内部监管

一、日常监管方案

答：日常监管工作方案是指依据烟草专卖法律法规及行业管理规定，按照内部专卖管理监督"制度化、规范化、日常化"的工作要求，针对辖区内部专卖管理监督工作的对象，对日常监管的职责、方法、内容进行界定，形成工作计划和安排，组织辖区内日常监管工作的开展。

二、日常监管

答：是指按照内部专卖管理监督工作"制度化、规范化、日常化"的要求，对行业内企业的烟草专卖品生产经营行为进行全过程的日常管理监督，预防、制止违法违规经营问题的发生，对已经发生的违法违规经营问题及时发现、处理。 三、日常监管的对象和内容

答：1.卷烟、雪茄烟生产企业； 2.卷烟、雪茄烟批发企业； 3.烟叶种植收购调拨企业；4.烟叶复烤加工企业；5.烟草薄片、烟丝生产企业； 6.卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产企业； 7.烟草专用机械生产企业； 8.烟草专卖品进出口企业。 四、日常监管的方法 答：1.督促行业内企业建立健全内部控制和规范生产经营制度规定，并监督其执行情况。

2.利用信息系统对生产经营数据进行分析对比，查找异常现象和存在问题。

（1）运用准运证管理系统，监督准运证开具、使用和到货确认的情况。

（2）运用卷烟生产经营决策管理系统，监督卷烟生产经营的数量、渠道，及时发现超计划生产和超许可范围销售的问题。

（3）运用烟叶、卷烟经营业务系统的作用，管理监督烟叶种植、收购、调拨和卷烟访销配送情况，及时发现烟叶超计划种植、调拨和卷烟超限量供货、违反价格规定、虚假入网等问题。

3.对企业生产经营的关键环节采取定期或不定期的实地核查。 4.对日常监管中发现的轻微违规生产经营问题及时予以制止，下达整改通知并督促整改。

5.对日常监管中发现的违法违规生产经营案件按有关规定及时报告，并及时进行处理。

6.各级烟草专卖局应当向本辖区行业内企业及时通报相关的管理规定、管理政策。行业内企业要及时向当地烟草专卖局通报计划、价格、牌号等有关生产经营的重要信息。 五、日常监管职责

…… …… 余下全文

法院加强内部监督机制建设工作总结

近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。

一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系

##法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。##中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。##法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的规定》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《关于委托评估、拍卖工作的若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。

…… …… 余下全文

财政局内部审计、监督工作总结 范文

财政局内部审计、监督工作总结--范文20xx年x月x日星期日07：38财政内部审计是财政机关内部的一种独立、客观的监督、评价活动，通过检查和评价财政机关内各业务处室及所属单位财政政策执行、财政收支、财务收支和会计管理等活动的真实、合法以及内部控制制度的适当性、真实性、合法性、有效性，促进财政机关内部加强财政和财务管理,以及各项目标的全面实现，同时，也是财政机关加强内部控制，加强自我约束、自我完善、自我提高的重要手段。近几年来，我们财政监督检查局按照《预算法》、《会计法》、《审计法》、《财政检查工作办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》、《内部审计条例》、《内部审计准则》、《财政监督办法》等有关法律法规规章，在做好全市行政事业单位财政政策执行、财务和会计管理监督的同时狠抓内部审计的制度化、规范化、程序化管理和队伍建设，逐步建立起"领导重视，机构健全，上下协调，内控严密"的内审工作新机制，并注重将内审工作与提高全体财政人员的监督和制度意识结合起来、与完善各项制度结合起来、与提高财政机关内部管理水平结合起来，使内部审计监督力度不断加大，在财务管理、权力监督制约、促进廉政建设等方面发挥了重要作用，取得了明显的效果。对局机关9个业务科室、5个中心财政所和局属4个单位20xx年度财务收支、财政资金拨付及会计基础工作的执行情况进行内部审计。通过财务内审，对财政局下属二级单位、业务科室、五个中心财政所在执行财政局的各项规章制度中存在的问题和不足进行了如实反映，并且针对存在的问题，提出了合理化建议，并限其各单位在规定期限内进行整改。

从源头上预防和治理腐败，在全系统内部全面推行了"以德养廉，以章保廉，以俭促廉"的"三廉"新举措，先后出台了岗位目标责任制、"八个不准""八个必须做到"等四十五项、四百多条款项规章制度，坚持每年年中、年终两次集中内部审计检查，做到有约束制度、有监督渠道、有检查程序、有处理机构。 组织专门力量对七个镇街农税分局近三年财务收支、债权债务、任务目标完成等情况以及局机关今年以来的财务收支情况分别进行了内部审计，这次审计采取一听二看三查方式，即主动听取呼镇街党委、政府领导对工作的意见；

…… …… 余下全文

安远县烟草专卖局内管工作小结

市局内管办：

内管工作改革以来，我局认真贯彻落实省、市局工作要求，大力开展内管委派制工作，强化内管工作流程规范的学习，巩固和完善内管长效机制建设，进一步加强日常监管和同级监管，全面规范行业内部卷烟经营行为。结合工作实际，现将内管改革以来工作汇报如下：

一、基本工作情况

1、全省专卖内管机构改革试点工作启动电视电话会议后，按照省、市局相关工作要求，成立了内管派驻组，配齐了内管人员，和工作设施。为加强部门联络，营销配送烟叶部门指定了一名副主任为专卖内管工作联络员，配合专卖内管工作。

2、加强同级监管，规范卷烟经营。

（1）积极参与营销策略的制定、评估和个性策略等环节工作，做好前期监管。同时要求营销配送部门对客户级别调整、送货异常现象等报表要报内管备案，内管派驻组对资料进行核实；

（2）对本地在销卷烟品牌进行分级监管，参考卷烟外流情况并结合辖区实际，将卷烟品牌分为红色、橙色、蓝色，实行差异化管理。并根据品牌分级、预警信息，有针对性的

开展市场走访。通过错时、分地域走访，及时掌握辖区内卷烟销售、零售客户信息和卷烟配送等情况，查找可能出现的不规范经营行为线索；

（3）对专卖查处真烟案件中涉及的一次性查获30条以上或单品牌数量15条以上的涉案人员向营销部门提出供货建议，和对涉案人员进行监管；

（4）认真做好了电访监听、电话询访和网上监控等工作，每个工作日内在线随机进行有针对性地监听本辖区9户以上经营户的电话订货录音，从每天监听中未发现有违规行为；

（5）开展卷烟100%入网、100%落地、100%落户专项排查工作。通过市场排查，辖区有效经营户都已入网，定点取货户已经全部取消，卷烟配送能够全部送货到户。对因特殊原因（如：经营户关门不在店内）造成无法正常送货到位的，都能按照规定程序做异常，同时将卷烟送到异常接受点处理，无不规范经营现象发生。

…… …… 余下全文

贯彻实施行政事业单位内控规范 强化行政事业单位风险管理

长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：

一、准备工作

继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

（一）内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

我局内部控制的目标是：

（1）合法性——管理和服务活动的合法合规

（2）安全性——资产安全

（3）可靠性——财务报告及相关信息真实、完整

（4）效率性——提高管理服务的效率和效果

（5）风险防范——排除障碍实现单位发展战略

2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则

（1）全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。

（2）重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。

…… …… 余下全文

XXXX年度内部审计工作总结

XX审计部

一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下：

一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持， 1

主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85 项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

1、工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。

…… …… 余下全文

内部专卖管理监督工作述职报告

县烟草专卖局 局长

（20xx年x月x日）

尊敬的地局（公司）党委及各位领导：

专卖内部管理监督是20xx年专卖管理工作三大任务之首，是国家局“一要规范、二要改革”方略的延伸，是建立长效管理机制的重要举措。一年来，在地区烟草专卖局的正确领导下，县烟草专卖局积极有效地开展了内部专卖管理监督工作。按照铜地烟专[20xx]22号文件要求，本人对县局20xx年度内部专卖管理监督工作述职于后，敬请各位领导评议：

一、取得的成绩

（一）本着“守土有责”的原则，着力搞好区域内专卖执法工作。县局专卖稽查大队、中队共有执法人员6人，合署办公，实行统一调度使用。面对全县的“两烟”生产经营活动，履行各自的职责。虽然在专卖人员配备上力量略显不足，但经过全体专卖人员的努力及各相关部门，特别是营销、配送、安保部门的大力协助，打击制售假冒卷烟的力度进一步加大，市场控制得到了进一步加强，20xx年的专卖执法工作圆满完成了各项工作任务。1-12月实现卷烟销售4954.41箱，占年计划4850箱的102.15%，同比增加354.01箱；1-12

月份查处案件6起，其中查处假冒卷烟案4起。在江口县烟草专卖局今年所面临的销售形势极为不利的情况下：黑湾河风景旅游区从今年x月份起就实行了全封闭施工，以前所有的旅游优势丧失，同时，农村外出务工有增无减；在这种严峻的情形下，能够超计划完成任务，专卖管理的作用是不能低估的，真正起到了保驾护航的作用，线路稽查员对其辖区的控制力度明显提高。按照专卖工作的要求，全体专卖管理人员发扬积极进取、团结协作的精神，不断创新，勤奋工作，确保专卖执法顺利进行和市场的有效控制。

（二）切实加强对卷烟营销环节的监管，达到规范经营的目的。对同级业务部门日常经营过程实行事前、事中和事后监管，重点是看是否百分之百入网、百分之百入户、百分之百落地销售。对这三个百分之百的检查监督，确保规范经营，是内部专卖管理监督在卷烟网建的核心任务。结合本局的实际，首先我们明确了一个问题，就是什么是拆单分摊卖大户。这个问题是专项治理卷烟体外循环以来出现频率较高的词汇，有的人认为这是三个不同的问题，但实际上却是一个问题表现在三个不同的方面，是相互联系的。在国家局公布五条纪律后，公开卖大户为烟贩子提供货源已基本杜绝，但也发生了一些单位和个人，为了逃避五条纪律的惩处，采取了拆单分摊、假入网卖大户的办法。我们明确的概念就是经营业务部门明知是一个客户订购的卷烟，采取分摊给多个

…… …… 余下全文