20xx年会计信息质量自查报告
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为进一步提高公司会计信息质量,强化规范财务基础工作管理,根据省公司《关于开展会计信息质量专项自查的通知》要求,对20xx年度会计核算规范、职工薪酬分配、成本盈利水平、内部控制能力、财税政策执行等财务管理情况进行自查。严格按照上级单位通知自查要求和内容,认真组织自查,保证不走过场、不留死角。具体内容如下:
一、自查工作情况
按照上级主管部门的通知精神,4月x日——4月x日,公司主要领导亲自主抓对公司的财务收支、成本费用、资产情况等进行自查。
二、自查中发现的主要问题
(一)、资金管理方面
1、公司银行账户管理符合一切相关规定,无违规出错情况;
2、公司不存在长期(六个月以上)未处理的银行未达账项;
3、公司银行账户开立、变更、撤销管理严格按规定备
案;
4、公司杜绝而且不存在大额资金转作其他用途;
5、由于公司有工程未结转未完施工,所以预收账款有余额。
(二)、成本费用方面
1、由于会议是本公司内部年终、生产会议等,未附有会议通知、签到表等相关资料;
2、业务招待费、会议费等业务不存在取得虚假#5@p等情况;
3、没有超标准、超范围列支劳动保护费,列支渠道符合规定;
4、安全费管理没有挤占和挪用现象;
(三)、内部控制方面
1、建立健全的财务制度,不断规范财务管理工作,加强内部控制,建立风险防范机制,从源头上防范和杜绝新问题的发生,保证理财的长效运行机制。
2、杜绝“小金库”和小金库“回头看”的现象,严格执行国家各项财经法规,严肃财经纪律,对于自查过程中发现的收入不实、虚列成本、套取资金、私设“小金库”、坐收坐支、偷税漏税等违反财经纪律行为,一经查实,立即整改。坚决有力地解决“小金库”存在的突出问题,促进公司规范经营和健康发展。
三、管理改进建议
通过自查,财务工作人员需继续加强学习,加强公司内部控制,进一步严肃财经纪律。认真做好公司财务计划工作,充分发挥财务的职能作用,加强财务工作规范管理,开源节流,合理、有效的使用资金,使公司发展更上一新台阶。
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20xx年x月x日
第二篇:会计信息质量检查报告
关于**
会计信息质量检查情况的报告
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展20xx年会计信息质量检查工作的通知》精神,我局发出检查通知书,组成检查小组,于20xx年*月*日对*20xx年度会计信息质量进行检查,检查的主要内容是该单位20xx年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况,现将检查情况报告如下:
一、基本情况
*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位,现有在编人员12人,非在编人员15人。设有出纳一名,会计人员是聘请一名临时代记。20xx年度收入合计3,133,540.33元,其中财政补助收入1,201,760.00元;医疗收入1,558,877.25元;其他收入372,903.08元。支出合计3,055,107.35元,其中医疗卫生支出2,688,956.23元;设备购置支出121,800.00元;其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。
二、存在问题
1、现金日记账登记不规范。(1)没按规定的会计期间登记入账,该单位每月x日为结账日。(2)每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额,每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。(3)没有做到日清月结,现金日记账只登记至6月x日,出现坐支现象。(4)金额登记错误时没按规定红笔划线更正,随意涂改。
2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元,借:银行存款,贷:医疗支出—抚恤金。
3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据,部分使用存根联和圆珠笔开票现象,如8月10号凭证付矿泉水2单,金额96.4元;4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单,金额105元,使用圆珠笔开票。
4、报销手续不完整。部分报销#5@p没有审批人或经手人、证明人,如4月16号凭证付银行手续费金额128元;8月25号凭证付银行手续费金额206.5元,无经手证明及审批人签名。
5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单,直接进入药房,没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没有实行有效分离。
三、检查意见及建议
1、加强现金管理工作,严格按《现金管理暂行条例》规定,建立健全现金账目,逐笔登记,做到日清月结,账款相符,严格实行收支两条线,避免出现坐支现象。
2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目,保证原始凭证的真实、合法和完整,支出凭证避免使用非正式#5@p。
3、加强一支笔审批制度,完善报销手续,做到每张#5@p都有经手人、证明人和审批人签名。
4、加强内部控制制度建设,建立健全职责分工的内部控制制度,物资采购应设立统一归口部门管理,做到采购、保管、领用等不相容
岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。
5、建议由*局牵头,组织*系统结合本系统具体开展的业务,建立一套完善财务处理和内部控制制度,主要加强会计基础工作,包括现金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等等,必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。
** 20xx年*月*日