期货法律法规方面硬性记忆要点（总结）

1、《期货交易所管理办法》（20xx/04/15施行）：

10日内（和会议有关），3日内（限制结算会员业务范围）

2、《期货公司管理办法》（20xx/04/15施行）：

5个工作日内（一般情况），5日内（控股股东、实际控制人股权发生重大变更及事故）

3、《期货从业人员管理办法》（20xx/07/04施行）：

10个工作日内

4、《期货公司董事、监事和高管人员任职资格管理办法》（20xx/07/04施行）：

5个工作日内（一般情况），3个工作日内（采取强制措施或代为履行职责），10个工作日前（撤换首席风险官）

5、《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》（20xx/04/20施行）： 5个工作日内（与期货公司签订变更、终止委托协议），2个工作日内（重大事项）

6、《期货公司金融结算业务试行办法》（20xx/04/19施行）：

3个工作日内

7、《期货公司风险监管指标试行办法》（20xx/04/18施行）：

5个工作日内（一般情况），2个工作日（现场检查），3个工作日（解除限制措施）

8、《期货从业人员执业行为准则》（20xx/07/01施行）：

10个工作日内

期货公司申请各种业务资格的条件

金融经纪业务资格：

前2个月风险指标合格，高管近2年内无违法违规行为，公司近2年内无违法违规行为（股权变更比例超过50%的除外），控股股东净资产不低于3000万元，控股股东、实际控制人近2年内无违法违规行为。

金融结算业务资格：

已取得金融经纪业务资格，负责人具有2年以上经历，高管近2年内无违法违规行为，公司近3年内无违法违规行为（股权变更比例超过50%的除外），公司3年内未出现严重风险事件（股权变更比例超过50%的除外），控股股东、实际控制人持续经营2个会计年度以上，控股股东、实际控制人近2年内无违法违规行为。

金融交易结算业务资格：

注册资本不低于5000万元，前2个月风险指标合格，前3个会计年度至少1年盈利，每季度末客户权益总额不低于8000万元，控股股东净资产不低于2亿元，或控股股东净资本不低于5亿元，或控股股东净资产不低于8亿元。

金融全面结算业务资格：

注册资本不低于1亿元，前2个月风险指标合格，前3个会计年度持续盈利，每季度末客户权益总额不低于3亿元，控股股东净资产不低于10亿元，或前3个会计年度至少2年盈利，每季度末客户权益总额不低于1亿元，控股股东净资本不低于10亿元，或控股股东净资产不低于15亿元。

首席风险官，独董，董事长，监事会主席，经理层人员————要通过资质考试认可 首席风险官，法定代表人，经理层，营业部，财务负责人————要具有期货丛业资格年度报告签名确认——————董事，高级管理人员，财务负责人

月度报告签名确认——————法定代表人，经营管理主要负责人，财务负责人

期货从业资格考试《法律法规》知识点

申请金融期货结算业务资格需要先取得（金融期货经纪业务）资格。取得金融期货经纪业务资格的期货公司可向期货交易所申请（非结算会员）资格。期货公司金融期货结算业务资格分为（交易结算业务资格）和（全面结算业务资格）

金融经纪业务资格：前2个月风险指标合格，高管近2年内无违法违规行为，公司近2年内无违法违规行为（股权变更比例超过50%的除外），控股股东净资产不低于3000万元，控股股东、实际控制人近2年内无违法违规行为。

金融结算业务资格：已取得金融经纪业务资格，前2个月风险指标合格，公司近3年内未因违法违规经营受过刑事处罚或行政处罚、未出现严重的期货交易风险事件、期货结算风险事件，（股权变更比例超过50%的除外），控股股东净资产不低于3000万元，高级管理人员、控股股东、实际控制人近2年内未受过刑事处罚，未因违法违规经营受过行政处罚。

申请金融期货交易结算业务资格需要先通过金融期货结算业务资格（限期在6个月之内）后再附加条件为：董事长、总经理和副总经理中，至少2人的期货或证券从业时间在5年以上，其中至少1人的期货从业时间在5年以上且具有期货从业人员资格、连续担任期货公司董事长或高级管理人员时间在3年以上。注册资本不低于（5000万元），净资本不得低于（4500万元）。控股股东净资产不低于2亿元，或控股股东净资本不低于5亿元，不适用净资本或类似指标的，净资产不低于（8亿元）。前2个月风险指标合格，前3个会计年度至少1年盈利，每季度末客户权益总额不低于8000万元。

申请金融期货全面结算业务资格需要先通过金融期货结算业务资格后再附加条件为：董事长、总经理和副总经理中，至少3人的期货或证券从业时间在5年以上，其中至少2人的期货从业时间在5年以上且具有期货从业人员资格、连续担任期货公司董事长或高级管理人员时间在3年以上。注册资本不低于（1亿元），净资本不得低于（9000万元），每季度末客户权益总额平均不低于3亿元，控股股东期末净资产不低于10亿元，不适用净资本或类似指标的，净资产不低于（15亿元）。前2个月风险指标合格，前3个会计年度持续盈利，或前3个会计年度至少2年盈利，每季度末客户权益总额不低于1亿元，控股股东净资本不低于10亿元，或控股股东净资产不低于15亿元。

学习注意事项

持续的学习时间和学习强度 考前一段时间要天天坚持一定的学习时间 主要看教材 听懂是前提，适度做练习 教材中的概念不要有盲点 理解中记忆 听课、看书和归纳 听课时间有限，抓住重点 多复习几遍，归纳对比 注意速度训练，保证一定的熟练程度 试题量大，难度不大 基本的概念要清楚 掌握技巧，勇于放弃

学习侧重点

期货交易管理条例

期货投资者保障基金管理暂行办法

期货交易所管理办法

期货公司管理办法

期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法

期货从业人员管理办法

期货公司首席风险官管理规定

期货公司金融期货结算业务试行办法

期货公司风险监管指标管理试行办法

证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法

期货从业人员执业行为准则

中华人民共和国刑法修正案

中华人民共和国刑法修正案(六)摘选

最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定

一、期货交易管理条例采集者退散

总则

期货交易所

期货公司

期货交易基本规则

期货业协会

监督管理

法律责任

附则

总则

从事期货交易活动，应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则

禁止在国务院期货监督管理机构批准的期货交易场所之外进行期货交易，禁止变相期货 变相期货具备的条件：

1.采用集中交易方式进行标准化合约交易

2.为买方和卖方提供履约担保的

3.保证金收取比例低于合约标的额20%的

监督管理

国务院期货监督管理机构履行的职责

国务院期货监督管理机构采取的措施

期货投资者保障基金

期货保证金安全存管监控机构

期货公司违法违规时，证监会采取的措施

高管人员违法违规时，证监会采取的措施

期货公司涉及重大诉讼/5日内

法律责任

期货交易所、非期货公司结算会员较轻的违法

期货交易所、非期货公司结算会员较重的违法

期货公司违法违规本文

期货公司欺诈客户行为

非法获取期货交易内幕信息

操纵期货交易价格

交割仓库违法违规

国有企业违反条例

境内单位或个人违反规定从事境外期货交易

非法设立或者变相设立期货交易所、期货公司

期货交易管理条例例题

单选题

1.期货交易所违反规定接纳会员的，责令改正，给予警

告，同时对直接责任人给予纪律处分，处(C)的罚款。

A.5万元以上10万元以下

B.1万元以上5万元以下

C.1万元以上10万元以下

D.1万元以上3万元以下

2.实行会员分级结算制度的期货交易所由(B)组成。

A.一般结算会员和特别结算会员

B.结算会员和非结算会员

C.全面结算会员和交易结算会员

D.特别结算会员和交易结算会员

判断题

1.申请设立期货公司，注册资本最低限额为人民币5000万元。(错)

2.期货公司变更10%以下的股权不需要经国务院期货监督管理机构批准。(错)

3.期货公司向客户做获利保证或者不按照规定向客户出示风险说明书的，处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。(错)

4.期货公司从事或者变相从事期货自营业务的，没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款。(对)

多选题

1.下列(ACD)主体应当按照证监会、财政部门的规定提取、

管理和使用风险准备金，不得挪用。

A.期货交易所

B.期货投资者

C.期货公司

D.非期货公司结算会员

2.同时采用以下交易机制或者具备以下交易机制特征之一的，为变相期货。这些交易机制包括(ACD)。

A.采用集中交易方式进行标准化合约交易

B.可以买空和卖空

C.为参与集中交易的所有买方和卖方提供履约担保的

D.保证金收取比例低于合约标的额20%的

期货投资者保障基金管理暂行办法

重要内容

基金使用遵循保障投资者合法权益和公平救助原则，实行比例补偿

保障基金的启动资金和后续资金构成

期货交易所在季度结束后15个工作日内缴纳基金

可以暂停缴纳保障基金的情况

保障基金的资金运用

保障基金的补偿原则

对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照机构投资者补偿规则进行补偿

例题

单选题

1.期货投资者保障基金由(C)集中管理、统筹使用。

A.期货公司

C.中国证监会

D.财政部

2.期货投资者保障基金实行(D)。

A.全额补偿

B.半额补偿

C.三分之一补偿

D.比例补偿

判断题

1.期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的千分之三缴纳。(错)

2.保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等归属中国证监会。(错)

3.证监会负责保障基金财务监管，保障基金的年度收支计划和决算报证监会批准。(错)

4.对每位个人投资者的保证金损失在十万元以下的部分全额补偿，超过十万元的部分按百分之九十补偿。(对)

期货交易所管理办法

设立、变更与终止

会员制与公司制交易所

申请设立期货交易所，提交的文件和材料

期货交易所章程

期货交易所交易规则

期货交易所的合并和分立

期货交易所的解散

会员制期货交易所

会员大会是期货交易所的权力机构

临时会员大会、2/3、10日内

理事会是会员大会的常设机构

理事会行使的职权

会员理事和非会员理事

理事长行使的职权

理事会临时会议、总经理、总经理职权

公司制期货交易所

股东大会是期货交易所的权力机构

股东大会行使的职权

董事会行使的职权

董事长行使的职权

独立董事、董事会秘书

总经理是法定代表人、总经理行使的职权

监事会

会员管理

会员应当是企业法人或者其他经济组织

取得会员资格应当经期货交易所批准

会员制期货交易所会员享有的权利

会员制期货交易所会员履行的义务

全员结算制度或会员分级结算制度

期货公司会员和非期货公司会员

结算会员和非结算会员

交易结算会员、全面结算会员和特别结算会员

结算准备金和交易保证金

标准仓单充抵保证金

有价证券充抵保证金

结算担保金

风险准备金

会员承担违约责任，保证金不足时

期货交易所采取的临时处置措施

期货交易所宣布进入异常情况

监督管理

高管不得在任何营利性组织中兼职

不得从事期货交易

期货交易所的报告义务

重大事项向证监会报告

证监会的风险处置措施

督察员

期货交易所管理办法例题

单选题

1.在我国，期货交易所会员大会由( )召集，一般情况下每年召开一次。 A: 董事会

B: 理事会

C: 总经理

D: 理事长

参考答案:[B]

2.在我国，期货交易所不以营利为目的，按照其章程规定实行( )管理。 A: 监督

B: 自律

C: 市场

D: 计划

参考答案:[B]

第二篇：20xx年会计从业资格考试财经法规重点归纳

20xx年会计从业资格考试财经法规重点归纳(1)

【问题一】会计法律制度的构成

一、会计法律：

1.由人大及人大常委会制定。只有人大及人大常委会才拥有制定和修改会计法的权限，其他机关无权制定或修改。

2.《会计法》是会计法律制度中层次最高的法律规范。

(是会计的基本法，是会计制度、会计准则的制定依据。)

3.《会计法》是制定其他会计法规的依据，是指导会计工作的最高准则。

二、会计行政法规：由最高行政机关—国务院制定。

具体包括（注意多选）：

《总会计师条例》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》。

三、国家统一会计制度：国务院财政部根据《会计法》制定，包括规章和规范性文件。

1.会计规章：由财政部制定，

如：《财政部门实施会计监督办法》、《注册会计师注册办法》、《会计从业资格管理办法》、《代理记帐管理办法》。（注意多选）

2.规范性文件：由主管全国会计工作的财政部门制定，

包括：《企业会计制度》、 《小企业会计制度》、 《会计基础工作规范》、《金融企业会计制度》、《会计档案管理办法》（注意多选）

特别提示：由于国家统一会计制度包括规章和规范性文件，上面要求大家掌握会计规章，规范性文件各自作为多选把握，还可以结合考核，因为规章和规范性文件都属于国家统一制度。

3.国家实行统一的会计制度。国家统一的会计制度由国务院财政部门根据《会计法》制定并公布；

4.国务院有关部门对会计核算和会计监督有特殊要求的行业，依照《会计法》和国家统一的会计制度，制定具体办法或者补充规定，报国务院财政部门审核批准。

5.中国人民解放军总后勤部可以依照《会计法》和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法，报国务院财政部门备案。

（注意总结4和5，其实全国实行统一会计制度的大原则没有改变；特殊行业，解放军总后勤部也是依照会计法制定的，不得与会计法，国家统一会计制度的原则相抵触，而且要求报财政部门备案。）

四、地方性会计法规。注意：省、自治区、直辖市人民代表大会及其常委会在与会计法律、会计行政法规“不相抵触”的前提下制定的地方性会计法规。 关于问题一的考试分析：

1、 首先知道会计法律制度的构成包括那四个方面；（一般掌握）

2、 会计行政法规，会计规章，会计规范性文件各自包括那些。（重点掌握！！）

第二章 支付结算法律制度

【要点一】支付结算概述

1、银行是支付结算和资金清算的中介机构。办理支付结算必须是中国人民银行批准的金融机构；所以非银行金融机构不得作为中介机构办理支付结算。

2、支付计算的管理体制：中国人民银行总行管理全国的支付结算工作，包括支付结算制度的制定（所以注意《支付结算法律制度》由人行制定）；中国人民银行各地分行或支行负责本辖区的支付计算工作的管理。

【相关连接】：会计管理体制，国务院财政部门管理全国的会计工作，地方县级以上管理本辖区的会计工作。

【要点二】办理支付结算的基本要求★★

(1)单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。

【特别注意】：未使用统一规定印制的票据和结算凭证，其中票据无效，结算凭证银行不受理。

【相关连接】：（注意相同规定在三处出现）

1、出票日期，收款人名称不得更改。更改的票据无效，结算凭证银行不受理。

2、票据和结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致票据无效，结算凭证银行不受理。

(2)单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。

(3)票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

【特别注意】：出票或签发“日期”，“收款人”名称不得更改。其他记载事项原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

【相关连接】：原始凭证的金额有误的只能由开票方重开，不得更改。其他内容可以更改，更改必须由开票方更正，更正处加盖原出票单位的印章。

(4)填写票据和结算凭证的基本要求

①关于收款人名称：一般记载对方全称，也可以填写规范化简称。简称要求排他性，同一性。

②票据的出票日期必须使用中文大写。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

③在填写月、日时，月为“壹、贰和壹拾”的，日为“壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾”的，应在其前加“零”；日为“拾壹至拾玖”的，应在其前面加“壹”。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。

④中文大写金额数字应用正楷或行书填写，使用繁体字，也应受理。

⑤中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”(或“正”)字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

⑥中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

⑦阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。

⑧票据和结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的，票据无效，结算凭证银行不受理

支付结算概述

一、法律特征 其它

1、必须通过“中国人民银行批准”的“金融机构”进行

银行是支付结算和资金清算的中介机构，“非”银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。

2、要式行为

3、取决于委托人的意志 银行“善意”且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证，未发现异常而支付金额的，不再承担付款、受委托付款责任。

4、统一和分级管理相结合的管理体制

1、中国人民银行总行制定统一的支付结算制度；

2、中国人民银行省级分行根据统一支付结算制度制定细则，报总行备案。

根据需要可以制定“单项”支付结算方法，报中国人民银行行总行批准后执行。

3、政策性银行、商业银行总行根据统一支付结算制度制定具体管理实施办法，报中国人民银行总行批准后执行。

5、支付结算依照相关法律进行

二、支付结算的基本原则：

1、恪守信用，履约付款原则；

2、谁的钱进谁的帐，由谁支配原则

3、银行不垫款原则。

三、办理支付结算的基本要求 其它

1、办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证

2、按规定开立、使用帐户

“除国家法律、行政法规另有规定外”，银行不得为任何单位或者个人查询；不得代任何单位或个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

3、签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

1、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人的真实签章的效力。

2、签章的变造属于伪造。

3、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

4、签章分为签字或盖章、签字并盖章。

4、填写要标准化、规范化 教材p122-123（熟练掌握）

1、关于收款人名称；

2、关于出票日期；

3、关于金额