“三资”管理工作情况的调研报告

为认真贯彻全市农村基层党风廉政建设工作推进会议精神，切实加强农村集体资产、资源、资金的管理和监督，按照《农业部关于加强农村集体资金资产资源管理指导的意见》的部署要求，结合我镇实际，对农村“三资”的管理进行了清查，截止到目前，清查工作取得了阶段性成果。现将我镇农村“三资”管理工作的情况汇报如下：

一、“三资”管理工作的现状

（一）农村集体资金的管理情况

1、明确管理主体

村级集体资金、财务必须由我镇农经站统一管理。明确权利义务，在坚持资金、资产的所有权、使用权、收益权和处置权不变的前提下，管好、用好集体资金。

2、健全管理制度

六个村委会的费用审批，票据使用，民主理财，财务公开等制度，定期张贴上墙，接受群众监督，村级资金收入的缴存，全部由农经站负责进行 ，村其他人员不得代替，对收入票据，土地承包金，租金等村级收入按时纳入帐内核算，不得设置帐外帐、小金库。

3、规范财务处理

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在财务处理上做到先理财，后入帐，每张原始凭证要手续齐全，严格票据的审批，审批合格后方可入帐。

4、及时公开财务

村级集体资金的使用，要随时接受群众监督，明确集体资金的使用情况，涉及农民利益的重大问题，以及群众关心的热点、难点问题随时公开，对于公开的资料，年底装订成册，归档保管。

（二）农村集体资产的管理情况

我镇资产总额139万，其中：货币资金43万，固定资产96万。

村级集体的固定资产明细要按实际拥有量进行登记造册，对有物有帐的固定资产资产价值，按原值登记，做到账物相符，账账相符；对有物无帐的固定资产价值，按现行评估价登记。在此基础上，按资产种类，分别建档造册，实行台账式管理，较好地解决了集体资产账物不符、资产闲置浪费及被挪用、占用等问题。通过建立资产管理台账，明晰了集体资产产权，明确资产主体和范围，对村集体资产的分布、存量、结构和效益状况做到心中有数，增强了资产管理和处置的透明度。

（三）农村集体资源的管理情况

瓦子街镇包括六个村委会，其主要集体资源包括机动地、“四荒”、林地等，这些土地资源给村级组织带来了可观 2

的经济收入，为农村集体经济组织地正常运转提供了有力的经济保障。经统计，全镇集体所有农用地总面积9961亩，其中：耕地总面积为6612亩，林地3349亩，并且这些集体资源在以后年份相继到期，使农村集体经济组织的资源性收入有了延续性。

村级组织对集体资源发包严格按照相关法律规定。一是严格发包程序。按照民主议定原则，经过村“两委”研究讨论，并召开村民代表大会。二是资源发包所取得的经济收入，严格按照村级财务管理制度，纳入账内核算。三是要签订承包合同，明确双方的权利义务。

二、“三资”管理工作存在的问题

农村集体资产管理方面：

固定资产台账急需健全，对于权属不清，存在争议的资产，最主要的是村级固定资产的盘盈，盘亏在资产台账内没有详实的记录。

三、“三资”管理工作的建全

（一）农村资金管理

1、代理协议要签订。有关文件精神，集体资金必须由镇农经站统一管理，镇农经站要签订规范的代理协议，明确双方的权利义务。

2、管理制度要健全。村级集体经济组织在资金管理，主要建立健全财务，资金使用，民主理财，财务公开等制度， 3

并张贴上墙，接受群众监督。

3、账务处理要规范。做到先理财，后入账，财务事项发生时必须取得或填制有效的原始凭证，原始票据的手续要齐全，经过审批后方可入账。

（二）农村集体资产管理

1、资产台账要建立。要对农村集体资产进行清理核实，并逐一登记造册，对账物不符产权不清等情况，要根据不同情况，分别妥善处理。

2、资产经营要强化。农村集体资产可以按照所有权与经营权分离原则，采取多种经营方式，确保资产保值增值。集体资产的经营性收入要纳入账内核算，要定期对集体资产经营情况进行审计。

（三）农村集体资源管理

1、资源台账要建立。农村集体土地在所有权确认的基础上，要按照资源坐落逐一进行登记，建立管理台账。

2、土地承包要规范。土地承包必须严格按照《中华人民共和国土地承包法》的要求及时向承包者颁发《土地承包经营权证书》在承包期内不得随意调整土地。

3、土地流转要有序。鼓励农民积极开展农村土地承包经营权流转，推进土地规模经营。按照上级政府统一制定的流转合同文本签订好流转合同，以免日后发生土地纠纷。

4、资源发包要透明。对依法流转由集体经营的土地，集体 4

预留机动地以及农村集体经济组织的“四荒”土地，林地等，应通过公开招标的方式，有偿转让其使用权。同时，要按规范要求签订好承包合同，对时间较长，面积较大的应经司法部门进行合同公证，资源发包合同必须报乡镇农经站备案。

二0一一年七月十二日

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第二篇：广灵县局内部专卖管理监督工作情况调研报告

广灵县局关于对内管工作的调研分析报告

市局内管科：

根据国家局开展内管工作调研的精神，按照省局和市局关于对内部专卖管理监督有关情况进行调研的专项通知，为此我们组织了相关人员对内管整体工作进行了认真的分析讨论，现将我局内管工作的有关情况报告如下：

一、内管队伍的分析评估情况

县局目前现有三名内管专职人员，分别为一名副股长，两名监管员，从省局到市局，对各岗位均制定了明确的工作职责和流程规范。鉴于目前县局工作由以往的粗放型向专业化转变，各部门工作均以起草材料较多，而相关部门人员综合素质偏低，导致内管专职队伍出现了畸形发展，部分内管人员出现工作兼职现象，从而影响了内管工作的专一性，无形之中削弱了内管队伍的人力资源，进而难以保障内管各项工作的顺利进程。为此，建议在管理机制的模式上实行变革，由属地管理向垂直管理转变，由粗放型向统一性整合，突出内管队伍的专业性，进而为内部监管提供有力的人才支撑。

二、内管系统运用的分析评估情况

我省行业内管信息系统的成功上线标志着内管工作迈向了信息化轨道，在全省行业各级领导和内管同仁的不懈努力下，系统经过多次论证、修改更新到逐步完善，可以说现有的内管系统

是十分先进的，为全行业树立了标杆作用，对我们的内管工作发挥了有力的不可替代的作用。就其具体内容来讲，它涵盖了内管工作的方方面面，从上级到下级、从领导到员工、从经营监管到系统备案均形成了一个有效的统一整体。从系统上线以来，截至到20xx年7月底，我们及时处理了18210条预警。其中单品销量月预警1212条，处理率为46.3%；单品销量周预警13条，处理率为100%；单品销量可疑大户预警5983条，处理率为44.7%；订单总量异常预警9627条，处理率为42.9%；多次订货异常预警214条，处理率为0.9%；销售月限量预警47条，处理率为72.3%；销售日限量预警17条，处理率为76.5%；订单卷烟结构预警86条，处理率为3.5%；属性频繁变动预警6条，处理率为100%；可疑拆单预警6条，处理率为100%；违规客户预警3条，处理率为66.7%；零售户违规活动预警979条，处理率为51.1%；零售户违规订货预警15条，处理率为86.7%；投诉信息预警2条，处理率为50%。

发现的主要问题有：营销中心在每月品牌的投放上及各订货周期内的货源限量偏差较大，导致大量的单品销量月预警和订单总量预警频出；一些零售户其经营规模及资金不稳，造成频繁不订货的局面时有发生。个别工作人员不能及时登录信息系统处理代办任务，以及周六日公休导致系统预警不能得到及时处理。为此，建议上级部门对营销系统的货源投放、订单限量与内管信息系统的预警点能够有机结合起来；“内管”与“外打”能够有机

结合起来；切实加强对内管工作人员的考核，考核结果同绩效工资挂钩，确保各项监管措施落实到位，有效发挥监管作用。

三、专卖内管长效机制运行及作用发挥的分析评估情况

我们以落实《内部专卖管理监督工作规范》为抓手，积极推进专卖内管长效机制建设。着重加强了同级监督的机制建设。一是督促营销部设立内管联络员，主动开展月度经营自查，配合内管部门检查；二是进一步加强对特殊用烟和千条大户的监管，防止内部人员的人为操纵；三是更加注重对单品销量和订单总量异常预警的处理，突出监管工作的时效性。

每月督促营销部开展自查，向内管部门提供营销备案资料。每月对销量超千条客户进行一次监督分析，每月对专卖内管工作进行一次考核，对专卖内管工作进行一次月度总结。每周组织召开一次内管工作例会，每周对线路抽查的电话回访以及客户投诉情况进行汇总上传，每周对特殊用烟实施一次电话跟踪回访。每日按时登录省局内管系统对当日预警进行筛选，根据省局标准、市局规定进行严格的处理，按照要求及时上传调查核实的工作底稿。目前，已经形成了预警日处理、特殊用烟和电话询访周跟踪、月度考核、月度总结、月度检查的内管工作机制。

发现的问题有货源投放不稳定，客户订购量和访销情况出现较大波动。长效机制建设存在的主要问题是营销部门备案资料不及时、不规范问题时有发生，主要表现在内管系统营销资料备案模块，尽管内管部门进行一再督促检查，但是还是难以“药到病

除”，结果导致市局内管科对县局内管分值进行考核扣分了，而营销部门却“不疼不痒”。为此，特建议上级部门不妨将县局内管分值中的营销资料备案的分值调整到由营销中心去考核，而内管科再对营销中心进行统一考核，这样以来由市局进行考核，机制运行起来就比较有保障。

四、20xx年以来《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》各项监管措施执行情况的评估

1、日常和定期工作的分析评估

（1）在处理举报投诉方面，我们均能及时准确的完成市局投诉中心交办的各项任务，能够实事求是的完成调查核实和信息反馈录入。在渠道来源方面，目前在零售户层面均能知晓行业各级局的投诉渠道和监督电话，在消费者层面，还存在盲区，象一些消费者他们默认“愿打服输”的情况还不乏存在。为此，建议烟草专卖行政主管部门能够与当地政府密切联合起来，多开展一些宣传活动。如在当地人口密集的地方建立大型固定的举报监督台，扩大消费者的知晓率，进一步拓宽案件线索的来源，这样既维护了消费者的利益，又树立了我们行业诚信、责任烟草的良好形象。

（2）在完成上级交办任务方面，我们均能及时准确的完成市局内管科交办的各项任务，能够实事求是的完成调查核实和信息反馈录入工作。

（3）在工作考核和定期报告方面，我们均能逐月按时开展，

并向市局进行呈报备案资料。在考核方面发现的主要问题有：有些人思想上还是存在顾虑，“大家都是吃的一锅饭”，存在得过且过的现象，难以对每一位员工真正考核到位。为此，建议市局将内管队伍进行统一整合以后，明确每一位监管人员的具体工作内容，对每一位监管人员实行360度全方位的考核，激发每一位员工的工作积极性和主动性，靠制度来约束，靠绩效来推动，例如可以借鉴目前营销中心对品牌经理的考核机制。

2、同级监管方面分析评估

（1）卷烟销量方面

在卷烟销售方面，可以从系统里不难发现，大部分预警均与营销中心大起大落的货源投放有直接的关系，零售客户根据自己的库存和资金来确定需求量，在此方面未发现一些可疑的问题。

按照国家局的操作规范，建议在V3系统方面为县局内管人员分配专用的监管权限，以便于县局内管人员更进一步的发挥监督作用。

对于卷烟促销活动，在我局内管人员还未具体实行监管过，但也曾见到一些工业企业偶尔来到县局与营销人员开展一些品牌培育工作，建议下一步将此类活动也列入内部监管的重点领域。

（2）订单采集方面：

在对订单采集监管方面，其主要是对零售客户所处的地理位臵及其经营规模与其所订卷烟结构和数量进行通盘考虑，而监管人员每次下市场检查考核和调查核实也是匆匆忙忙，因而对客户

的真实情况缺乏了解，导致一直在此方面未发现违规情况，而能真正了解客户实际经营能力的除客户经理外，就只有市场监管员。因此，内管人员不了解有可能导致内部专卖管理监督不到位，造成卷烟不规范经营行为得不到有效控制。

（3）监管零售户管理信息方面

在监管零售户信息方面，对零售户信息的管理一直处于专卖股独立承办的流程，故造成内管人员在此方面一直处于监管的盲区，这不乏给内部人员套购卷烟留下可乘之机。因此，我们要对内管监督的范围进行再延伸，一是对烟草专卖零售户许可证进行监管，监管的环节包括许可证新办、变更、延续、停业、恢复营业、歇业、注销等七方面的申请、受理、实地核查、许可证#b@2期限、发放、归档等六个环节，重点监管申办许可证的材料是否齐全，是否符合当地合理化布局要求，核查、审核、审批程序是否合法，是否在法定期限内完成，是否存在超期限办理，是否存在#b@2人员利用职权违反规定办理许可证，是否存在人情证、关系证。二是对专卖执法进行监管，主要监督专卖执法法过程中程序是否合法，手续是否齐全，案件处理是否做到了事实清楚、证据确凿、程序合法、定性准确、适用法律恰当、法律文书制作规范等情况，以及涉案物品入库、出库管理、举报费领用等工作环节。

（4）特殊用烟和自营零售店方面

对于自营零售店方面，在我辖区还未出现此类型的客户，因

此不存在货源倾斜等其他违规行为。

对于零售户批发卷烟的行为，目前还没有真正可监管的痕迹，单凭监管人员去核实一些销售台账从中发现无证批发行为是难上加难。

对于特殊用烟方面，我局内管人员和市场监管员一直严格监管，目前未发现辖区内出现此类违规行为。随着行业发展，特殊用烟已经在我县不复存在，建议应当取消。

（5）监督卷烟配送方面

在卷烟配送方面，市管员的内部监管对象主要是客户经理和送货员，监管对象和范围比较具体，考核内容也比较确定，如果落实到位，无疑会对规范卷烟市场秩序起到积极作用。但是由于三大员管理的地域范围往往重合，工作又有千丝万缕的联系，致使人情关系比较密切，造成监管力度和效果上的障碍，处理不好很容易出现“监而不管”甚至“和稀泥”现象，虽然强调起来很严肃，真正做起来就象“左手打右手”，枪瞄得很准，打出的子弹是橡皮子弹，导致内部监管失去意义，这应当是我们需要注意和解决的问题。建议下一步内管人员每月定期、不定期地走访市场和突击跟踪配送路线，加强对辖区卷烟配送送货到户和终端零售市场落地销售的监管和实地检查，将此项工作作为长效机制去抓落实，营造“有案必查，凡查必严”的良好氛围。

对于连锁店的送货情况方面，目前辖区还未出现连锁经营模式的零售客户。

3、目前县级层面“两烟”生产经营主要存在的问题

面对过去一年的经融危机，全行业始终把保增长作为当前和今后一段时期的主要任务，各级局对经营指标的考核还处于尤为重要的地位，“重效益、轻管理，重经营、轻规范，重形式、轻实效”的思想仍不同程度上存在，自律和规范意识还有待进一步的加强。

4、目前县局内管工作的定位思考

专卖内管工作是建设“严格规范，富有效率，充满活力”烟草的重要保障。通过内管延伸和重心下移的开展，必将推进内管工作的进一步发展，促进业务经营一线规范管理、规范经营，提高自律意识，促使烟草行业又快又好发展。只有我们牢固树立“规范只有起点，没有终点”的思想，按照姜成康局长提出的“坚定不移、持之以恒、严格要求、务求实效”的工作要求，认真探索实践“规范上水平”。

5、对优化《工作规范》思考

针对目前的《工作规范》，我省开发了与之相配套的内管系统。而内管系统的有关数据、指标与市场营销实际脱节，导致大量预警内容的核查为无实质意义的操作，增加了预警管理人员的无效劳动，让监管人员天天围着预警而团团转，长此以往，让大家在思想上产生了更多的厌倦情绪，在工作时间和经历上也没有更多时间去真正发挥监管作用。为此，特建议上级局能够针对内管信息系统的预警点，而将营销系统的货源投放、订单限量能够

有机结合起来。不妨将《工作规范》里的预警点比例标准做进一步的论证，让内管操作规范真正发挥其规范监管的作用。

以上内容为广灵县局内管人员的粗浅认识，不妥之处还请各位领导予以批评指正，特此报告！

二〇一〇年八月十日