中石油内部审计制度（试行）

第一章 总 则

第一条 为了加强集团公司的内部管理和审计监督，维护集团公司的合法权益，保障企业经营活动健康可持续发展，使审计工作制度化、法制化，现根据国家相关法规及集团公司的实际情况，特制定本制度。

第二章 审计稽核部组织结构及职能

第二条 集团公司下设审计稽核部，秉承董事长指挥监督，从事办理集团本部、全资子公司及控股公司的内部审计稽核工作。

第三条 审计稽核部设臵审计稽核经理、审计专员等岗位。

第三章 审计稽核机构的职责

第四条 审计稽核部主要履行以下职责。

（一）、拟定审计稽核部门的各项章程、制度、审计计划、审计程序等；

（二）、对集团本部、全资子公司及控股公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三）、对集团本部、全资子公司及控股公司的会计资料及其他有关经济资料及所反映的财务收支有关的经济活动的

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合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、预测性财务信息等；

（四）、对全资子公司及控股公司的财务负责人及财务人员素质的调查和考核；

（五）、对公司资产的安全性和完整性进行审查和评估；

（六）、根据内审工作需要，审计业务通常应当涵盖公司经营活动与财务报告的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等，内部审计可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整；

（七）、了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；

（八）、协助新项目的尽职调查；

（九）、定期向董事会报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作发现的问题。

第五条 审计稽核部在集团公司董事会授权范围内行使内部审计监督权，根据政策和程序,审核组织活动,确定执行控制职能的效率和效果，审核财务信息的可靠性和完整性，审核资产安全保障的方式,核实资产的存在性，评估资源使用的效率和经济性，评价纠正措施,并确保纠正措施有效。

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将债务转为资本

谨慎性

重要性

支付现金股利

权责发生制

货币计量为确认、计量和报告提供了必要的手段

出售无形资产所有权的经济利益流入

可比性

存货的计价方法一经确定，不得随意改变，如需变更，应在财务报告中说明 及时性

主营业务收入

所得税费用

管理费用

完工产品验收入库

生产产品领用材料

从银行中提取现金

预付账款

应收账款

其他应收款

资产减少

负债减少

公司经费

工会经费

待业保险费

未达账是指银行已经入账，企业尚未接到通知而未入账的款项。

标准答案：错误

凡是特定主体的经济活动，都是会计核算和监督的内容

标准答案：错误

“资产=负债+所有者权益”这一会计等式，是复式记账的理论基础，也是编制资产负债表理论依据。

标准答案：正确

各类原始凭证应由会计人员根据实际发生的经济业务如实地填写，不得伪造、涂改或弄虚作假。

标准答案：错误

中期财务报告就是指在每个月中旬编制财务报告。

标准答案：错误

采用复式记账法能够全面反映经济业务的内容以及资金运动的来龙去脉。

标准答案：正确

原始凭证是记账凭证的填制依据，记账凭证是编制报表的直接依据。

标准答案：错误

记账凭证既是记录经济业务发生和完成情况的书面凭证，也是登记账簿的依据。

标准答案：错误

“资产＝负债十所有者权益”公式，在期初和期末是相等的，但在会计期间发生收入和费用，因此这个公式就被破坏。

标准答案：错误

在权责发生制原则下，收到款项就意味着收入增加。

标准答案：错误

运输途中的合理损耗

发放现金股利

329000

3400000

固定资产日常修理

筹资活动

2400 元

811.30

出售产品取得的收入

购买债券取得的利息收入

出售材料取得的收入

支付的广告费

支付的厂部办公用品费

支付的利息费用

资产

负债

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中石油局级单位汇总 油气田企业

大庆油田 辽河油田 长庆油田 塔里木油田 新疆油田 西南油气田 吉林油田 大港油田 青海油田 华北油田 吐哈油田 冀东油田 玉门油田 浙江油田 煤层气 南方石油勘探开发

炼化企业

大庆石化 吉林石化 抚顺石化 辽阳石化 兰州石化 独山子石化 乌鲁木齐石化 宁夏石化 大连石化 大连西太 锦州石化 锦西石化 大庆炼化 哈尔滨石化 广西石化 四川石化 广东石化 云南石化 大港石化 华北石化 呼和浩特石化 辽河石化 长庆石化 克拉玛依石化 庆阳石化 炼化工程建设项目部 东北化工销售 西北化工销售 华北化工销售 华东化工销售 华南化工销售 西南化工销售

销售企业

东北销售 西北销售 润滑油 燃料油 辽宁销售 四川销售 广东销售 内蒙古销售 北京销售 上海销售 黑龙江销售 河北销售 新疆销售 山东销售 陕西销售 吉林销售 江苏销售 甘肃销售 河南销售 湖北销售 浙江销售 云南销售 重庆销售 湖南销售

安徽销售 广西销售 福建销售 大连销售

山西销售 天津销售 宁夏销售 贵州销售

青海销售 江西销售 西藏销售 海南销售

大连海运

天然气与管道储运企业

北京油气调控中心 管道建设项目经理部 管道公司 西气东输

北京天然气管道 西部管道 西南管道 昆仑燃气

昆仑能源有限公司 华北天然气销售 京唐液化天然气有限公司 大连液化天然气 江苏液化天然气

海外业务企业

中国石油天然气勘探开发公司 哈萨克斯坦公司 伊拉克公司 中国石油伊朗公司

中国石油拉美公司 中国石油尼罗河公司 中国石油阿姆河天然气公司 中亚天然气管道有限公司

中国石油中俄合作项目部 中国石油国际事业有限公司 东南亚管道有限公司

工程技术服务企业

西部钻探 长城钻探 渤海钻探 川庆钻探

东方地球物理公司 测井有限公司 海洋工程有限公司

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内部控制管理手册

（控制环境）

版次：20xx年试行版

编制：内控项目办公室

审核：内控项目建设委员会

批准：

中国石油华北销售公司

二〇〇五年八月

目 录

第一部分 内部控制体系建设内容.............................................................................. 1

第一章 概 述 ............................................................................................................. 1

1.1概念 ..................................................................................................................... 1

1.2要素 ..................................................................................................................... 1

第二章 职业道德 ......................................................................................................... 3

2.1职业道德规范的制定及推行 .................................................................................. 3

2.2“高层管理基调”的建立....................................................................................... 5

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专业公司：

勘探与生产分公司 炼油与化工分公司 销售分公司 天然气与管道分公司 中国石油天然气勘探开发公司 工程技术分公司 工程建设分公司 装备制造分公司

油气田企业：

大庆油田有限责任公司 辽河油田分公司 长庆油田分公司 塔里木油田分公司 新疆油田分公司 西南油气田分公司 吉林油田分公司 大港油田分公司 青海油田分公司 华北油田分公司 吐哈油田分公司 冀东油田分公司 玉门油田分公司 浙江油田分公司 南方石油勘探开发公司 中石油煤层气有限责任公司 对外合作经理部

炼化企业：

大庆石化分公司 吉林石化分公司 抚顺石化分公司 辽阳石化分公司 兰州石化分公司 独山子石化分公司 乌鲁木齐石化分公司 宁夏石化分公司 大连石化分公司 大连西太平洋石油化工有限公司 锦州石化分公司 锦西石化分公司 大庆炼化分公司 哈尔滨石化分公司 广西石化分公司 四川石化有限责任公司 广东石化项目筹备组 大港石化分公司 华北石化分公司 呼和浩特石化分公司 辽河石化分公司 长庆石化分公司 克拉玛依石化分公司 庆阳石化分公司 东北炼化工程有限公司 炼化工程建设项目部 东北化工销售分公司 西北化工销售分公司 华东化工销售分公司 华北化工销售分公司 华南化工销售分公司 西南化工销售分公司 吉林燃料乙醇有限责任公司

销售企业：

东北销售分公司 西北销售分公司 中油燃料油股份有限分公司 润滑油分公司 辽宁销售分公司 四川销售分公司 广东销售分公司 内蒙古销售分公司 北京销售分公司 上海销售分公司 黑龙江销售分公司 河北销售分公司 新疆销售分公司 山东销售分公司 陕西销售分公司 吉林销售分公司 江苏销售分公司 甘肃销售分公司 河南销售分公司 湖北销售分公司 浙江销售分公司 云南销售分公司 重庆销售分公司 湖南销售分公司 安徽销售分公司 广西销售分公司 福建销售分公司 大连销售分公司 山西销售分公司 天津销售分公司 宁夏销售分公司 贵州销售分公司 青海销售分公司 江西销售分公司 西藏销售分公司 海南销售分公司 大连海运公司

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干部离任审计述职报告

尊敬的审计监察组各位领导、各位员工代表：

从我20xx年x月份来到这片热土到今年因为岗位调整回到西安已经四年多了。回想四年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感触颇深，这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉！四年来，在集团公司党委、集团公司的正确领导下，我们齐心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。四年来，我们深入研究，优化部署，着力推进区域勘探开发一体化，油藏评价取得突破成果。四年来，我们科技建产，高效组织，聚精会神搞建设，产能建设高效运行；四年来，我们精细管理，强化注水，一点一滴增产夺丰收，磨刀石上闹革命。四年来，我们众志成城，严防死守，有效的保卫扩大了油田生产与油区矿权。四年来，我们警钟长鸣，高度防范，保证了安全生产的平稳局面。四年来，我们紧了又紧，严密控制，一心一意谋取低成本发展。四年来，我们坚持双赢，团结一心，营造了良好的内外部工作环境。特别是四年来，我们和广大干部员工手拉手，肩并肩，一起经历了奋斗的艰辛，享受了成功的喜悦，在与天斗、与地斗，与各种困难斗争的过程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、责任感、成就感、欣慰感。我们不能忘记朝夕与共、荣辱与共、患难与共的深厚情感，我们不能忘记齐心克难、齐心攻关、齐心团结的铁石默契，我们不能忘记开发好、建设好、管理好五蛟油田的铮铮誓言，我们不能忘记热爱团队、忠诚团队、奉献团队的无悔选择！在此，我向集团公司党委、集团公司、集团领导以及公司各部门领导对我多年来工作的支持、帮助和指导表示衷心的感谢，向全体干部员工的辛勤劳动、无私奉献表示深深的敬意！ 现将我四年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议！

一、取得主要工作业绩

（一）产能建设成果丰硕喜人。自单位20xx年组建成立以来，我们克服人员紧缺、用工多样、矿权争议频繁、优质储量不足、生产组织难度大、安全环保风险高等诸多困难，一切从零起步，超常规组织，快节奏启动，精细化管理，迅速掀起了建产高潮，促使油田快速成长为集团超低渗透油田开发的后起之秀。累计完成产能建任务22万吨，发现了3个侏罗系油藏和三叠系多套油层组，新增探明含油面积55.37平方千米，新增探明地质储量3396.78万吨，新钻井265口，配套完成了30万吨产能建设工作量，并为集团扩大建产50万吨的奠定了坚实的资源基础。

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