一、单选题
1、《企业内部控制基本规范》是内部控制建设与实施应该遵循的基本原则和总体要求，具有（ ），纳入实施范围的企业应当遵照执行。
A.强制性
B.随意性
C.任意性
D.人为性
A B C D
【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
2、《企业内部控制基本规范》及其配套指引是对不同行业、各类企业提出的一般性要求，具有（ ）。
A.普适性
B.小众性
C.个别性
D.挑战性
A B C D
【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
3、内部控制的（ ）就是防范和控制风险，促进企业实现发展战略。
A.程序
B.定义
C.方法
D.目标
A B C D
【正确答案】D
【您的答案】D [正确]
4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业（ ）负责内部控制的建立健全和有效实施。
A.董事会
B.监事会
C.出纳
D.财务主管
A B C D
【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
5、内部控制与风险管理二者（ ）。
A.对立
B.协调统一
C.水火不容
D.一样的
A B C D
【正确答案】B
【您的答案】B [正确]
6、企业领导要高度重视内部控制专业人才队伍建设，在强调全员参与内部控制的基础上，采取多种措施，建立（ ），鼓励从事内部控制的专业人员岗位成才。
A.惩罚机制
B.辞退机制
C.激励机制
D.控制机制
A B C D
【正确答案】C
【您的答案】C [正确]
7、（ ）一般是指经过风险评估后确定为较高或高风险的业务。
A.低风险业务
B.普通风险业务
C.高风险业务
D.无风险业务
A B C D
【正确答案】C
【您的答案】C [正确]
8、业务比较单一、所有权和管理权集中、管理层级较少、部门设置简单等特征的企业指的是（ ）。
A.小型企业
B.中型企业
C.大型企业
D.超大型企业
A B C D
【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
9、按照配套指引中《企业内部控制审计指引》的要求，注册会计师在确定测试的时间安排时，应当尽量在（ ）实施测试，实施的测试需要涵盖足够长的时间。
A.接近企业内部控制自我评价基准日
B.任意时间
C.年初
D.月初
A B C D
【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
10、会计师事务所在受聘为企业提供有关内部控制咨询或审计服务时，应坚持（ ）原则，严格遵守《中国注册会计师职业道德守则》要求，不得与具有网络关系的中介机构同时为同一企业提供内部控制咨询和审计服务。
A.独立性
B.谨慎性
C.随意性
D.理智性
A B C D
【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
二、多选题
1、财政部将会同（ ）等有关部门，根据首次执行和试点情况，分行业、分类型总结企业的内部控制缺陷认定标准，供参考。
A.证监会
B.审计署
C.银监会
D.保监会
A B C D
【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD [正确]
2、集团性企业在确认内部控制评价范围时，应当遵循的原则包括（ ）。
A.全面性
B.重要性
C.客观性原则
D.随意性
A B C D
【正确答案】ABC
【您的答案】ABC [正确]
3、重要业务单位一般以（ ）等作为判定标准。
A.资产
B.收入
C.利润
D.亏损
A B C D
【正确答案】ABC
【您的答案】ABC [正确]
4、重大事项一般是指（ ）。
A.兼并重组
B.资产调整
C.产权转让项目
D.期权、期货等金融衍生业务
A B C D
【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD [正确]
5、如果企业确有需要选择中介机构协助开展工作，可重点考虑的因素包括（ ）。
A.中介机构的专业性
B.服务内容与企业需求的匹配程度
C.团队的配置水平
D.服务报价合理性
A B C D
【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD [正确]
6、内部控制缺陷按照影响程度分为（ ）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.理论缺陷
A B C D
【正确答案】ABC
【您的答案】ABC [正确]
7、会计师事务所采取内部隔离方式，即在内部成立（
不交叉使用。
A.咨询部门
B.审计部门
C.统计部门
D.监督部门
A B C D
【正确答案】AB
【您的答案】AB [正确]
8、对于因内部控制缺陷造成经济损失的，企业应当（
A.查明原因
B.追究相关部门的责任
C.追究相关人员的责任
D.不予理会
A B C D
【正确答案】ABC
【您的答案】ABC [正确]
9、内部控制评价包括（ ）。
A.日常检查评价
B.专项检查评价 ，两个部门之间相互独立，人员）。 ）
C.正面评价
D.负面评价
A B C D
【正确答案】AB
【您的答案】AB [正确]
10、关于小型企业说法正确的有（ ）。
A.小型企业的管理层级一般较少
B.小型企业应明确内部控制目标，准确评估经营风险
C.小型企业应提高财务、会计和审计人员的素质，培养和聘用内部控制专业人才
D.小型企业应建立健全内部控制的监督机制，持续监控和定期评价内部控制的有效性
A B C D
【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD [正确]
三、判断题
1、企业可以独立开展内部控制评价工作，也可以委托不承担本企业内部控制审计的中介机构协助开展内部控制评价工作。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
2、基于效率的考虑，小型企业应当提高信息技术的应用，结合业务风险和信息系统风险评估，加强信息系统控制的应用，采取手工控制与自动控制相结合的方式，将风险控制在可承受度之内。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
3、会计师事务所在受聘为企业提供有关内部控制咨询或审计服务时，应坚持独立性原则，严格遵守《中国注册会计师职业道德守则》要求。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
4、内部控制缺陷按照影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
5、企业可以授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作。（ ） 对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
6、企业领导要高度重视内部控制专业人才队伍建设，在强调全员参与内部控制的基础上，采取多种措施，建立激励机制，鼓励从事内部控制的专业人员岗位成才。（ ） 对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
7、企业可以独立开展内部控制评价工作，也可以委托不承担本企业内部控制审计的中介机构协助开展内部控制评价工作。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
8、内部控制贯穿于整个企业管理，与其他管理体系相辅相成、密不可分，是企业管理的重要组成部分。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
9、内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所签订单独的业务约定书。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]
10、企业应当按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和行业管理、市场监管的要求，建设与实施内部控制。（ ）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】对 [正确]