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财务工作管理制度

1、会计年度每年x月x日起至12月x日止，进行年度结算。

2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

3、财务工作人员应当会同监事定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

4、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并报送董事长及总经理和监事。会计报表须会计签名或盖章。

5、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

6、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

8、财务审计每半年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理，上报董事长。

9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

支票管理

1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，#5@p由经手人签字、会计核对（购臵物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

3、财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

4、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第3条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

5、凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

6、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。钱款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

2、除本规定第1条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

4、日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。

5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

6、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

7、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可使用。超过还款期即转应收款，在当月工资中扣还。

8、符合本规定第1条的，凭#5@p、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

9、#5@p及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

10、工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

11、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

12、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

13、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

会计档案管理

1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

审批权限

1、董事长超过5万元必须报董事会通过。

2、总经理超过1万元，必须请示董事长通过。

3、部门经理超过5千元，必须请示总经理通过。

处罚办法

1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金○

金额留存现金的；

2用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存○

现金的；

3未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支○

付款项的；

4利用帐户替其他单位和个人套取现金的； ○

5未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金○

的；

6保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存○

入银行的；

7违反本规定条款认定应予处罚的。 ○

2、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； ○

2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； ○

3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； ○

4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； ○

5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用○

公司款项的；

6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司○

利益遭受损失的；

7有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 ○

附则

1、本公司有财务部负责解释

2、本规定未尽事宜，由公司财务部视工作需要另行制定

第二篇：财务工作管理制度

财务工作管理制度

为规范学校的财务行为，加强财务工作管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合我校实际情况，制订本制度。

1、认真贯彻执行国家的财经方针，政策及学校制定的各项财务制度，财务人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

2、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切合作。

3、根据事业计划，正确编制年度财务计划，办理有关业务。

4、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务标准和开支计划的要拒付，临时必需的开支应按审批手续办理。

5、当好领导参谋，及时汇报业务收支，财产管理等情况。

6、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证，原始凭证由经手人、证明人和主管负责人签字后，经财务人员审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据，出差或因公借款，须经学校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

7、大型开支必须经校委会、教代会商议，理财小组签字通过方可报账。

8、财务人员要及时清理债务、债权，防止拖欠，避免呆账。

9、财务工作人员应与学校有关部门做好配合工作，定期对房屋、设备、家具，教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

10、库存现金不得超过规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短，出现差错应如反映，经领导研究处理。

11、做好收款收据存根及时复核工作，并签章，发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。

12、做好原始凭证、账本、财务核算资料的归档、整理和保管工作

巨野县开发区马庄小学