20xx年度部门决算分析报告撰写提纲

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1.主要职能。

2.机构情况，包括当年变动情况及原因。

3.人员情况，包括当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出预算执行情况

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、

柱图、折线图）。

（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

（三）年末结转和结余情况

1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2.分单位结余结转情况。

3.结余结转规模较大的原因分析。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

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部门决算分析报告撰写提纲（部门参考使用）

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1．主要职能。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出预算执行情况

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

（三）年末结转和结余情况

1．分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2．分单位结余结转情况。

3．结余结转规模较大的原因分析。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

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20xx年度部门决算分析报告

参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。 ? 内容完整：规定体例 ? 分析深入：内容/方法/形式

? 特点突出：本部门特点；与上年相比新思路 ? 建议合理：针对情况和问题提出改进管理的建议 ? 方式多样：图文并茂 内容完整

一、分析报告提纲

1.部门基本情况 （1）部门职能

（2）机构情况及增减变动原因 （3）人员情况及增减变动原因 2.预算执行、财务状况分析

3. 20xx年度取得的主要事业成效及部门决算等财政财务管理工作开展情况

4. 决算编制中存在的问题及改进建议 二、 参考资料

部门预算管理、专项经费管理、预算绩效管理等财政财务管理及财政改革重点热点。

分析深入

? 分析角度：是什么、为什么、怎么样 ? 分析方法：比较法、比率法、结构法 ? 分析形式：文字+图表?图文并茂

一、部门预算执行情况分析（分单位、分科目、分资金来源、分支出性质等）

1．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。 （2）本部门收入支出按所属单位情况（列表）。 2．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体科目和具体单位。 3．收入支出与上年度对比分析

（1）上下年度各项收入支出对比分析（柱形图） （2）收入支出增减变动原因分析 4．年末收支结转结余情况分析

（1）分单位分资金性质收支结转结余情况 （2）重点分析项目经费结转结余情况及原因 5．资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

6．其他分析内容

参考部门决算分析表及相关财务制度，包括：机构人员情况；人均收支、人均资产等情况；非税收入情况等。

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20##年度部门决算分析报告

  

一、部门基本情况

新疆财经大学是新疆唯一一所财经类高等学府，也是新疆重点建设的五所高校之一，担负着为新疆经济发展培养高层次人才的重任。

学校以普通本科教育为主，形成了以研究生教育、成人教育和留学生教育在内的人才培养体系。目前各类在校生2万余人，其中研究生1714人，全日制本科生17983人。学校现有管理学、经济学、法学、文学、理学、工学等六大学科门类，有3个博士二级学科培养方向，35个本科专业，4个国家特色专业建设点，6个自治区重点学科，9个校级重点学科，设有16个学院和2个专业教学研究部，附点均设在我校。学校共有教职工1322人。学校拥有74间多媒体教室、14个实验室、60个校外实习基地，图书馆拥有各类藏书100余万册。学校与中国人民大学、上海财经大学、中央财经大学、西南财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学等学校建立了对口支援和合作关系，并与美国协和大学、日本亚细亚大学、哈萨克斯坦阿克纠宾国立师范学院等20余所大学建立了交流合作关系。

学校坚持以人为本的办学理念，坚持为经济建设和社会发展服务，为新疆实现跨越式发展和长治久安服务，以深化改革为动力，在改革中求发展，在发展中求提高，在服务中求支持，坚持走特色化办学之路，努力创建高水平财经大学。

二、部门预算执行情况分析

1．收入支出结构分析

各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。

2．收入支出与预算对比分析

预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。

（1）.财政补助收入增加9,363.11万元，具体详见附表：

（2）.事业收入减少3,777.59万元，主要是预算事业收入中包含商务学院学费、住宿费，而实际商务学院学费、住宿费未上缴财政专户，在其他收入中核算。

（3）.其他收入增加7,227.62万元，具体详见附表：

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部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲（部门用） 一、部门（单位）情况 二、收入支出预算执行情况分析 三、资产负债情况分析 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 二、事业单位财务分析指标

部门决算分析报告撰写提纲（部门用）

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1．主要职能。

2．机构人员情况。

3．机构人员当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出执行情况

当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）三公经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

（三）年末结转和结余情况

（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

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20##年度部门决算分析报告

一、部门基本情况

1、部门职能

Xx中心小学校是经xx编制委员会批准成立的，在区教育委员会领导下的一所农村小学校。实施小学义务教育，小学学历教育，是学校的主要工作职能。

2、机构情况及增减变动原因

xx学校是区编制委员会20##年命名的独立法人机构，为经费独立核算单位。（不存在下属单位）

3、人员情况及增减变动原因

20##年，经区编制委员会确定，我校编制人数30人，现实有在编在职教职工36人，退休教职工34人，长赡人员5人。小学在校学生459人，幼儿园幼儿102人。留守儿童206人。非寄宿生生活补助49人。

二、部门预算执行情况分析

1、收入支出结构分析

（1）20##年我校总收入为5057944.86元，全部为财力安排。财政补助收入占总收入的100%。20##年总支出为5057944.86（基本支出：4754551.86，项目支出：303393元）元，其中：工资福利支出为2048016.55元；占支出的40%;商品和服务支出为540256.91元,占支出的11%;对个人及家庭补助支出为2469671.4元,占支出的49%。

 2、收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况

单位：元

（2）差异原因分析。

2012预、决算差异的主要原因：①20##年预算基数为20##年10月的工资。②20##年1月增加薪级工资。③分批兑现退休职或住房补贴653255元。④非住宿生生活补助33000元。⑤奖励性绩工资375600元。

3、收入支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析

（2）收入支出增减变动原因分析

20##年和20##年收支增减变动的主要原因：20##年第三步规范公务员津贴兑现与分批兑现退休老师住房补贴是其主要原因。

4、资产负债情况分析

20##年我校资产总额为3866374.15元，其中：固定资产3129368.2元。20##年资产增加874036.63元。20##年负债总额为930407.72元,与上年相比，增加193401.77元,增加的主要原因是计提了未完成的项目支出费用。

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部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲（部门用） 一、部门（单位）情况 二、收入支出预算执行情况分析 三、资产负债情况分析 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 二、事业单位财务分析指标 部门决算分析报告撰写提纲（财政用） 一、本地区经济社会发展情况分析 二、本地区部门收入、支出及结转结余分析 三、本地区部门资产负债情况分析 四、本地区机构人员情况分析 五、本地区部门决算管理工作

部门决算分析报告撰写提纲（部门用）

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1．主要职能。

2．机构人员情况。

3．机构人员当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出执行情况

当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单

位。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）三公经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

…… …… 余下全文