目 录
1.借还款处理 ............................................................................................................................................ 5
2.情报事务处理 ........................................................................................................................................ 5
3.通货膨胀指数和经济成长指数 ............................................................................................................ 6
4.仓储分配额与生产量 ............................................................................................................................ 6
5.物价指数受通货膨胀影响 .................................................................................................................... 6
6.贬值程度 ................................................................................................................................................ 6
7.产品生命周期指数的变量 .................................................................................................................... 7
8.研发费用累计数、研发费用和研发权数 ............................................................................................ 7
9.本期价格与上期标准单价 .................................................................................................................... 7
10.价格变动影响数 .................................................................................................................................. 7
11.营销权数、营销费用和累计营销费用 .............................................................................................. 8
12.维护支出影响效果的值 ...................................................................................................................... 8
13.本期维护权数和对本期维护权数的值 .............................................................................................. 8
14.价格影响值 .......................................................................................................................................... 9
15.营销影响值 .......................................................................................................................................... 9
16.研发影响值 .......................................................................................................................................... 9
17.营销费用累积门坎 ............................................................................................................................ 10
18.研发费用累积门坎 ............................................................................................................................ 10
19.市场占有率递延效果影响和占有率影响值 .................................................................................... 11
20.市场潜能和总市场潜能权数 ............................................................................................................ 11
21.总市场潜能 ........................................................................................................................................ 11
22.下期市场潜能 .................................................................................................................................... 11
23.购买物料量和总购料量 .................................................................................................................... 12
24.各公司市场潜能 ................................................................................................................................ 12
25.生产一单位产品所需之材料数 ........................................................................................................ 12
26.工作班次之设定 ................................................................................................................................ 12
28.本期原料价格和下期原料价格 ........................................................................................................ 13
29.材料之单位成本 ................................................................................................................................ 13
30.所耗用之原料数量 ............................................................................................................................ 13
1
31.紧急购料和采购费用 ........................................................................................................................ 14
32.运费计算 ............................................................................................................................................ 14
33.各市场最大销货量和市场总销货量 ................................................................................................ 14
34.市场之多余潜能 ................................................................................................................................ 14
35.实际上之市场潜能 ............................................................................................................................ 15
36.实际销货量和实际市场总销货量 .................................................................................................... 15
37.各市场存货和各公司总存货 ............................................................................................................ 15
38.各市场累积销货量 ............................................................................................................................ 15
39.市场占有率 ........................................................................................................................................ 15
40.单位人工成本 .................................................................................................................................... 16
41.销货收益 ............................................................................................................................................ 16
42.现金流入和借款 ................................................................................................................................ 16
43.下期产能和本期设备投资 ................................................................................................................ 16
44.折旧、折旧费用和设备账面价值 .................................................................................................... 17
45.重置成本 ............................................................................................................................................ 17
46.人工费用和管理费用 ........................................................................................................................ 17
47.工作班次是否变换与工作班次变换成本 ........................................................................................ 18
48.材料耗用成本 .................................................................................................................................... 18
49.销货成本修正额和本期存货标准单价 ............................................................................................ 18
50.原物料持有成本和上期原料价值 .................................................................................................... 19
51.设备投资费用 .................................................................................................................................... 19
52.财务费用负债利息 ............................................................................................................................ 19
53.杂项费用 ............................................................................................................................................ 19
54.制成品持有成本 ................................................................................................................................ 19
55.订购成本 ............................................................................................................................................ 19
56.费用支出 ............................................................................................................................................ 20
57.税前净利、利率水平、投资抵减 .................................................................................................... 20
58.所得税和税后净利 ............................................................................................................................ 20
59.股利发放、业主权益和业主权益增加额 ........................................................................................ 21
60.现金费用支出项 ................................................................................................................................ 21
2
61.购料支出 ............................................................................................................................................ 21
62.现金流出额 ........................................................................................................................................ 21
63.现金资产增加额 ................................................................................................................................ 22
64.本期现金资产和上期现金资产 ........................................................................................................ 22
65.现金赤字 ............................................................................................................................................ 22
66.制成品存货价值 ................................................................................................................................ 22
67.原物料单位和原物料价值 ................................................................................................................ 22
68.设备账面价值 .................................................................................................................................... 23
69.总负债和业主权益 ............................................................................................................................ 23
70.判定破产和经济权益 ........................................................................................................................ 23
71.投资报酬率 ........................................................................................................................................ 23
72.名次排序 ............................................................................................................................................ 25
73.平均销售量 ........................................................................................................................................ 25
74.平均营销费用 .................................................................................................................................... 25
75.平均净利 ............................................................................................................................................ 25
76.总股利 ................................................................................................................................................ 25
77.平均研发费用 .................................................................................................................................... 26
78.平均维护费用 .................................................................................................................................... 26
79.营销部门绩效 .................................................................................................................................... 26
80.总销售额 ............................................................................................................................................ 26
81.财务部门费用 .................................................................................................................................... 26
82.总销售量 ............................................................................................................................................ 27
83.预测误差 ............................................................................................................................................ 27
84.生产部门绩效 .................................................................................................................................... 27
85.采购部门绩效 .................................................................................................................................... 27
86.计算财务与企划部门点数 ................................................................................................................ 28
87.营销部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28
88.生产部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28
89.财务部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28
90.企划部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28
3
91.采购部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28
92.从第1期起「股利发放」之累计 .................................................................................................... 29
93.当期股利及本期经济权益 ................................................................................................................ 29
94.净现值 ................................................................................................................................................ 29
95.总现金流出额 .................................................................................................................................... 29
96.流动比率 ............................................................................................................................................ 29
97.『流动比率』产业平均值 ................................................................................................................ 29
98.速动比率 ............................................................................................................................................ 30
99.『速动比率』产业平均值 ................................................................................................................ 30
100.存货周转率 ...................................................................................................................................... 30
101.『存货周转率』产业平均值 .......................................................................................................... 30
102.固定资产周转率 .............................................................................................................................. 30
103.『固定资产周转率』产业平均值 .................................................................................................. 31
104.总资产周转率 .................................................................................................................................. 31
105.『总资产周转率』产业平均值 ...................................................................................................... 31
106.负债比率 .......................................................................................................................................... 31
107.『负债比率』产业平均值 .............................................................................................................. 31
108.赚得利息倍数 .................................................................................................................................. 31
109.『赚得利息倍数』产业平均值 ...................................................................................................... 31
110.销售利润边际 .................................................................................................................................. 32
111.『销售利润边际』产业平均值 ...................................................................................................... 32
112.基本获利率 ...................................................................................................................................... 32
113.『基本获利率』产业平均值 .......................................................................................................... 32
114.总资产报酬率 .................................................................................................................................. 32
115.『总资产报酬率』产业平均值 ...................................................................................................... 32
116.普通股权益报酬率 .......................................................................................................................... 32
117.『普通股权益报酬率』产业平均值 .............................................................................................. 33
4
1.借还款处理
针对未倒闭的公司:
如果本期往来数<= 0
而且 (上期现金余额+ 本期往来数) <= 0
则:本期往来数 = (-1) × 上期现金余额
LB2 = 上期非正常负债 + 上期负债
而且 本期往来数 + LB2 < 0
则:本期往来数 = (-1) × LB2
上期现金余额 = 上期现金余额 + 本期往来数
LB2 = 0
否则:
上期现金余额 = 上期现金余额 + 本期往来数
LB2 = LB2 + 本期往来数
如果本期往来数>0
则:LB2 = 本期往来数 + 上期负债 + 上期非正常负债
上期现金余额 = 上期现金余额 + 本期往来数
财务结构指针 = 上期负债 ÷ 业主权益
如果 财务结构指针 < 1
则:正常负债利率 = 年利率 × 0.25
否则:正常负债利率 = 年利率 × 0.25 + 年利率 × (财务结构指针 ÷ 8) ^ 2
2.情报事务处理
针对所有未倒闭的公司:
当期产业研发费用 = 当期产业研发费用 ÷ NE
当期产业营销费用 = 当期产业营销费用 ÷ NE
在期数不为一的情况下:
各家各期平均研发费用 = (各家各期平均研发费用 × 期数 + 当期产业研发费用) ÷ (期数 + 1) 各家各期平均营销费用 = (各家各期平均营销费用 × 期数 + 当期产业营销费用) ÷ (期数 + 1) 各家各期平均研发费用 = (各家各期平均研发费用 × 期数 + 本期研发费用) ÷ (期数 + 1) 当期产业研发费用 = 当期产业研发费用 + 本期研发费用
各家各期平均营销费用= (各家各期平均营销费用 × 期数 + 各公司总营销费用) ÷ (期数 + 1) 当期产业营销费用 = 当期产业营销费用 + 各公司总营销费用
在期数为一的情况下:
各家各期平均研发费用 = (150000 + 当期产业研发费用) ÷ 2
各家各期平均营销费用 = (150000 + 当期产业营销费用) ÷ 2
各家各期平均研发费用 = (本期研发费用 + 150000!) ÷ 2
5
当期产业研发费用 = 当期产业研发费用 + 本期研发费用
各家各期平均营销费用 = (各公司总营销费用 + 150000) ÷ 2
当期产业营销费用 = 当期产业营销费用 + 各公司总营销费用
3.通货膨胀指数和经济成长指数
通货膨胀指数(17) = 通货膨胀指数(16) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(15) 通货膨胀指数(18) = 通货膨胀指数(17) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(14) 通货膨胀指数(19) = 通货膨胀指数(18) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(13) 通货膨胀指数(20) = 通货膨胀指数(20) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(12) 经济成长指数(17) = 经济成长指数(16)
4.仓储分配额与生产量
各公司于各市场之仓储分配额,加总即为各公司之总仓储分配额和各公司之生产量亦即
各公司总仓储分配额 = 该公司于各市场之仓储分配额加总
各公司生产量 = 该公司之总仓储分配额
5.物价指数受通货膨胀影响
物价指数受通货膨胀影响0 = 1
物价指数受通货膨胀影响1 = 通货膨胀指数(当期) ÷ 100
物价指数受通货膨胀影响2 = 通货膨胀指数(当期+1) ÷ 100
物价指数受通货膨胀影响3 = 通货膨胀指数(当期+2) ÷ 100
物价指数受通货膨胀影响4 = 通货膨胀指数(当期+3) ÷ 100
6.贬值程度
贬值程度 = 1 ÷ 物价指数受通货膨胀影响2
6
7.产品生命周期指数的变量
计算产品生命周期指数的量变:
说明:weight1(4,16)为启始设定值,从geninf4.dat输入原始数据,weight2(4)为计算过程指数暂存数组,weight(4)存放本期指数值
针对每一家各市场别分别计算:
RX = 目前市场之总销售量(市场别) ÷ (2250000 x 队数 ÷ 10
条件 weight2(市场别)的值
市场别为4且RX <= 12 0.48 x sin((RX – 1) x 18 ÷ 57.295827) + 0.06
市场别为4且RX > 12 (-0.1 – 0.18) ÷ 0.36 + 1
市场别为1~3且RX <= 12 0.32 x sin((RX – 1) x 18 ÷ 57.295827) + 0.04
市场别为1~3且RX > 12 (-0.08 – 0.12) ÷ 0.24 + 1
此处之weight2(市场别)也就是PLC index。
产品生命周期指数(市场别) = (产品生命周期指数(市场别,公司别) + weight2(市场别)) ÷ 2
※产生数值PLC index之上限:2
8.研发费用累计数、研发费用和研发权数
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
各公司的研发权数除存活公司数后的总研发影响数 = 各公司的研发权数除存活公司数后的总研发影响数 + (各公司之本期研发权数值 ÷ 存活公司数)
9.本期价格与上期标准单价
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
各市场之本期价格不得低于此公司之上期标准单价,
否则此市场之本期价格 = 此公司之上期标准单价
也不得大于(9 x 物价指数受通货膨胀影响0)元
※公式产生数值之上限:(9 x 物价指数受通货膨胀影响0)元
10.价格变动影响数
针对每一家未倒闭的公司于各市场: 7
各市场之价格变动影响数 = (1 + (16 ÷ 90)) x 此市场之本期价格 ÷ 物价指数受通货膨胀影响0 - (0.2 x 此市场之上期价格)
单一市场本期所有公司的价格变动总影响数(市场别) = 单一市场本期所有公司的价格变动总影响数(市场别) + (1 ÷ 此市场之价格变动影响数)
※各市场之价格变动影响数之上限:10
11.营销权数、营销费用和累计营销费用
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
各市场之本期营销权数值 = a x 此市场之本期营销费用 x 贬值程度 + (1- a) x 此市场之上期营销权数
各公司总营销费用 = 各公司总营销费用 + 各公司于各市场之本期营销费用
各公司各市场累计营销费用 = 各公司各市场累计营销费用 + 各公司于各市场之本期营销费用 ※本期营销权数值之上限:600000
研发费用累计数、研发费用和研发权数
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
12.维护支出影响效果的值
TCE的值
说明
0.667
小
1
1
中
其它
1.5
大
13.本期维护权数和对本期维护权数的值
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
本期维护权数值 = 各公司之本期维护费用 x 维护支出影响值 ÷ 物价指数受通货膨胀影响 x (各公司本期可用产能 + 200000) ÷ (各公司生产量 + 200000)
各公司本期维护权数的值 = k x 本期维护权数值 + k x 各公司上期维护权数的值
8
14.价格影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场: 市场之价格弹性的值
价格影响值
说明
0.75
小
1
1
中
其它
1.25
大
15.营销影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场: 营销活动弹性的值
营销影响值
说明
0.667
小
1
1
中
其它
1.5
大
16.研发影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场: 研发活动影响的值
研发影响值
说明
9
0.667
小
1
1
中
其它
1.5
大
17.营销费用累积门坎
针对每一家未倒闭的公司于各市场:各公司各市场累积营销费用的值 各公司各市场营销费用累积门坎的值 小于1,000,000
1
1,000,000 ~ 2,000,000
1.5
2,000,000 ~ 3,000,000
1.7
其它
1.8
18.研发费用累积门坎
针对每一家未倒闭的公司于各市场:各公司研发费用累积数的值
各公司研发费用累积门坎的值
小于1,200,000
1
1,200,000 ~ 1,800,000
1.5
1,800,000 ~ 2,400,000
1.7
其它
2
10
19.市场占有率递延效果影响和占有率影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
市场占有率递延效果影响
占有率影响值
说明
0.0625
小
1
0.325
中
其他
0.625
大
20.市场潜能和总市场潜能权数
市场潜能指该公司当期所接到之订单总额(产品单位)。
1) 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。
2) 当市场潜能>最大可供销售量(实际仓储发货分配额+仓储存量)时,超溢部份之50%会递延至下期,其余50%将可能被其他厂商抢走。
21.总市场潜能
市场潜能指该公司当期所接到之订单总额(产品单位)。
1) 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。
2) 当市场潜能>最大可供销售量(实际仓储发货分配额+仓储存量)时,超溢部份之50%会递延至下期,其余50%将可能被其他厂商抢走。
22.下期市场潜能
市场潜能 市场潜能指该公司当期所接到之订单总额(产品单位)。 11
1) 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。
2) 当市场潜能>最大可供销售量(实际仓储发货分配额+仓储存量)时,超溢部份之50%会递延至下期,其余50%将可能被其他厂商抢走。
23.购买物料量和总购料量
总购料量 = 每一家公司购买物料量之总和。
24.各公司市场潜能
市场潜能指该公司当期所接到之订单总额(产品单位)。
1) 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。
2) 当市场潜能>最大可供销售量(实际仓储发货分配额+仓储存量)时,超溢部份之50%会递延至下期,其余50%将可能被其他厂商抢走。
25.生产一单位产品所需之材料数
针对每一家未倒闭的公司:
生产一单位产品所需之材料数 =
2.15 - {[对本期研发权数的值 + (3 x 对本期维护权数的值) + 137010] ÷ [对本期研发权数的值 + (3 x 对本期维护权数的值) +359255]}
26.工作班次之设定
针对每一家未倒闭的公司于各市场:
判断条件
本期受机器产能限制下之产量
工作班次超过1班
(3 x 本期可用产能) < 生产量
本期可用产能之3倍
(3 x 本期可用产能) >= 生产量
生产量
12
工作班次未超过1班
(1.5 x 本期可用产能) < 生产量 本期可用产能之1.5倍
(1.5 x 本期可用产能) >= 生产量
生产量
28.本期原料价格和下期原料价格
针对每一家未倒闭的公司:
下期原料价格 =
1.5 x 计算材料之价格影响数 x 物价指数受通货膨胀影响1
本期原料价格 = 上期原物料价格
29.材料之单位成本
针对每一家未倒闭的公司:
材料之单位成本 = [(购买物料量 x 本期原料价格) + 上期原料价值] ÷ (购买物料量 + 上期原料存货)
当
本期之受机器产能之限制下之产量 > 本期受原料限制最多可生产之产品数量
则
在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期受原料限制最多可生产之产品数量 否则
在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期之受机器产能之限制下之产量
30.所耗用之原料数量
针对每一家未倒闭的公司:
所耗用之原料数量 = 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 x 生产一单位产品所需之材料数
13
31.紧急购料和采购费用
针对每一家未倒闭的公司:
如果所耗用之原料数量 > 上期原料存货则:
采购费用 = 1.5 x (所耗用之原料数量 - 上期原料存货)
如果在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 < 各市场总和之仓储分配额则:
该公司于各市场之仓储分配额 = 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 x (该公司于各市场之仓储分配额 ÷ 该公司之市场总和的仓储分配额)
32.运费计算
针对每一家未倒闭的公司:
运费(J) = 0.8 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于国外市场之仓储分配额 + 0.2 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于南市场之仓储分配额 + 0.1 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于中市场之仓储分配额
33.各市场最大销货量和市场总销货量
针对每一家未倒闭的公司:
该公司于各市场之存货 = 该公司于各市场之仓储分配额 + 该公司于各市场之存货
如果(该公司于各市场之市场潜能 – 该公司于各市场之存货) > 0则:
该公司于各市场之销货量 = 该公司之各市场之存货
否则:
该公司于各市场之销货量 = 该公司于各市场之市场潜能
各市场之市场总销货量 = 各市场之市场总销货量 + 该公司于各市场之销货量
34.市场之多余潜能
针对每一市场:
市场多余潜能 = 各公司各市场累计市场潜能 - 市场总销货量
14
35.实际上之市场潜能
市场潜能 市场潜能指该公司当期所接到之订单总额(产品单位)。
1) 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。
2) 当市场潜能>最大可供销售量(实际仓储发货分配额+仓储存量)时,超溢部份之50%会递延至下期,其余50%将可能被其他厂商抢走。
36.实际销货量和实际市场总销货量
针对每一未倒闭之公司:
如果(该公司于各市场之实际市场潜能 – 该公司于各市场之存货) > 0则:
该公司于各市场之实际销货量 = 该公司于各市场之存货
否则:
该公司于各市场之实际销货量 = 该公司于市场之实际市场潜能
各市场之实际市场总销货量 = 各市场之实际市场总销货量 + 该公司于各市场之实际销货量
37.各市场存货和各公司总存货
针对每一未倒闭之公司:
该公司于各市场之存货 = 该公司于各市场之存货 – 该公司于各市场之实际销货量
该公司之实际总销货量(J, 0) = 该公司之实际总销货量(J, 0) + 该公司于各市场之实际销货量 实际所有的总销货量(0) = 实际所有的总销货量(0) + 该公司之实际总销货量
该公司之总存货 = 该公司之总存货 + 该公司于各市场之存货
38.各市场累积销货量
针对各个市场:
该市场之总销售量 = 该市场之总销售量 + 该市场之实际总销货量
39.市场占有率
针对每一未倒闭之公司:
15
该公司于各市场之市场占有率 = 100 × 该公司于各市场之实际销货量 ÷ 该市场之实际总销货量
40.单位人工成本
针对每一未倒闭之公司:
如果 (该公司在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 0 或 该公司本期可用产能 = 0 )不成立则:
该公司之单位人工成本 = k × 物价指数受通货膨胀影响1 – [(a × 该公司对本期研发权数的值 + b × 该公司对本期维护权数的值 + 87500) × LOG(该公司在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量)] ÷ [(c × 该公司对本期研发权数的值+ d × 该公司对本期维护权数的值 + 487500) × LOG(该公司本期可用产能)]
41.销货收益
针对每一未倒闭之公司:
该公司于各市场之销货收益 = 该公司于各市场之实际销货量 × 该公司于各市场之本期价格 该公司之总销货收益 = 该公司之总销货收益 + 该公司于各市场之销货收益
42.现金流入和借款
针对每一未倒闭之公司:
现金流入 = 总销货收益
如果 借款 > 0 则:
现金流入 = 现金流入 + 借款
43.下期产能和本期设备投资
针对每一未倒闭之公司:
下期产能 = 0.975 × 本期可用产能 + 0.05 × 本期设备投资 ÷ 物价指数受通货膨胀影响4
16
44.折旧、折旧费用和设备账面价值
针对每一未倒闭之公司:
如果 折旧 - 1 = 0 则:
比例 = 3.125
否则:
比例 = 2.5
折旧费用 = 设备账面价值 × 比例 × 0.01
45.重置成本
针对每一未倒闭之公司:
重置成本 = 20 × 下期产能 × 物价指数受通货膨胀影响4
46.人工费用和管理费用
如果(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 2 × 本期可用产能) > 0 则: 如果(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 2.5 × 本期可用产能) > 0 则:
人工费用 = 单位人工成本 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量
管理费用 = (400000 + 0.32 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 3
否则:
人工费用 = 单位人工成本 × 2 × 本期可用产能 + 1.5 × 单位人工成本 × (在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 2 × 本期可用产能)
管理费用 = (295000 + 0.32 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 2
否则:
人工费用 = 单位人工成本 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量
管理费用 = (275000! + .32 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 2
否则:
FXC = 25000
人工费用 = 单位人工成本 × 本期可用产能 + 1.5 × 单位人工成本 × (在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 本期可用产能)
管理费用 = (150000 + 0.32 × 本期可用产能 + FXC) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS NS2 = 1
否则:
FXC = 50000
17
人工费用 = 单位人工成本 × 本期可用产能 + 1.5 × 单位人工成本 × (在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 本期可用产能)
管理费用 = (150000 + 0.32 × 本期可用产能 + FXC) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 1
47.工作班次是否变换与工作班次变换成本
针对每一未倒闭之公司:
NSD = NS2 - 上期工作班次
如果 (NSD × NSD - 1) < 0 则:
工作班次变换成本(J) = 0
或者 (NSD * NSD - 1) = 0 则:
工作班次变换成本 = 100000 × 物价指数受通货膨胀影响1
否则:
工作班次变换成本 = 200000 × 物价指数受通货膨胀影响1
48.材料耗用成本
针对每一未倒闭之公司:
材料耗用成本 = 材料之单位成本 × 所耗用之原料数量
49.销货成本修正额和本期存货标准单价
针对每一未倒闭之公司:
如果 (该公司实际总销货量 - 上期存货) >= 0 则:
销货成本修正额 = 上期标准单价 × 上期存货 - 物价指数受通货膨胀影响1 × 3 × 各公司总存货
本期存货标准单价 = 3 × 物价指数受通货膨胀影响1
否则:
销货成本修正额 = 上期标准单价 × 该公司实际总销货量 - 物价指数受通货膨胀影响1 × 3 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量
本期存货标准单价 = { [上期标准单价 × (上期存货 – 该公司实际总销货量) + 物价指数受通货膨胀影响1 × 3 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量] } ÷ (上期存货 – 该公司实际总销货量 + 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量)
18
50.原物料持有成本和上期原料价值
针对每一未倒闭之公司:
原物料持有成本 = 0.05 * 上期原料价值
51.设备投资费用
针对每一未倒闭之公司:
设备投资费用 = 0.0000001 × 本期设备投资 × 本期设备投资
52.财务费用负债利息
针对每一未倒闭之公司:
财务费用负债利息 = 上期非正常负债 × { [(上期非正常负债 + 上期负债) ÷ 业主权益 × 0.5] 2}× 年利率 +上期负债 × 正常负债利率
53.杂项费用
针对每一未倒闭之公司:
杂项费用 = (10000 + 0.18 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1
54.制成品持有成本
针对每一未倒闭之公司:
制成品持有成本 = 0.5 × 各公司总存货 × 本期存货标准单价 ÷ 3
55.订购成本
针对每一未倒闭之公司:
如果 购买物料量(J) < =0则
19
订购成本(J) = 0
如果 购买物料量介于 0~500000之间 则:
订购成本(J) = 40000! * 物价指数受通货膨胀影响1
如果 购买物料量介于 500001~1000000 之间
订购成本(J) = 80000! * 物价指数受通货膨胀影响1
如果 购买物料量介于 1000001~1500000 之间
订购成本(J) = 120000! * 物价指数受通货膨胀影响1
如果 购买物料量介于 1500001~2000000 之间
订购成本(J) = 200000! * 物价指数受通货膨胀影
56.费用支出
针对每一未倒闭之公司:
费用支出 = 人工费用 + 材料耗用成本 + 销货成本修正额 + 管理费用 + 该公司总营销费用 + 本期研发费用
费用支出 = 费用支出 + 本期维护费用 + 折旧费用 + 原物料持有成本 + 制成品持有成本 + 设备投资费用
费用支出 = 费用支出 + 财务费用负债利息 + 订购成本 + 工作班次变换成本 + 杂项费用 + 运费 费用支出 = 费用支出 + 采购费用 + 情报交易收取费用程序
57.税前净利、利率水平、投资抵减
针对每一未倒闭之公司:
税前净利(J) = 销货收益(J, 0) - 费用支出(J)
如果 (税率水平 = 0)则: SURT = -20
如果 (税率水平 = 1)则: SURT = 0
否则: SURT = 20
如果 (投资抵减 - 1) = 0 则: TXC = .035
否则: TXC = 0
58.所得税和税后净利
针对每一家未倒闭的公司:
(税前净利) >= 0:
税前净利 <= 200000:所得税 = (税前净利 × 0.22)
税前净利介于 200001~500000:所得税 = [44000 + (税前净利 - 200000) × 0.35]
税前净利介于 500001~1000000:所得税 = [44000 + 105000 + (税前净利 - 500000) × 0.48]
20
税前净利 > 1000000:所得税 = [44000 + 105000 + 240000 + (税前净利 - 1000000) × 0.55] 所得税 = 所得税 × (1 + SURT × .01) - 本期设备投资 × TXC
所得税 <= 0 则: 所得税 = 0
税后净利 = 税前净利 - 所得税
(税前净利) < 0:
所得税 = 0
税后净利 = 税前净利
59.股利发放、业主权益和业主权益增加额
针对每一家未倒闭的公司:
(业主权益 - 6500000) <= 0:
股利发放(J) = 0
(业主权益 - 6500000) > 0:
如果 [(业主权益 - 6500000 - 股利发放) > 0] 不成立则:
股利发放 = 业主权益 - 6500000
业主权益增加额 = 税后净利 - 股利发放
60.现金费用支出项
针对每一家未倒闭的公司:
现金费用支出项 = 费用支出 - 材料耗用成本 - 销货成本修正额 - 折旧费用 - 采购费用
61.购料支出
针对每一家未倒闭的公司:
购料支出 = 购买物料量 × 上期原物料价格 + 采购费用
62.现金流出额
针对每一家未倒闭的公司:
现金流出额 = 现金费用支出项 + 所得税 + 股利发放 + 本期设备投资 + 购料支出 如果 借款(J) < 0 :现金流出额 = 现金流出额 - 借款
21
63.现金资产增加额
针对每一家未倒闭的公司:
现金资产增加额 = 现金流入 - 现金流出额
64.本期现金资产和上期现金资产
针对每一家未倒闭的公司:
本期现金资产 = 上期现金余额 + 现金资产增加额 - 借款
65.现金赤字
针对每一家未倒闭的公司:
如果 (本期现金资产 > 0)不成立:
DCA2 = 本期现金资产 × (-1)
本期现金资产 = 0
66.制成品存货价值
针对每一家未倒闭的公司:
制成品存货价值 = 本期存货标准单价 × 各公司总存货
67.原物料单位和原物料价值
针对每一家未倒闭的公司:
原物料单位 = 上期原料存货 - 所耗用之原料数量 + 购买物料量原物料价值 = 材料之单位成本 × 原物料单位
22
68.设备账面价值
针对每一家未倒闭的公司:
设备账面价值 = 设备账面价值 - 折旧费用 + 本期设备投资
69.总负债和业主权益
针对每一家未倒闭的公司:
总负债 = LB2 + DCA2
业主权益 = 本期现金资产 + 制成品存货价值 + 原物料价值 + 设备账面价值 - 总负债
70.判定破产和经济权益
针对每一家未倒闭的公司:
经济权益 = 业主权益 - 设备账面价值 + 重置成本
如果 (总负债 < 10 × 业主权益)不成立则:判定破产 = 1
71.投资报酬率
针对每一家公司
投资报酬率 = 0
SFNC = -初期业主权益
经济权益 = CA(J) + 制成品存货价值 + RM(J) + 重置成本 - 借款 - DCA(J)
在 判定破产 = 0 的条件下:
财务旗标 = 借款 ÷ 经济权益
若 财务旗标 > 1 成立:个别公司的真实利率 = 年利率 × 0.25 + 年利率 × (财务旗标 ÷
8)^2
财务旗标 <=1 成立:个别公司的真实利率 = 年利率 × 0.25
财务费用负债利息 = DCA(J) × {[(DCA(J) + 借款) ÷ 业主权益 × 05]^2}× 年利率 + 借款 × 个别公司的真实利率
经济权益 = 经济权益 - 财务费用负债利息
在 经济权益 <= 0 条件下:
经济权益 = 0
投资报酬率 = -99.9
在 判定破产 = 1 条件下:
23
经济权益 = 0 投资报酬率 = -99.9 若以上两个条件皆不成立则: 股利发放 = 股利发放 + 经济权益 FOR i = 1 TO L
SFNC = SFNC + 股利发放
NEXT i
IF SFNC < 0 THEN
FOR K = 1 TO 7FNC = -初期业主权益 × (1 + 投资报酬率)^L FOR i = 1 TO L
LL = L - i
SFNC = SFNC + 股利发放 × (1 + 投资报酬率)^LL NEXT i
IF (SFNC) > 0 THEN
投资报酬率 = 投资报酬率 + 0.1^K
EXIT DO
END IF
LOOP
NEXT K
ELSEIF SFNC = 0 THEN
FFF$ = "KK"
ELSE
FOR K = 1 TO 7
DO
投资报酬率 = 投资报酬率 + 0.1^K
SFNC = -初期业主权益 × (1 + 投资报酬率)^ L FOR i = 1 TO L
LL = L - i
SFNC = SFNC + 股利发放 × (1 + 投资报酬率)^LL NEXT i
IF (SFNC) < 0 THEN
投资报酬率 = 投资报酬率 - 0.1^K
EXIT DO
END IF
LOOP
NEXT K
END IF
在 投资报酬率 -99.9 条件下
投资报酬率 = [(1 + 投资报酬率)^4 – 1] × 100
24
72.名次排序
与其它各家厂商做投资报酬率的比较 投资报酬率愈小者排名愈落后
73.平均销售量
FOR i = 1 TO L
针对每一家公司
平均销售量 = 平均销售量 + AS2 ÷ FD NEXT I
74.平均营销费用
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
平均营销费用 = 平均营销费用 + 营销预算 ÷ FD NEXT I
75.平均净利
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
平均净利 = 平均净利 + PNT ÷ FD NEXT I
76.总股利
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
总股利 = 总股利 + 股利
NEXT I
25
77.平均研发费用
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
平均研发费用 = 平均研发费用 + RD ÷ FD
NEXT I
78.平均维护费用
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
平均维护费用 = 平均维护费用 + TC ÷ FD
NEXT I
79.营销部门绩效
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
MARK = MEVAL(J, 1) + MEVAL(J, 2) + MEVAL(J, 3) + MEVAL(J, 4)
营销部门绩效 = 营销部门绩效 + MARK × (1 + 年利率 / 4) ^ (L - II + 1) NEXT I
80.总销售额
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
总销货额 = 总销货额 + SR
NEXT I
81.财务部门费用
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
26
财务部门费用 = 财务部门费用 + FC
NEXT I
82.总销售量
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
总销售量 = 总销售量 + ASS
NEXT I
83.预测误差
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
预测误差 = FCE + ASS ÷ PLEVAL
NEXT I
84.生产部门绩效
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
生产部门绩效 = 生产部门绩效 + PEVAL × (1 + 年利率 ÷ 4) ^ (L - II + 1) NEXT I
85.采购部门绩效
FOR i = 1 TO L
针对每一公司
采购部门绩效 = 采购部门绩效 + PUEVAL × (1 + 年利率 ÷ 4) ^ (L - II + 1) NEXT I
27
86.计算财务与企划部门点数 针对每一公司
财务部门点数 = 总销货额 ÷ 财务部门费用 企划部门点数 = 总销售量 ÷ 预测误差
87.营销部门绩效排名
每家公司逐一与其它的公司做比较 营销部门绩效愈小者名次愈低
88.生产部门绩效排名
每家公司逐一与其它的公司做比较 生产部门绩效愈小者名次愈低
89.财务部门绩效排名
每家公司逐一与其它的公司做比较 财务部门点数愈小者名次愈低
90.企划部门绩效排名
每家公司逐一与其它的公司做比较 企划部门绩效愈小者名次愈低
91.采购部门绩效排名
每家公司逐一与其它的公司做比较 采购部门绩效愈小者名次愈低 28
92.从第1期起「股利发放」之累计
n-1
从第1期起「股利发放」之累计= ? (第i期股利)/(1+折现率/4)^i
i=1
93.当期股利及本期经济权益
当期股利及本期经济权益=(第n期股利+第n期期未经济权益)/(1+折现率/4)^n
94.净现值
'NPV = previous_total_dividend + present_dividend_and_OEE - origin_period_OE
NPV(b) = previous_total_dividend_compute + present_dividend_and_OEE - origin_period_OE + previous_total_dividend_0
95.总现金流出额
总现金流出额
总现金流出额=购料支出+设备投资支出+股利支出+营利事业所得税+现金费用支出
96.流动比率
流动比率 = (现金 + 原物料存货价值 + 制成品存货价值) / 负债
97.『流动比率』产业平均值
速动比率平均 = (各家速动比率 总和) / 公司数 29
98.速动比率
速动比率 = 现金 / 负债
99.『速动比率』产业平均值
流动比率平均 = (各家流动比率 总和) / 公司数
100.存货周转率
存货周转率 = 销货收益 / (制成品 + 原物料存货价值)
101.『存货周转率』产业平均值
针对每一家未倒闭的公司:
材料之单位成本 = [(购买物料量 x 本期原料价格) + 上期原料价值] ÷ (购买物料量 + 上期原料存货)
当
本期之受机器产能之限制下之产量 > 本期受原料限制最多可生产之产品数量
则
在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期受原料限制最多可生产之产品数量 否则
在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期之受机器产能之限制下之产量
102.固定资产周转率
固定资产周转率 = 销货收益 / 设备账面价值
30
103.『固定资产周转率』产业平均值
固定资产周转率平均= (固定资产周转率 总和) / 公司数
104.总资产周转率
总资产周转率 = 销货收益 / 总资产
105.『总资产周转率』产业平均值
总资产周转率平均= (总资产周转率 总和) / 公司数
106.负债比率
负债比率 = 负债 / 资产总值
107.『负债比率』产业平均值
负债比率平均= (负债比率 总和) / 公司数
108.赚得利息倍数
赚得利息倍数 = (税后净利 + 财物费用及利息支出) / 财物费用及利息支出
109.『赚得利息倍数』产业平均值
赚得利息倍数平均= (赚得利息倍数 总和) / 公司数
31
110.销售利润边际
销售利润边际 = 税后净利 / 销售收益
111.『销售利润边际』产业平均值
销售利润边际平均= (销售利润边际 总和) / 公司数
112.基本获利率
基本获利率 = (税后净利 + 财物费用及利息支出) / 资产总值
113.『基本获利率』产业平均值
基本获利率平均= (基本获利率 总和) / 公司数
114.总资产报酬率
总资产报酬率 = 税后净利 / 资产总值
115.『总资产报酬率』产业平均值
总资产报酬率平均= (总资产报酬率 总和) / 公司数
116.普通股权益报酬率
普通股权益报酬率 = 税后净利 / 当期业主权益
32
117.『普通股权益报酬率』产业平均值
普通股权益报酬率平均= (普通股权益报酬率 总和) / 公司数
33