山东山审会计师事务所有限公司 Shandong SD-Audit Certified Public Accountants
山东省小额贷款公司经营情况检查
专项检查报告
山审审字[2012]第2049号
山东省金融工作办公室:
我们接受委托,对XXX公司(以下简称“XX公司”)20xx年度合规经营情况和分类评级情况进行检查。建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整,保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司20xx年度合规经营情况和分类评级情况发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行的。在审计过程中,我们实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。
一、专项检查依据
(一)山东省人民政府办公厅关于印发《山东省小额贷款公司监督管理暂行办法》的通知(山东省人民政府办公厅关于印发20xx年82号文);
(二)山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司试点暂行管理办法》的通知(鲁金办发[2008]1号文);
(三)山东省金融办《山东省小额贷款公司经营情况检查提纲》(山东省小额贷款公司经营情况检查提纲);
(四)山东省财政厅关于印发《山东省小额贷款公司财务制度(试行)》的通知(鲁财金[2010]8号文);
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(五)财政部财金[2008]185号《金融企业财务规则》;
(六)山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司分类评级暂行办法》的通知(鲁金办发〔2013〕9号文)
(七)中国注册会计师审计准则。 二、专项检查范围
本次专项检查的范围为XX公司20xx年度企业合规经营情况和分类评级情况。
…… …… 余下全文