资源配备不合理，需要资源调控系统和资源需求口 的共同联动，才能做到资源使用的高效率和费用增长低水平的平 衡。
3.1.1 人员超编严重，造成薪酬相关费用、差旅费等超出预算，如xx项目、xx项目、xx项目。
3.1.2 车辆调配及处置与项目现状脱节。如xx项目基本完 工，项目拥有的16辆车仍在运行中，导致车辆使用费偏高。xx 项目处于结算阶段，项目现有人员16人，保有4辆车，这些因素 导致项目差旅费超支。
3.2 费用核销制度履行不力，费用控制措施实施不当。
3.2.1 出现经费超支的单位，对司办发【2010】89号文对日 常性费用的核销标准执行不力。
3.2.2 经费超支的单位财务总会（财务负责人），对费用开 支的监控力度不够，没有按照【20xx】138号文的预算管理规定 上报费用执行情况，不能及时掌控费用开支进度；对已超支费用 项目不按照规定实施核销控制，导致费用超支金额进一步加大 。
3.3费用核销的权责发生制执行不力。
3.4 项目领导对经费预算控制的重视程度不够。 项目经费预算与项目施工预算是对整个项目未来工作的筹划，他们的履行与否关系到项目施工资源到位的及时性和项目效 益目标的预期完成。从项目费用报销核查来看，部分项目经理对 项目费用审批不够严谨，缺乏费用支出的预算概念，车辆、人员 增加随意，出现项目管理“山寨化”倾向，导致项目经费开支随 意化，预算控制形式化，个别项目经理过程管理不算账、不想算 账、不会算账的思想状态突出，直接影响到项目效益并带来项目管理的系统性风险。
六、预算控制应对措施 费用预算制定与调整，实施预算制定基础要素数量控制化，采取与人员、资产等资源投入的预算基础要素数量化挂钩的，预 算基数+弹性系数区间方式确定基础预算，根据预算要素数量变 化弹性调整。落实以下措施，对费用预算进行过程控制：
1、体系与部门控制。项目经费预算分体系制定与控制，按 照项目工作职责分为财务体系、商务体系、工程技术体系、安全 体系等；总部与分公司机关管理费用预算分部门制定，差旅费、 业务招待费部分归部门控制。
2、费用日常控制责任人化。分为预算基础要素联动控制责 任人、预算开支控制责任人、预算费用合规性责任人。
2.1 项目经理为项目经费基础要素控制第一责任人，总部及 分公司机关部门经理为管理费用基础要素控制第一责任人；项目 经理、总部人力资源部、总部商务管理部、总部财务部及资源投 入对口管理部门联动，主要控制费用基础要素的资产、人员等资 源投入数量。
2.2 公司、分公司、项目总会计师（财务负责人）为各级费 用总预算开支定额控制第一责任人；公司、分公司、项目部各体 系分管领导为所分管范围内费用开支定额控制第一责任人。
2.3 公司、分公司、项目总会计师（财务负责人）为预算费 用合规性第一负责人，负责核销单据的合法性、核销金额的合理合规性、履行公司预算与费用管理制度；凭证制单人员为费预算费用合规性辅助责任人，辅助总会计师履行费用核销制度。
3、制度制约。费用开支严格执行《财务资金管理制度汇编（20xx版）》中预算与费用管理相关制度。
4、实施财务科目与软件刚性控制。以财务科目进行费用归 类，进行软件刚性数额控制。
5、月度考评与过程控制的责任承包联动制。与商务管理部 门联动，结合责任承包，控制预算发生合理性并进行原因分析。
6、过程分析，实行预算执行结果的非合理偏差问责制。月 度（每年3月份起）公开预算开支与责任人控制效果评价，纳入 经济活动分析会议考评，对预算执行的非合理偏差责任人进行问 责。
七、对费用预算超支单位和项目的处罚 根据司【20xx】xx2号文财务资金体系管控框架规定，及【20xx】138号文关于预算控制和支付控制责任追究的通知精神， 对20xx年度未履行或未有效履行预算控制的单位和个人进行通 报处罚。
7.1 xx项目部的经费整体控制失效，项目财务履行预算开 支上报和超支费用核销控制不力，导致产生非合理性经费超支304.51万元，对项目总会xx处以2000.00元罚款，如再出现 控制不力情形总会将降职处理。
7.2 xx项目部对车辆使用控制不力，项目财务对费用标准控制不力，履行预算开支上报和超支费用核销控制不力，导致产生非合理性超支59.23万元，对项目总会王京利提出通报批评。
7.3 xx项目财务费用标准控制不力，履行过程预算开支上 报和超支费用核销控制不力，导致发生非合理性超支98.94万元， 对xx项目总会王泉提出通报批评。
附表1：铁路项目财务负责人预算控制履行情况表 附表2:20xx年xx公司费用预算执行情况汇总表 附表3:20xx年xx公司项目经费开支合理性核定表
二Oxx年二月二十二日
附表 1： 铁路项目财务负责人预算控制履行情况表
|
项 目 |
xx项目 |
xx项目 |
xx项目 |
xx项目 |
xx项目 |
xx项目 |
xx项目 |
xx项目 |
|
是否履行中期预算 执行情况的上报 |
否 |
是 |
是 |
否 |
是 |
否 |
否 |
是 |
|
是否履行超支费用 的追加上报申请 |
否 |
是 |
否 |
否 |
否 |
否 |
否 |
是 |
|
费用追加申请是否 批复及批复金额 |
—— |
是，169 万 元 |
—— |
—— |
—— |
—— |
—— |
否 |
附表 2: 20xx 年xx公司费用预算执行情况汇总表
单位：万元
|
单位名称 费用 类别 |
管理费用 |
项目经费 |
财务费用 |
|||||||
|
20xx年预算数 |
20xx年实际开 支数 |
已开支金额 占预算比例 |
20xx年预算数 |
20xx年实际开支 数 |
已开支金额占 预算比例 |
20xx年预算数 |
20xx年实际 开支数 |
已开支金额 占预算比例 |
||
|
Xx机 关 |
机关领导 |
167.80 |
83.23 |
49.60% |
- |
- |
- |
8,500.00 |
8453.93 |
99.46% |
|
机关部门 |
1,675.24 |
1,382.69 |
82.54% |
- |
- |
- |
||||
|
机关公共性 |
3,722.46 |
3,392.92 |
91.15% |
- |
- |
- |
||||
|
小计 |
5,565.50 |
4,858.84 |
87.30% |
- |
- |
- |
||||
|
铁 路 事 业 部 |
机关 |
31.50 |
14.75 |
46.83% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
xx项目 |
- |
- |
- |
2,355.20 |
2,414.43 |
102.51% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
835.00 |
851.62 |
101.99% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
597.20 |
562.38 |
94.17% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
524.00 |
828.51 |
158.xx% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
2,885.00 |
2,875.47 |
99.67% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
1,682.00 |
1,687.79 |
100.34% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
473.50 |
572.44 |
120.90% |
- |
- |
- |
|
|
xx项目 |
- |
- |
- |
2,155.20 |
1,879.28 |
87.20% |
- |
- |
- |
|
|
小计 |
31.50 |
14.75 |
46.83% |
xx,507.10 |
xx,671.92 |
101.43% |
- |
- |
- |
|
|
xx分公司 |
3,992.04 |
3,905.24 |
97.83% |
10,500.00 |
9,600.10 |
91.43% |
1,550.00 |
1，837.53 |
xx8.55% |
|
|
xx分公司 |
1,099.62 |
1,094.52 |
99.54% |
2,550.08 |
2,409.xx |
94.47% |
- |
- |
- |
|
|
铁路设备分公司 |
585.00 |
444.41 |
75.97% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
北京分公司 |
1,850.00 |
1,885.13 |
101.90% |
2,780.00 |
2,775.10.00 |
99.82% |
- |
- |
- |
|
|
合 计 |
13,123.66 |
12,202.89 |
92.98% |
27,337.18 |
26,456.23 |
96.78% |
10,050.00 |
10,291.51 |
102.40% |
|
xx
附件 3:
20xx 年xx公司项目经费合理性开支核定表
单位：万元
|
单位名称 |
预算数 1 |
实际开支数 2 |
匹配性调整 数 （以前年 度薪酬） 3 |
匹配性开支 数 4=2-3 |
超支数 5=4-1 |
超支数分析 |
||||||||||||
|
合理性偏差 |
剔除合理 性偏差后 开支数 7=4-6 |
其他费用 项结余 8 |
非合理性偏差 |
|||||||||||||||
|
薪酬上 调因素 |
车辆使 用因素 |
人员超 编因素 |
调概因 素 |
未预计 税费、诉 讼费 |
小计 6 |
办公费 |
差旅费 |
业务招 待费 |
小计 9=7+8-1 |
|||||||||
|
一、xx分公 司 |
10,500.00 |
9,600.10 |
- |
9,600.10 |
-899.90 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,600.10 |
899.90 |
- |
- |
- |
- |
|
|
二、xx分公 司 |
2,550.08 |
2,409.xx |
- |
2,409.xx |
-140.97 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,409.xx |
140.97 |
- |
- |
- |
- |
|
|
三、北京分公 司 |
2,780.00 |
2,975.35 |
- |
2,975.35 |
195.35 |
187.05 |
- |
- |
- |
13.20 |
200.25 |
2,775.10 |
4.90 |
- |
- |
- |
||
|
四、铁路项目 |
xx,507.10 |
14,094.35 |
1,071.39 |
13,022.96 |
1,515.86 |
280.74 |
- |
755.79 |
222.05 |
92.46 |
1,351.04 |
xx,671.92 |
320.27 |
151.58 |
158.05 |
175.46 |
485.09 |
|
|
1 |
xx |
2,355.20 |
3,102.65 |
473.63 |
2,629.02 |
273.82 |
66.00 |
93.33 |
55.26 |
214.59 |
2,414.43 |
- |
18.27 |
10.13 |
30.83 |
59.23 |
||
|
2 |
xx |
835.00 |
988.88 |
105.07 |
883.81 |
48.81 |
19.62 |
- |
- |
- |
12.57 |
32.19 |
851.62 |
- |
- |
- |
16.62 |
16.62 |
|
3 |
xx |
597.20 |
656.47 |
94.09 |
562.38 |
-34.82 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
562.38 |
34.82 |
- |
- |
- |
- |
|
4 |
xx |
524.00 |
1,484.14 |
346.12 |
1,138.02 |
614.02 |
4.74 |
58.09 |
222.05 |
24.63 |
309.51 |
828.51 |
- |
93.25 |
xx4.09 |
97.17 |
304.51 |
|
|
5 |
xx |
2,885.00 |
3,009.95 |
31.94 |
2,978.01 |
93.01 |
102.54 |
- |
- |
- |
- |
102.54 |
2,875.47 |
9.53 |
- |
- |
- |
- |
|
6 |
xx |
1,682.00 |
1,771.63 |
20.54 |
1,751.09 |
69.09 |
63.30 |
- |
- |
- |
- |
63.30 |
1,687.79 |
- |
- |
- |
5.79 |
5.79 |
|
7 |
xx |
473.50 |
648.82 |
- |
648.82 |
175.32 |
24.54 |
51.84 |
76.38 |
572.44 |
- |
40.06 |
33.83 |
25.05 |
98.94 |
|||
|
8 |
xx |
2,155.20 |
2,431.81 |
- |
2,431.81 |
276.61 |
- |
- |
552.53 |
- |
- |
552.53 |
1,879.28 |
275.92 |
- |
- |
- |
- |
|
合 计 |
27,337.18 |
29,078.91 |
1,071.39 |
28,007.52 |
670.34 |
467.79 |
- |
755.79 |
222.05 |
105.66 |
1,551.29 |
26,456.23 |
1,366.04 |
151.58 |
158.05 |
175.46 |
485.09 |
|