会计日常工作流程
工作职责与任务
(一)负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配;
2.做记账凭证并登账;
3.月末对费用进行核算;
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
(二)进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;
2.成本分析报告。
(三)负责公司的固定资产账
1.负责每月提取折旧;
2.负责固定资产报废、清理的账务登记;
3.新购入固定资产的入账;
4.年终汇总。
(四)负责总账的一部分
1.汇总总账,进行试算平衡;
2.与明细账的核对。
(五)负责应付账款往来核算
1.接收原材料入库单、销售#5@p,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核
各项记录;
2.审核各业务部门转交的#5@p及单据;
3.登账,记账。
(六)负责国内销售应收账款往来业务核算
1.核算各国内销售客户应收账款和记录,
2.凭#5@p登记,记账;
3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
(七)负责有关报表的报送工作
1.每月15号报送给总经理银行存款余额明细;
2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;
3.月底报外销部外销回款统计。
(八)现金与支票管理
1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;
2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;
3.办理汇款、取现和支票转账手续;
4.办理国际收支申报手续;
5.每日对库存现金进行盘点与结算;
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。
(九)财务档案的整理、装订
(十)完成上级委派的其他任务 工作绩效标准
(一)成本核算方法科学合理;
(二)成本计算准确,能如实反映生产状态,无差错;
(三)总账及固定资产账登记准确,无差错;
(四)应收及应付账款的核算清晰明确,各种单据合法有效;
(五)提供的销售考核数据准确;
(六)对销售回款的状态监督有力,无差错;
(七)向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告,并能从中及时发现问题;
(八)现金收支相符,差错率为零;
(九)现金与账目相符,差错率为零;
(十)保证现金报销单据合法、真实,符合公司的各项规章制度;
(十一)安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章,不出现遗失;
(十二)认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易于辨认;
(十三)安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整,寻找方便
会计岗位责任制度
一、按照国家财政制度规定,认真编制并严格执行预算。
二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期提出会计报表。
三、对本单位各项业务收支实行会计监督,监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管,收发计量、检验等工作。
四、严格执行国家各项财经制度,遵守费用开支标准,对违反财经纪律和财会制度的行为,有权拒绝付款、报销和拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关报告。
五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用使用效果,及时向领导提出建议。
六、按照国家会计制度规定,妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
出纳岗位责任制度
一、掌握财经政策,熟悉财务制度,搞好现金及银行存款管理。
二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收支和银行结算业务,库存现金不得超过银行核定的限额,严格控制签发空白支票。
三、严格现金收付手续,收入现金必须及时出具合法的收据,并当天解交银行,不得坐交,付出现金要有合法的支出凭证为依据,支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。
四、根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,每日结出余额,帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额,月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。
五、现金日记帐,银行日记帐每周结报一次,并填报结报单连同原始凭证报会计。
六、保管库存现金和各种有价证券,保管一枚印签章和空白支票,认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。
首先从出纳那里转过来各种原始凭证 ( 例如收据 , 进帐单 , #5@p等等 ) 进行分类 , 然后根据所学记帐 方法做出凭证 , 即做帐。这一流程可以是一天一转,也可以是隔几天转一次。
2. 将所做的凭证登记明细帐 和科目汇总表,做到帐帐 相符。这一流程根据凭证做完的日期,一般是直接登入明细帐 ,隔几日再登科目汇总表。
3. 到月底,再根据科目汇总表做出总帐 ,出报表(包括损益表,现金流量表,资产负债表),并到当地地税和国税局报税。此时本月会计流程结束 .
会计工作流程
1.分录:根据各种交易 ( 例如收据 , 进帐单 , #5@p等 )
制作会计凭证
2.过帐:根据会计凭证登记现金帐、日记帐、明细帐、总帐
3.试算:月末对各种帐目进行汇总核算
4.调整:依照权责发生进行预提、摊销、折旧、应收、应付
核算
5.试算:调整后各种帐目进行汇总核算
6.制表: 损益表
注明:未按要求执行,每次按20元。
第二篇:会计工作流程
(1) 根据业务员交来的“出仓单”开“送货单”和“放行条”
(2) 根据“出仓单”,完成“销售额表”、“应收账款表”“聚合物电池库存明细表”、
“锂电库存明细表”、“销售明细表”、“收入成本分析表”以及财务软件中凭证的编制
(3) 根据仓库交来的“进仓单”,完成“采购表”、“应付账款表”、“聚合物电池
库存明细表”、“锂电库存明细表”、“采购明细表”及财务软件中凭证的编制
(4) 根据出纳交来的“收据”,完成“现金收支明细表”、“销售回款表”、“应收
账款表”及财务软件中凭证的编制,日终,将“现金收支明细表”中现金余额与出纳的现金余额、软件中现金科目的余额进行核对
(5) 根据报销售凭证,完成“现金收支明细表”、“费用明细分析表”及财务软件
中凭证的编制
(6) 每日终了,向总经理、销售经理、财务经理发送日报表,概括反映“应收账
款”、“应付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”的当日余额
(7) 每日终了,向业务员发送“应收账款(业务核对)”,提供各客户的欠款数额
(8) 每月x日前计算业务员的业务提成工资及个人风险金(提成工资*0.2),业
务员确认后由销售经理签字后,交给财务经理签字
(9)月终前,计提固定资产折旧(直线法),结转售出材料的成本(本期发生的制造费
用直接作为当期销售产品的成本)
(10)月末,结转各损益类科目的余额,差由财务软件中打印会计科目的总账余额表,
并由此编制“损益表”、“利润分配表”、和“资产负债表”并发送给财务经理
(11) 做财务总结,如销售额、应收账款回款数额等有何变动,并计算各种财务指
标如长、短期偿债能力指标、资产管理能力指标等
(12) 装订凭证
(13) 每月x日前完成税收申报,增值税在“国税网”、城建税教育费附加及个人
所得税、所得税在“地税网”申报,税款自动扣除,税票由出纳打印
(14)月末与仓库核对库存电池的账面数进行核对,核对无误后进行实地盘点并进
行相关的账务处理