晏北街道蒙罩小学年终财务分析报告

在刚刚过去的20xx年，我校坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为学校管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就20xx年终财务分析如下：

（一）年终财务分析---本年预算执行情况分析

1．财政补助收入情况

事业收入全年共收入478667元。

2．事业支出情况

事业支出全年共支出663768.31元，其中：商品和服务性支出支出440727.31元（办公费79716元，印刷费13076.65元，手续费500，水费600，电费25513.79，邮电费7300，取暖费11892.87元，物业管理费9270元，交通费7194元，差旅费416，维修（护）费80968.25元，会议费10277.8元，培训费44515.02元，招待费2432元，专用材料费4358.77元，劳务费57449.4元，福利费20365元，校园文化建设6009.5元，其他58872.26元）。助学金56875其他资本性支出为166166元，其中办公设备购置41399元，专用设备购置为124767元。在所有支出中，其中办公费、培训费、其他资本性支出开支较大，主要原因是今年学校为提高教师教学水平，加大外出学习力度，培训费支出较大。为提高教学质量，各教室配齐了多媒体，支出较大。

3．年终决算情况

本年度单位共收入677484.14元，共支出663768.31元，年末事业结余为13715.83元。

（二）年终财务分析---存在的问题和建议

1．加强对固定资产的管理。

固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。我校加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。

2．重视日常财务收支管理。

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，学校建立健全了各项财务制度，

这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。

3．认真做好年终决算工作。

年终决算主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账等。针对报表撰写出学校年终财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高我校财务管理水平。

晏北街道蒙罩小学

20xx年x月x日

第二篇：公司年度财务分析报告

xxx 公司xx年度财务分析报告

一、企业生产经营的基本情况（有发电量的写明企业年度发电量，含厂用电量）

二、利润实现、分配情况

1、利润总体情况

2、主营业务收入

3、主营业务成本

4、主营业务税金及附加

5、其它业务收支

6、其它主要事项

7、利润分配情况

三、资金增减和周转情况

1、总体情况

2、资产情况

（1）流动资产

a货币资金。

b应收帐款。

c其它应收款、预付帐款。

d存货情况。

e待摊费用。

（2）长期投资

（3）固定资产及在建工程

（4）无形资产及其它资产

3、负债情况（包含资产负债率指标）

（1）流动负债情况

a. 短期借款及应付票据。

b. 应付账款。

c. 应付帐款及付福利费

d. 应交税金及其它应交款

e. 其它应付款。

f.一年内到期的长期负债

（2）长期负债及递延税款贷项

4、企业偿债能力及财务风险分析

（1）偿债能力

（2）财务风险分析

四、所有者权益增减变动情况

五、备注

a本报告编制依据

b企业其它需要说明的情况，如资信等级等。

（本格式仅供参考；报告内容请尽量详尽。）

第三篇：20xx年财务分析报告

科尔沁左翼中旗人民医院

20##年年度财务分析报告

一、医院基本状况

我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析制定医院。

医院现占地面积2.2万平方米，总建筑面积2.6万平方米。设22个临床科室，13个医技科室，15个职能科室，2个社区门诊部，已开放床位300张，全院职工达到378名，卫技人员274人，其中高级职称27人，中级职称61人。

二、20##年收入业绩摘要

本年度实现总收入7000万元，比上年度的5453万元增长了28.3%。其中医疗收入6028万元，其他收入36万元，分别比去年增长了21% 和减少了18%。在医疗收入中，门诊收入2275万元，比去年增加了20%；住院收入 3753万元，比去年增长了22%。

三、医院综合财务状况

20##年期末总资产12268万元：其中固定资产5824万元，流动资产1645万元，负债5704万元，净资产6564万元；

20##年总支出6996万元，其中人员经费2736万元，卫生材料费936万元，药品费1353万元，固定资产折旧费1007万元，无形资产摊销费1.2万元，提取医疗风险基金17.8万元，其他费用909万元；其他支出7.6万元；

期末亏损931万元；

四、财务分析

    （一）总资产12268万元，比去年10410万元增长了17.8%；其中流动资产1645万元，占总资产的13.4%，非流动资产10623万元，占总资产的85.6%。

    1、流动资产情况分析

流动资产1645万元，比年初1777万元增长了-7.4%；其中货币资金396万元，占流动资产的24.1%，比年初586万元增长了-32.4%；应收在院病人医疗款99.8万元，占流动资产的6%，比年初62万元增加了60.96%；应收医疗款106万元，占流动资产的6.4%；其他应收款460万元，占流动资产的27.96%，增长率为-1.37%；坏账准备14万元，占其他应收款的0.6%；预付账款248万元，占流动资产的15.1%，增长率为-22%；存货348万元，比年初326元增长了6.7%。

2、非流动资产情况分析

固定资产原值7830万元，比年初5719万元增长了36.9%,累计折旧2006万元，比年初1051万元增长了90.9%，在建工程4754万元比年初4313万元增长了10.2%。

3、负债情况分析

流动负债2396万元，其中：应付账款1597万元，比年初1004万元，增长了59.1%；预收医疗款144万元，比年初63万元增长128.6%；应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了53.8%；应付福利费23万元，与去年持平；应付社会保障费121万元，比年初116万元增长4.3%；其他应付款125万元，比年初70万元增长了78.6%，预提费用166万元，比年初204万元增长了-18.6%。

4、净资产情况分析

净资产共计6564万元，比年初6409万元增长了2.4%；其中：事业基金3293万元；专用基金757万元；财政补助结转（余）3.75万元。

五、收入情况分析

财政补助收入939万元，医疗收入6028万元；其中药品收入1585万元，占医疗收入的26.3%，比上年1481万元增长了7%。

门诊收入2275万元，比上年1893万元增长了20.2%；其中：药品收入620万元，占门诊收入的27.2%，比上年586万元增长了5.8%。随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对健康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。

住院收入3753万元，相比上年3085万元增长了21.7%；其中：药品收入895万元，占住院收入的23.8%，比上年966万元增长了-7.3%。今年我院新引进专用高端医疗设备数台，仪器设备的更新，医疗新项目的开展，使住院人数不断增加，所有这一切都促使住院收入的不断增长。

六、支出情况分析

20##年年末总支出为7010万元，其中医疗业务成本5346万元，管理费用1642万元；

    1、从医疗业务成本明细表中可以看出，人员经费为2736万元，占业务成本的51.2%，同比去年有所增长，主要原因是职工人数的增加以及业务收入总额的增加；

2、卫生材料费936万元，占业务成本的17.5%，同比去年501万元增长了86.8%；今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数的增加。

3、药品费1289万元，占医疗业务成本支出的24.1%；因为业务收入总额的大幅增长，所以药品的增长也会同步增长。

4、固定资产折旧费1007万元，占医疗业务成本支出的18.8%，固定资产折旧同比去年846万元增长了19 %，专业设备和一般设备的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。

5、提取医疗风险基金17.7万元，上年是0.9万元，由于科室的收入增加，医疗风险基金的计提也会相应的增加。

6、本年度医疗收支亏损931万元。

七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况

（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入13.4%，医疗收入占总收入的86.1%，其中药品收入占业务收入的26.3%；由于我院20##年核磁室、高压氧的投入使用，医疗服务质量的全面提高，使就诊环境有了很大的改善，因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期相比有较大的提高，所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。

   （二）支出构成比例：人员经费占总支出的31.6%；卫生材料占总支出的13.4%；药品费占总支出的19.8%；固定资产折旧占总支出的14.4%；其他费用支出占总支出的13%；

   （三）偿还能力：流动比率68.7%，速冻比率44.3%。

综合以上数据显示，本年度我院的整体业务收入相对去年同期比亏损了；但我院的偿还能力还是比较好的，流动比率不太理想，但鉴于医院属于特殊的服务性行业，不像只靠商品的销售量获得利润，所以库存物资量没有企业高，流动比率也能相对低点。20##年财务管理有待进一步加强和控制，如：加强医疗专用设备的安全使用和维护管理；加强财务监督及控制职能；加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速资金周转，提高资金的利用率。继续发扬我院勤俭节约的优良传统，在保证优质医疗服务的基础上节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力！