跨境贸易人民币结算实施的背景及意义

内容摘要:跨境贸易人民币结算对于推进人民币国际化道路的进程,提高我国对外贸易持续发展的能力、实现贸易与金融的双赢都具有深远的意义。基于此,本文在分析人民币跨境结算推出背景的基础上,探讨了其实施的意义,最后指出在其实施中存在的问题,以期对人民币跨境结算实施有所借鉴。

关键词:人民币 跨境结算

人民币跨境结算推出的背景

实体经济对人民币结算具有较强的现实需求。长期以来,我国对外贸易大都采用主要的国际货币进行结算(/)。在与美、欧等主要贸易伙伴以外的国家和地区进行的货物贸易中,超过90%的结算采用第三方货币。两国的银行必须通过第三方商业银行才能实现货款的最终清算。一笔贸易款项可能涉及进(出)口方、进(出)口开户行、进(出)口方的外币清算行等多家机构的多个环节才能完成。过多的环节使资金流转速度、到账速度放慢,且每个环节都需承担一定的费用,大大增加了企业的经营成本。金融危机后很多国家流动性紧张,在这种背景下,我国企业和贸易伙伴国企业普遍希望使用人民币进行计价和结算规避风险。

对境外企业来讲,其在进行结算币种时一般有两个判断标准:一是结算的货币要有最广泛的可接触性;二是币值要稳定,甚至有升值空间。

在当前国际主流结算货币汇率波动幅度加大的情况下,允许我国企业以汇率相对稳定的人民币进行跨境贸易结算,不仅有利于企业规避汇率风险,也有利于贸易双方锁定交易成本,降低因采用第三方货币结算而带来的二次汇兑成本,从而在互利互惠的基础上,促进我国与这些国家和地区的贸易发展(经济学/国际贸易论文 /)。

我国综合实力的提升为人民币走向国际化提供了坚实的经济基础。本币结算中人民币能否被市场选择作为结算货币,是由经济实力、币值稳定程度等多种因素决定的,归根到底是市场选择的结果。我国外贸进出口总量的不断攀升以及全球贸易比重的不断增加,为外贸企业利用人民币进行贸易投资提供了较大的空间,我国经济实力的迅速增长,为人民币区域化后成为国际结算货币提供了坚实的经济基础。

人民币支付环境的改善为人民币跨境结算提供了良好的制度保障。近年来,人民币支付结算环境不断改善,金融体系结算效率不断提高,为跨境贸易人民币结算创造了良好的外部条件。19xx年12月以来,我国认真履行人民币经常帐户可兑换的承诺。这次跨境贸易人民币结算的制度安排也遵循了人民币经常帐户可兑换的原则,并体现了本币结算的便利性安排,例如人民币贸易结算不再纳入外汇核销的管理;结算中产生的人民币负债只需外债登记,不纳入外债管理。中国人民银行将主要通过监督商业银行切实履行贸易真实性审核责任,建设人民币跨境收付信息管理系统,与有关部门建立必要的信息共享和管理机制,共同防控试点中的风险。

人民币跨境结算的意义

(一)人民币国际化进程迈出重要一步

此次金融危机让我国意识到,要摆脱当前各种不利状况的影响,充分参与国际经济竞争,必须积极推进人民币国际化进程。而人民币跨境结算试点业务的适时启动,不仅使人民币国际化的进程得以加快,也使我国在国际货币和金融事务中的地位得以提高。

一国货币的国际化程度,从根本上取决于该国的经济金融实力和地位。现在中国是全球第二大经济体,第一大外汇储备大国,这些都为人民币在未来进一步国际化提供了坚实的基础。但是,由于美元强大的规模效应,且其已经形成了市场的自发选择,在短期内对于美元体制的改革将会非常困难。较为现实可行的做法应该是推进本币国际化与加强区域货币金融合作,而有意愿且有能力推进这种变革的,无疑是东亚地区。

采用跨境人民币结算无疑是人民币迈向国际储备货币的漫长过程中的第一步,是实现人民币国际化长期目标的一部分。人民币国际化可分为三个阶段。目前人民币在周边以“硬通货”的形式出现,实现了准周边化,第一步可以和香港、台湾地区及新加坡一起,形成一个大中华货币区;第二步建立东南亚货币区,东盟十国和中日韩三国;第三步扩大至整个亚洲,构建亚洲区域经济体和货币区。即将人民币从准周边化发展为正式周边化,进而发展为正式区域化及准国际化,最终真正实现国际化。而其货币职能的三个阶段为,一是鼓励外资和金融交易用人民币报价和结算;二是通过股票、债券和资本帐户交易强化人民币的国际投资货币功能;最后在外贸和金融交易对人民币达到某一临界量之后将人民币作为国际储备货币。

以内地与香港地区的贸易结算为例,如果全部转换为人民币结算,现在的总贸易额约为1730多亿美元,占国内年度贸易总额的7%左右。事实上,国内进出口总额的53.3%是与亚洲国家进行往来,并占东盟全部对外贸易总额的10%以上。20xx年,我国在贸易项目下,即向亚洲国家进口7000亿美元,约4.8万亿人民币,理论上(如果全部以人民币对外支付)相当于仅在贸易项目下即可向亚洲国家输出人民币4.8万亿元。因此,构建人民币跨境结算体系,对于人民币作为国际储备货币的第一步——产生“亚洲人民币”意义重大。在中国经济金融保持现有稳定增长发展势头的前提下,人民币在未来5-10年的时间内,会上升到除了美元和欧元之外,与英镑、日元同等地位的第三大贸易结算货币。

(二)对进出口企业的意义

人民币跨境结算的实施对进出口企业而言,一是在国际结算货币上多了一个选择,增加了企业结算的灵活度;二是能有效地降低企业的国际结算成本,这主要表现在节省了用外币收付款而引起的汇兑成本,同时也节省了外汇衍生品交易的有关费用;三是直接用人民币收付,避免了汇率风险。虽然境内企业使用人民币结算也可能遇到汇率损失的问题,但进出口企业与投资机构的经营理念不同,进出口企业无需从汇率变动中获取差价和收益,在收款和付款都为同一种货币时,就能够在从事进出口贸易中锁定汇率风险,使企业平稳运行,改变以往企业出口越多汇率风险越大的状况;四是可以进一步加快结算速度,提高资金使用效率。 免费论文下载中心 另外,出口企业使用人民币结算的出口贸易,其收汇资金可以存放境外且只需备案,无须审批,不影响进出口企业货物通关速度,按照有关规定还可以享受出口货物退(免)税政策,企业在办理以人民币结算的跨境贸易出口货物退(免)税时也不需要提供出口收汇核销单。

(三)对商业银行的意义

跨境人民币结算是在国际结算领域的重要创新和探索。从准入角度而言,从事人民币贸易结算只是将国际结算业务的币种进行调换,并不需要用类似资本金、资产质量等硬性指标限制银行;从技术角度而言,人民币贸易结算主要是实现银行间的帐户对接,清算代理等,相当于通过境外代理行或港澳代理行作为中介,延伸了央行人民币支付清算系统覆盖的区域半径。而且,在人民币跨境结算试点之后,跨境贸易的清算行范围大大拓展了。在此之前,仅有中银(香港)和中银(澳门)拥有与央行大额支付的清算功能,而试点之后,几乎所有具有国际结算能力的境内银行都可以成为境内人民币贸易的清算和结算行。可以肯定,跨境人民币结算在银行现有的国际结算体制下,将为境内银行拓展国际业务开辟新的空间,增加新的业务,同时也带来大量中间业务收入的产生,而且当人民币在境外产生一定的沉淀资金后,势必会对银行其他的理财服务产生需求。

对商业银行而言,在近年来人民币不断升值的情况下,一直都在承担着资金上的巨大损失。如果开展人民币结算业务,可以减少银行外汇头寸储备,也就相应地减少了人民币升值的损失。

另外,银行可能因为这项业务获得更多的客户资源。外资银行由于拥有网络和头寸优势,以前一些大型进出口企业更趋向于在外资银行办理业务。而采用人民币结算后,这种优势将转向中资银行,尤其是能为境外企业提供人民币融资的中资银行的海外分支机构将拥有绝对优势。

推行人民币跨境结算面临的问题

目前,人民币跨境结算的进展较慢,其中既有主观原因也有客观原因。作为一个全新的业务,相关的管理部门、企业和银行都需要一段时间进行学习和磨合;二是因为试点企业地域相对有限,从某种意义上也限制了试点规模;三是一些配套制度和政策仍在制定中,在企业和银行的具体操作上有一定困难。

从人民币本身来看,一是美元作为传统货币有着巨大的优势,路径依赖使得企业很难放弃原有结算方式;二是人民币长期升值的趋势在一定程度上抑制了海外进口商采用人民币结算的意愿;三是人民币作为非自由兑换货币,国际化程度不足,资本账户的管制又使得境外人民币持有者缺乏有效的投资渠道,流出渠道及规模均受到制约,降低了人民币的吸引力,而我国一些主要贸易伙伴也在近年来力推本币国际化,对于人民币结算积极性不高。

虽然有种种问题,但相信随着试点地区的扩大,随着中国金融体制的进一步改革,特别是人民币跨境结算的配套制度和政策正在制定和推出中,该项具有重大意义的业务一定会迎来新的发展。

参考文献:

1.胡婧薇,史进峰.首日人民币跨境结算上海写实[N].21世纪经济报道,2009.7

2.刘昕.汇改四年[N].国际商报,2009.7

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5.张建华.人民币迈出汇通天下重要一步[N].金融时报,2010.1 免费论文下载中

心

第二篇：跨境人民币贸易结算

附件

浙江省跨境贸易人民币结算项下

报关币别与结算币别不一致业务操作指引

（试 行）

为推动浙江省跨境贸易人民币结算试点工作顺利开展，促进贸易便利化，规范企业跨境贸易人民币结算项下报关币别与结算币别存在人民币与外币交叉业务的处理流程，特制订本指引。

一、外币报关出口、人民币收款业务处理流程

（一）企业外币报关出口项下人民币收款不需进入出口收汇待核查账户，但须凭《跨境业务人民币结算收款说明》到结算银行办理出口收结汇联网核查手续，结算银行使用企业电子口岸操作员IC卡，登录中国电子口岸出口收结汇联网核查系统核减企业对应的可收汇额度。

（二）出口企业办理国际收支申报时，应选择为出口核销项下收汇。

（三）办理出口收结汇联网核查手续后，结算银行比照外币收汇为企业出具出口收汇核销专用联，企业正常办理出口收汇核销手续。

（四）出口企业按税务部门有关规定办理出口货物退（免）税手续。

二、人民币报关出口、外币收款业务处理流程

（一）出口企业凭下列材料向结算银行申请出口收汇待核查账户资金划转至经常项目账户或直接结汇：

1．《出口收汇说明》（注明人民币出口报关和对应外币收入明细信息）；

2．纸质出口报关单。

（二）结算银行对企业进行贸易真实性审查后，签注对应的纸质报关单并留存复印件，然后为企业办理收结汇手续，并登记人民币报关出口及其对应外币收入台账。

（三）出口企业按税务部门有关规定办理出口货物退（免）税手续。

三、外币报关进口、人民币付款业务处理流程

（一）进口企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业务报告：

1．《跨境业务人民币结算进口付款说明》（注明外币进口报关和人民币付款详细信息）；

2．纸质进口报关单；

3．进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、对外付款/承兑通知书）。

（二）结算银行在审查企业提供的以上凭证后，可直接为企业办理人民币付款手续，登记外币报关进口及其对应人民币付款台账，并在30个工作日内向外汇局进口管理部门报告人民币付款信息。

四、人民币报关进口、外币付款业务处理流程

（一）进口企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业务报告：

1．书面情况说明（需加盖企业公章并注明外币付款和对应人民币报关进口明细信息）；

2．纸质进口报关单；

3．进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、对外付款/承兑通知书）。

（二）结算银行依照外汇局规定审查企业相应有效凭证和商业单据并复印留存，同时登记人民币报关进口及其对应外币支付台账。对外汇局规定的“B类”、“C类”企业的进口付汇手续办理，请参照执行相应的外汇管理政策。

五、以上所有报关币别与结算币别不一致的业务内容，结算银行须按月汇总并于次月五个工作日内向当地人民银行书面报告《跨境贸易人民币结算项下报关币别与结算币别不一致业务统计表》（见附）。

六、企业应在跨境贸易人民币结算台账中登记报关币别与结算币别不一致的业务内容，准确记录进出口报关信息和资金收付信息，并按有关规定进行国际收支统计申报和外债登记。

七、本指引中所涉及的出口企业仅指“跨境贸易人民币结算出口试点企业名单”内企业；进口企业涉及外币付款时仅指外汇局“进口单位付汇名录”内企业。

八、本指引适用于跨境贸易人民币货物贸易结算，不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题。

附

跨境贸易人民币结算项下报关币别与结算币别不一

致业务统计表

（ 年 月）

填报银行（业务公章）：

统计表类别：出口项下：□人民币报关出口、外币收款业务 □外币报关出口、人民币收款业务

进口项下：□人民币报关进口、外币付款业务 □外币报关

填报人： 复核人： 联系电话：

填表说明：（1）跨境贸易人民币结算项下报关币别与结算币别不一致业务应区分统计表类别分别进行统计，不同类别业务不能填报同一张报表中； （2）对于人民币收/付款业务，须同时填写人民币申报号码

和涉外收支申报号；对于外币收/付款业务，只须填写涉外收支申报号。