企业年金计划建立流程图

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企业年金计划建立指导手册

? 怎样建立企业年金计划？

（1）企业制定企业年金方案，并通过职工代表大会集体协商，协商双方代表在企业年金方案上签字确认；

（2）企业向当地劳动保障部门报备企业年金方案，中央所属企业需向劳动和社会保障部报备，非中央所属企业向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部门在收到企业报备材料后15个工作日内给予答复；

（3）企业先选择受托人，并与受托人签订书面的受托管理合同；再由受托人选择账户管理人、托管人和投资管理人，并分别签订委托管理合同；

（4）受托人将受托合同和委托管理合同向劳动和社会保障行政部门报备，委托人是中央所属企业的，需向劳动和社会保障部报备，非中央所属企业，需向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部门在收到受托人的报备材料后15个工作日内，对于符合相关规定的报备，给予企业年金登记号；

（5）托管人根据托管合同，受受托人委托，开立企业年金受托财产托管账户、投资资产托管账户；投资管理人在托管银行开立投资管理风险准备金账户；

（6）企业办理计划登记手续，完成计划登记和缴费后，正式开始投资运作。 ? 客户在年金计划建立中需要做什么？其参与度如何？

计划设立初期，客户需要在受托人的帮助下设计年金计划方案，由职工代表大会（或类似组织）表决通过，将方案报监管部门批准。（如果选择平安养老保险公司作为受托人，我们可以向客户提供年金方案的模版，并结合客户的实际需求加以完善，客户只需盖章确认，并送达监管部门）。然后选择受托人，对受托合同条款提出修改意见，确认后签订受托合同。客户的人事部门填写计划登记的相关单证，需要收集员工信息，计算企业及员工的缴费，配合受托人、其他管理人做一些员工培训的工作

? 企业年金方案报备需要哪些材料？

企业年金方案备案所需材料：

1、《关于××公司企业年金方案备案的函》。

2、企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件。

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上海***有限公司

企业年金方案

申请备案公司名称（加盖公司公章）:

企业协商首席代表（本 人  签 字）:

职工协商首席代表（本 人  签 字）:

申        请        日        期:

目录

第一章  总则.... 3

第二章  定义和释义.... 4

第三章  企业年金计划的设立和参加.... 6

第四章  资金筹集方式和缴费办法.... 7

第五章  企业年金计划的管理模式.... 8

第六章  企业年金基金管理方式.... 9

第七章  待遇的计发和支付方式.... 12

第八章  计划的修改和终止.... 14

第九章  对计划参加人的信息披露.... 16

第十章  附则.... 17

第一章  总则

【目的】

为提高员工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系和长效人才激励机制，调动广大员工的积极性和创造性，增强向心力和凝聚力，促进业务健康持续发展，上海***有限公司决定设立企业年金计划。

【依据】

本计划根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《集体合同规定》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理实行办法》和其他相关法律法规和政策，结合本公司的实际情况，经本公司员工的民主协商而形成。

【原则】

上海***有限公司建立企业年金计划遵循以下基本原则：

（一）                 注重公平、体现效率的原则；

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关于**股份有限公司企业年金计划的说明

一、 年金计划设计

（一）企业年金的模式

在世界企业年金的模式中，就给付方式来看，基本可以被分为DB①与DC②两种模式。结合**股份有限公司（以下简称“**”）的实际情况，我们建议采DC模式，即缴费确定型。该模式下，参与者退休后可领取的养老金总额由缴费和投资收益两部分组成，其中投资收益具有不确定性，投资风险由参与者自己承担。

1、DC模式使员工参与到企业的利润分配和经营管理中，而且企业年金的多少取决于企业的实际经营状况，从而将员工的利益与企业利益更加紧密地联系起来，可以激发员工的劳动积极性和创造力。

2、在DC模式下，企业都规定了员工获得养老金保留权的最低年限，如果员工在该年限之前离开企业，将得不到企业缴费积累的那部分年金，只能带走个人缴费部分。因此，企业年金鼓励员工与其雇主建立雇佣关系，并自觉努力工作，以免在获得养老金保留权之前被雇主解雇。

3、就缴费弹性来看，而DC模式基本上是固定的，雇主雇员按照比例缴费，弹性小，在雇主那里不易产生腐败行为。

4、就投资风险来看，DC模式主要是投资股本市场，其风险由企业和职工共同承担，这在一定程度上降低了企业的风险，同时提高了职工的责任感和积极性。 ①所谓DB模式，就是收益确定型(definedbenefit)模式的简称。在DB模式下，养老金计划发起人或管理人向计划参与者作出承诺，保证其养老金收益按事先的约定发放，也就是说，养老金计划参与者在退休后每月领取的养老金数量是事先确定好的。

② DC模式是缴费确定型(defined contribution)模式的简称。在DC模式下，参与者到退休年龄为止，一共向养老金计划缴了多少费是确定的，但其退休后每月可领取多少养老金是不确定的，因为养老金总额是缴费和投资收益的总和，而投资收益是不确定的，投资风险由参与者自己承担。

（二）企业年金的运行模式

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企业年金计划建立流程

1、 确定建立企业年金意向：企业首先要确定建立企业年金的意向，确定意向一般是由企业的人力资源部门发起，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导的同意。

时间：15天

2、成立企业年金管理委员会（可选，一般适用大型企业）：

在企业确定要建立企业年金计划后，企业要成立企业年金计划管理委员会， 负责制定企业年金方案，相关的信息采集，选择具有受托资格的受托人等工 作。委员会应包括以下部门人员：企业领导、人力资源部、财务部、法律部、工会、职工代表。成员要有明确的分工：如：人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、法律部负责受托合同的审定和签定、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。

时间：7天

3、选择法人受托机构：为保证企业年金方案的顺利制定，在启动年金方案制定前，可以经企业年金管理委员会集体协商，选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。选择法人受托机构可以通过招标方式，也可以通过网上查询集体讨论研究直接决定。

时间：15天

4、设立企业年金方案：受托人协助企业年金管理委员会，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案。

时间：15天

5、集体协商通过企业年金方案：企业年金方案设计好以后，按照民主协商的原

则，企业年金方案草案须由企业与工会或职工代表通过集体协商讨论通过，如果是国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。通过以后由集体协商双方首席代表签字，形成拟报备案的企业年金方案。

时间：10天

6、报备企业年金方案：企业年金管理委员会将讨论通过的企业年金方案和职工代表大会相关决议报送单位注册（或参加社会保险）所在地的区（县）劳动保障行政部门备案。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障部门审核通过后会向企业出具一份企业年金方案备案的复函。 时间：15天

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企业年金计划（参考件）

企业年金计划

总则

第一条 为了保障和提高本公司员工的养老保险待遇，建立多层次养老保险体系，调动员工的劳动积极性，增强公司的凝聚力，促进公司发展。根据《中华人民共和国劳动法》和《深圳市企业补充养老保险方案》（深府[1997]182号）精神，结合本公司的实际，制定本计划。

第二条 本计划遵循以下原则：

（一）发展的原则。公司通过建立企业年金制度，提高员工的养老待遇，调动员工的劳动积极性，提高劳动生产率，从而促进公司向前发展。

（二）效率的原则。公司企业年金总体保费与公司的经济效益挂钩，效益好时多投保，效益差时少投保或暂不投保；员工的企业年金保费与劳动贡献挂钩，因劳动贡献大小而有所不同。

（三）相结合的原则。企业年金坚持政府指导与公司自主相结合，按照国家和深圳市的有关政策法规，公司接受政府宏观指导，结合公司的实际情况，制定本公司企业年金计划。

第三条 缴费标准

（一） 公司根据上年度经济效益情况自主决定企业年金保费的提取比例，但最高不得超过本公司参加企业年金员工工资总额的15%。

（二）公司企业年金保费，在参加企业年金员工工资总额5%以内的部分，从成本中列支；超过部分从公司公益金（或奖励、福利基金）中列支。员工个人缴纳部分由公司从其工资中代为扣缴。

（三）公司对劳动贡献较大，工作年限较长的员工适当提高企业年金缴费比例，但月保费最高不得超过本公司员工月均企业年金保费的500%。

第四条 企业年金缴费方式：公司的企业年金保费以转账方式向深圳市企业年金管理中心缴纳。

第五条 企业年金保费分配：

（一）企业年金采取缴费确定型模式，设立个人账户，不设共济基金。员工在职期间，按规定提取企业年金保费，记入个人账户。

（二）员工个人账户企业年金保费标准提取由公司根据经济效益情况确定。

（三）员工个人账户企业年金保费分配办法。见“细则”

第六条 企业年金账户转移：

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XX公司企业年金方案

第一章 总则

    第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。

本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。

第二条 建立企业年金应当遵循的原则：

1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益；

2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。

3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录；

4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；

5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。

第二章 实施范围

第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划：

1、本企业职工；

2、满足一定工作年限（一般为1年）；

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