信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告
xx 县信用合作联社: 为贯彻省联社[今年]60 号文件《关于开展财务专项检查工作的通 知》精神,根据县联社的安排,我社于今年x月x日,组织财务会计 人员,分别对我社上年x月x日至上年x月x日,今年x月x日至 3月x日的费用开支情况,进行了认真的专项检查,现将检查情况 报告于后: 一:上年x月x日至12月x日财务费用列支情况: (一)、手续费支出 上年度,我社列支手续费 319046.82 元,经核查,我社二 00 五年储蓄月平余额为4344.18 万元,共五人办理存款业务,其中二人为 代办员,应列支代办储蓄手续费139013.76 元,实际列支
35549.40 元, 少列支103464.34 元; 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元,其中,与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议,全年收回不良贷款本金 224047 元,收回贷款利息 76584.28 元,按综合付费?%计算,应给付手续费 12041.24 元,剔减借新还旧因素,实际支付 10000.00 元;员工收回 “双呆”贷款本金1684728 元,计费率3%;收回“双呆”贷款利息 1968566 元,计费率5%;两项应计付手续费148970.00 元,经联社审 查并报经国税局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代办其他业务手续费124527.40 元,其中因人少, 业务量大,任务重,员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元,联社
不同意计发外,其余都符合列支规定并经联社审批。 (二)、营业费用支出 1、比例费用列支:二00 五年实现总收入2995464.07 元,其中贷 款利息收入2720455.56 元,应列支业务宣传费13602.28 元,实际列 支32806.00 元,超支19203.72 元经联社审批同意列支;广告费应列 支59909.28 元,实际列支13820.00 元;未超支、乱支;业务招待费 应列支14977.32 元,实际列支36938.00 元,超支21960.68 元。 2、比例费用计提:二 00 五年职工工资列支 188146.69 元,应计 提职工福利费 26340.54 元,职工教育经费
2822.20 元,工会经费 3762.93 元。经审查符合计提范围和标准,无超范围、超比例计提现 象。 3、低值易耗品摊销;二00 五年列支30713.00 元,系购买档案柜、 办公桌椅等低值易耗品,且经联社审批,无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或摊销的项目。 4、其他营业管理费用:均按《xx 农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则》的相关规定列支,大额费用经联社审批后列支。并 严格控制额度和比例。 5、专项奖金:二00 五年列支57122.00 元,其中业务经营发展的 专项奖金列支29279.00 元,政府出具政策的奖金27843.00 元。都经 联社审查批准列支。 (三)、其他营业支出:二00 五年共列支136446.80 元,其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提,均按《xx 县农村信用社二00 五年都会 计决算工作指导意见》和相关精神执行;其他
营业支出124454.25 元 经联社审查列支。 (四)、营业外支出:二 00 五年列支 39150.00 元,其中非常损失
33735.00 元系经批准处理历史遗留问题,其他营业外支出5415.00 元 均符合有关规定或经联社审批列支。 二、今年1 至3月费用开支情况 (一)、手续费支出 26082.40 元,其中代办储蓄手续费列支 3484.00 元,系支付的二个代办员的基本生活保障费,一季度储蓄存款净增 870 万元,手续费半年考核计发;代办其他业务手续费列支22598.40 元,符合开支范围并经联社审查批准。 (二)、营业费用开支 164538.57 元,均按《xx 县农村信用社财务收 支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支, 其中业务招待费应列支3764.20 元,实列支9718.00 元,多列支5923.80 元。 (三)、其他营业支出 101044.50 元,其中固定资产折旧按规定计提 357.50 元,预提呆账准备
60000.00 元,其他营业支出40687.00 元符 合开支范围并经联社审批。 (四)、其他营业外支出 1900.00 元,经查符合开支范围,并经联社 审批。 三、存在的问题及原因 通过自查,我社费用列支存在以下问题: 1、部分费用超标,如业务宣传费、业务招待费,其原因是确定的标 准与促进业务快速发展不相适应,与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。 2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项目确定 不准。如在代办储蓄手续费中列支超
出勤工资11580.00 元. 四、整改措施: 对过去费用开支中出现的问题,联社于二 00 五年x月组织人 员,对全县
二 00 五年度财务情况进了大检查,对检查中发现的问题 以《xx 信联发(20xx)267 号文件通报全县:对未经批准计发加班费 的信用社主任处罚款200 元,对超支业务招待费,化杂费,水电费, 邮电费等限额比例费用的社根据《xx 县农村信用社财务收支及成本 费用管理实施细则》的相关规定,由责任人(信用社三长)按比例进 行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿;公杂费、水电 费、邮电费按超支金额的 20%赔偿;责任人的赔偿比例是:主任为 50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、其它营业外支出中列支营业费用的,处主任、主办会计罚款各 300 元,以此引以为戒,警示信用社“三长”切实加强财务管理,严 格费用开支,真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外, 对自查中存在的问题提出以下整改措施; 1、认真加强财务核算,努力开源节流,以增加收入来扩大正常费用 开支额度。保证业务正常发展。 2、认真加强财务管理,严格费用开支,特别是严格压缩非业务性开 支,降低经营成本。 3、认真加强财务制度和管理办法的学习,正确列支财务费用,真实 反映经营成果。 4、对未经批准开支计提的超任务工资,转入资本公积科目,增加资 本实力。 通过自查,我社在费用管理
上,能按照《农村信用社财务管理制 度》和《xx 县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》等规 定列支费用,按照“勤俭办社,厉行节约”的方针管理财务收支,大 额费用按规定报批列支,各项提留按规定标准或指导意见计提。我社 将在今后的业务经营中,继续严格财务费用的管理,认真执行财务核 算制度,依法合规列支费用,努力提高经营效益,促进业务健康快速 发展。
第二篇:信用社开展内控管理专项检查自查报告
灞桥联社营业室开展内控管理专项
检查自查报告
灞桥联社合规部:
根据《联社开展内控管理专项检查工作的安排》()文件精神,我社于20xx年*月*日至20xx年*月*日对内控管理情况进行了全面认真的自查,通过自查进一步深入扎实做好合规经营、合规操作,进一步规范经营行为,防范事故案件,有力地促进了我社经营又好又快的发展。现将自查情况报告如下:
一、 成立内控管理专项检查工作领导小组
组长:
副组长:
成员: 等。
具体分工如下:
(一)由组长负责全局及相互协调工作,充分调动起每位职工的积极性、主动性,并且开展好本次自查工作。
(二)由副组长带领小组成员及营业室其他职工开展这次活动的具体工作:
二、思想道德方面:
1、在日常工作中,我社成员工作态度端正,对于本职工作认真负责、积极进取,差错率低、任务完成及时,未出
现敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为;
2、工作期间,员工遵章守纪,未有经常迟到、旷工、早退等不遵守劳动纪律和情绪低落、工作消极的行为;
3、我社每周三晚上营业结束以都组织业务学习和操作技能培训,员工都能积极参与,新入职员刻苦练习、虚心求教、态度端正。
三、业务管理方面
1、我社对金融规章制度及上级的精神都进行认真传达学习和贯彻落实,明确本社各业务操作岗位职责;
2、对业务工作中存在的漏洞能做到及时发现、及时制止、报告和处理;
3、未有办理业务越权行事的行为,未有客户经理、柜员、会计主管违法违规办理业务的情况;
4、会计主管、主任坚持每周、每旬、每月、每季对所有尾箱现金、重要空白凭证进行清点;
四、按照制度要求,重塑制度流程
按照联社文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办法,认真梳理我社工作岗位中“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查,使我们每个柜员、客户经理严格按照各项业务操作流程规定办理业务,提高工作质量,防控操作风险,消除了风险隐患。
五、整改措施及今后工作思路
我社在自查的过程中,发现存在的问题:
一是学习不够深入,员工在学习中缺乏全面性;
二是员工的内控管理学习不够务实,要从其思想入手,狠抓落实,树立并加强员工的内控管理能力。
今后,我社继续加强员工的政治思想教育,深入持续开展合规文化建设年活动,将合规文化建设工作贯穿于整个业务经营过程中,加大对违规责任人的惩处力度,严肃查处违规人员,营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境,进一步防范操作风险。
(一)加强学习,继续深入合规文化建设,使全社员工更加明确内控管理、合规建设工作目标,定期集中学习,通过学习系统业务风险要点、业务流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技能。确保自己更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建设年活动工作落实到人、落实到岗,落到实处,确保自己在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念,从而有效防范我社内部操作风险。
(二)加强社部员工的金融政策、法律制度,财经纪律、职业道德教育,规范员工言行,加强对“九种人”实行不定期排查,同时对重要岗位人员及“九种人”定期实行交心谈心,树立正确的世界观、人生观、价值观,提高员工对防范操作风险的认识,提高合规操作意识,消除麻痹思想,使大家真
正认识到“合规创造价值、合规保障发展”的重要性。
(三)开展全社员工以操作风险防控为主题讨论活动,就操作风险防控问题发表各自意见,通过讨论进一步提高员工风险防范意识和防范能力。
(四)以科学的发展观为指导,树立正确的经营指导思想,严格按照联社的有关规定,组织好本社的内控制度、财务帐务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。