夏磁公司20##年全面风险管理报告

    20##年，夏磁公司通过全面风险管理体系的建立，形成了一套自我运行、自我完善的风险管理机制，在生产经营中及时地发现风险并采取措施。20##年公司实现氧化铁红销售7.5万吨、氧化铁粉销售9.4万吨、料粉销售1.95万吨、磁芯销售1.6万吨，全年经营性现金流4.4亿元，未发生一起坏账，确保了国有资产安全，保证了公司战略目标的实现。

    一、20##年度风险管理工作有关情况

    （一）重大、重要风险的管控情况

    20##年是风险管理工作顺利推进的一年，为提升夏磁公司综合管理水平，加强风险控制，对公司内部的各个风险进行了全面系统的梳理，并将其中的7项风险确定为公司重大、重要风险。现将公司20##年度重大、重要风险报警情况汇报如下：

    1、库存风险

    库存风险指标全年亮灯情况：氧化铁红库存出现2次黄色预警，料粉库存出现1次橙色预警，永磁铁粉库存出现2次黄色预警，氧化铁黑库存出现4次黄色预警、2次橙色预警和6次红色预警。

    磁性材料行业的持续低迷致使下游客户的产能不足、资金周转短缺，从而造成对我司的订单量也相应减少，导致我司的氧化铁红、料粉及永磁铁粉库存出现积压情况。经公司领导及销售部门的积极筹划和应对，加大与客户的沟通，改变营销模式，重点推进新产品开发和新客户走访，在现销售量基础上打开新局面，同时适当调整生产组织，最终将库存控制在预警范围内。

    但值得我们注意的是，氧化铁红12月份的库存出现黄色预警，主要原因并非市场因素，而是由于集团不锈钢、股份冷轧厂等甲方单位为了降低成本，在酸再生设备维护方面加强了费用控制，致使设备得不到及时的维护，设备故障频繁，或直接不除硅，导致下半年铁红特一级品直线下滑，4季度特一级品率仅为20.59%（20##年55.58%），在12月份出现的5694吨库存中，次（废）品量为5295吨，占比93%。

    2、净资产收益率

    夏磁（合并口径）净资产收益率10-12月份3次黄色报警，主要由于磁性材料市场不景气使销量下降、价格下跌，各主要产品毛利均比去年同期少，且夏磁(广东)公司今年处项目爬坡期，又逢市场形势低迷，今年累计亏损3072万元。针对净资产收益率报警，公司积极拓展市场营销、全面完成降本增效既定目标并开展管理降本，实施生产部门1%提升计划，且夏磁(广东)公司也积极完成产线改善，提升产能、稳定质量、降低成本。

    3、信用风险

5月份对外授信1557万元，超过预警线1336万元，呈橙色预警。其中，料粉占用798万元，磁芯占用646万元，铁粉占用113万元。针对夏磁公司对外授信实际占用指标的报警，我们公司加强了与客户沟通，逐渐减少授信占用额度，同时不增加新的授信客户，使授信风险得到较好的控制。

    4、安全事故风险

    20##年11月夏磁（广东）公司软磁生产部发生1起轻伤安全事故，达到黄色预警。这起事故为公司上下敲响了安全警钟。针对安全事故风险报警的情况，我们组织开展危险源辨识，确保操作人员熟悉掌握设备功能、相应作业的危险性及其防护措施，并开展了“转动轮（轴）隐患”专项安全检查，梳理岗位规程，组织员工进行岗位操作（安全）规程的学习、考试，强化标准化作业。相关部门立即对事故进行反思并查找发生的原因，分析安全隐患，及时制定出相关整改措施，有针对性地进行改进，杜绝该类事故的再次发生。

    5、财务会计信息风险

    （1）累计经营性现金净流量额

    夏磁本部年度累计经营现金流量1-6月份6次报警，且4月份达到红色预警，主要是因为公司采购策略的调整，与金瑞新材料科技股份有限公司以及中钢集团安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料厂签订的氧化锰采购协议获得较大的优惠折扣，1-3月以现金支付。

    齐夏公司年度累计经营流量全年每月报警，主要因为按常规应于1月份收取的集团发展有限公司废酸处置费款已于去年12月收妥，累计现金流入减少了一个月的款项，8月又支付岗位协力工经济补偿金，且20##年废酸处置量较20##年减少4066吨,减少了现金流量的流入。

    针对以上经营性现金净流量额报警，公司及时调整资金计划，延缓租赁类、劳务类支付节奏，推进设备备件类采购以银票支付，科学安排资金支付时间以降低经营财务风险。

    （2）存货周转天数

    齐夏公司存货周转天数2、3、7月黄色报警，主要由于2月份受春节因素影响，铁黑产品销售萎缩，7月销量也不理想，生产量大于销售量，造成库存积压。

    （二）本公司全面风险管理体系建设、年度计划完成情况

    20##年，按照总部要求对所有单体风险和风险档案进行重新梳理，最终确定了15项单体风险及其三色预警指标值,7项重大、重要风险，及相关财务信息风险。

夏磁公司对重大、重要风险进行实时监控，分析报警原因、制定出应对措施和整改时间节点，还按规定的时间节点编制风险分析月度报表，报公司领导审阅。配合总部做好氧化铁红及料粉库存风险预警指标的梳理和设定，使该风险预警指标得以优化和改进。

    二、20##年全面风险管理推进工作计划

为了将风险控制管理得到真正的落实，公司对20##年的风险重新进行了梳理：1、根据公司人员调整，及时对风险的责任人和汇报路径予以变更；2、将风险管控延伸到广东公司，将广东公司的料粉库存纳入风险管控；3、根据齐夏公司业务调整的特殊情况，将齐夏公司相关指标从风险库中移除，齐夏公司相关工作作为当前重点工作每天予以关注。

20##年一季度，夏磁公司将根据集团发展市场发展部下发的《关于下达20##年度公司级风险库存管理指标的通知》，将公司重大重要风险重新梳理，对集团发展公司级指标“风险库存量”、“风险库存预估盈利”按月跟踪管理实绩。

    （一）20##年重大、重要风险

    为继续加强风险的监控与管理，公司将7项重大重要风险列为20##年度重大、重要风险，于2月份对新增加的“风险库存预估盈利”风险指标落实相关责任人。

    （二）20##年全面风险管理推进工作计划

   

第二篇：20xx年公司全面风险管理报告

公司

20##年度全面风险管理报告

一、20##年度企业全面风险管理工作回顾

（一）企业全面风险管理工作计划完成情况

在上年开展企业全面风险管理工作基础上，进一步加强公司全面风险管理体系的建设，制订了公司全面风险管理制度和办法，公司根据上市要求和集团公司关于加强内部控制要求以及公司实际需要成立了审计部，审计部为全面风险管理的专职部门。按照集团公司要求，结合公司的经营运作、岗位设置等实际情况，在全公司范围内对各部门积极开展全面风险管理的各项工作，各部门查找提出自身存在的风险点，并对其加以识别，再组织各部门领导汇总、归纳、整理出公司风险点，对其进行识别、评估，经过对风险成因分析，找出策略和解决方案。并将各类风险管理责任落实到相应部门及个人。编制了风险管理网络图，把公司所有风险点纳入到管理体系中。明确公司全面风险管理职责分工，相关问题由部门提出，专职部门提出审核意见，报总经理办公会讨论，进一步细化了各层级和各部门的职责分工。

从全年全面风险管理工作计划执行情况来看都较好的完成了目标任务，全年没有出现一般以上的风险因素，全面完成了公司经济效益和预算目标任务。

（二）企业重大风险管理情况

20##年公司全年整体运行良好，公司在不影响正常生产经营的前提下，采取多种措施，加大管理力度，出台一系列政策、办法、措施，有针对性的解决，把问题消灭在萌芽状态，坚决杜绝各类事故、问题的发生，通过对重大、重要风险辨识、评估，采取应对措施，对防止风险、稳定质量、提高效率、减少损失、增加效益，促进公司又好又快发展起到了积极作用。全年没有发生重大风险事故。

（三）重大风险管理解决方案的监督检查情况

通过对重大风险管理解决方案的实施情况进行监督，并对风险管理有效性进行检验。公司每年根据公司实际生产经营中存在的风险种类根据类别、轻重来重新划分等级或重点，有针对性的加以重点控制和管理，根据新发生风险的可能性采取措施，进行监督检查落实，以防止风险发生，把风险降到最低并化解，把我公司全面风险管理工作提高到一个新水平。

通过分析，公司认为销售回款不及时易产生呆坏账风险，进一步修订和调整政策，加大对逾期回款的考核力度，把回款账期进一步缩减，有效地考核业务员，年底把账期控制在计划目标之内，全年没有发生一笔呆坏账，为全面完成公司预算目标任务做出了积极贡献。

（四）内部控制系统建设情况

公司将根据全面风险系统建设的进展，进一步梳理和优化公司办事流程，不断探索，改革创新，全面风险管理员将全面参与风险流程的各个环节，公司将根据全面风险管理要求建立起风险管理信息系统，对企业内外部风险进行系统梳理并提出预警功能体系，同时迎接集团公司对全面风险管理工作的监督和检查，发现问题，解决问题，有效地推动公司全面风险管理的内控工作。

为加强对内控工作的重视和领导，公司新成立一审计部，专门进行对内控工作的管理指导工作，负责对公司内部所有部门内控制度建设检查，分析公司内控制度漏点和薄弱环节，查找问题，建立健全了一系列内控制度，有效保证了公司健康、稳定发展。

（五）风险管理信息化有关情况

公司将按照集团公司的要求，进一步做好风险管理信息系统的录入工作，做好系统能上线前的准备工作，全面落实集团公司风险管理部门关于风险管理信息系统建设的各项要求和指示，争取尽快完成风险管理信息系统的上线工作。

目前公司正在规划全面信息化管理工作，正与几家单位进行洽谈、培训、招标工作，新的信息化系统将代替原有的小系统，也将公司风险管理系统纳入。

（六）建立健全全面风险管理体系其他有关情况

1、建立建全风险管理文化制度。根据集团公司全面风险管理办法等要求，制定出公司全面风险管理制度，规范全面风险管理，明确公司各部门全面风险管理的职责和程序。

2、建立健全风险管理组织体系。董事会是公司全面风险管理工作的最高领导机构，对公司全面风险管理的有效性负最终领导责任。成立以公司领导为核心的风险管理委员会，负责公司重大风险事项的集中审议。总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理主要负责组织全面风险管理的日常工作。审计部为风险管理职能部门，负责公司全面风险管理体系建设的组织协调和综合管理工作。另外，公司设立风险管理小组，由各部门负责人组成，在全面风险管理工作中接受风险管理职能部门的组织、协调、指导和监督。各部门为采集风险信息指定了信息员，主要负责本部门风险信息的采集和评估报告的提交工作。

3、本企业开展风险管理评价或考核有关工作情况。

明确了风险管理考核标准，并将风险管理工作纳入各部门业绩考核体系，并将考核结果与员工奖惩挂钩。

针对销售部门，对销售从风险管理制度和考核方面加大力度，为加快成品发货、加速资金回笼，制定了逾期开票、逾期发货、逾期回款的考核办法，从业务经办人员、区域经理，到销售公司经理、财务部经理、主管副总、总经理一条线进行考核，每月都进行奖罚兑现。制定了销售应急方案、自查销售风险点、修订了合同管理办法、客户信用管理制度等。

针对生产部门，重新梳理了生产部的重点控制点，从人身伤害、设备事故、消防安全，到质量损失控制全部建立制度，从责任人到车间主任、生产部经理、分管副总都进行责任追究和奖罚考核。

二、20##年度企业风险评估情况

（一）我公司所处行业为包装印刷业，网络信息将会带来较大影响。据有关资料，随着网络信息的发展，电脑终端（或手机）就能阅读刊物、报纸等，这将会对平面印刷、书刊印刷带来革命，大批书刊印刷、报纸印刷市场会大大萎缩。势必对包装印刷带来较大冲击，在一个时期公司将会面临在市场竞争中的压力，因此公司必须认真分析内外部环境因素变化，加快发展步伐，采取多种措施，比如在印刷数字化、绿色印刷等领域做专、做强，创出一条路子来，才能在日益竞争激烈的市场中占有一席之地。

（二）企业开展20##年风险评估的范围、方式及参与人员等情况

公司开展20##年风险评估的范围是根据自身生产经验特点、经营范围、组织结构、规模等来进行的。

公司开展20##年度风险评估工作是在总经理的直接领导下进行的。审计部组织牵头公司各部门进行风险识别、评估工作，各部门风险参与者先对公司风险进行识别与评估，各部门兼职的风险管理员汇总本部门的风险点，并向公司风险管理员上报公司风险，最后公司风险管理员汇总各部门风险并对其进行识别、评估后报总经理审批。

参与人员主要涉及内勤管理人员、财务人员、人力资源管理人员、审计人员、部分中层管理人员、公司高层人员等。

（三）按照公司的实际情况，对公司面临或将来可能发生的各种风险进行分类，目前存在或以后潜在的风险主要包括战略类风险、公共安全风险、运营类风险、财务类风险四大类风险。通过对公司20##年度全部风险发生的可能性、发生后对公司目标的影响程度等评估标准进行分析后，认为相对重大、重要的风险结果主要是公共安全风险、运营管理风险、人才保障风险、资金管理风险、预算管理风险。20##年度公司主要风险评估结果见下表：

以上所列示的风险评估结果是按照集团公司风险评估软件和评判标准进行的，也是按照发生的可能性和对公司目标影星程度排列的。

（四）对重大风险关键成因进行量化分析　

1、公司是生产型企业，也是一个劳动密集型企业，人员多、生产设备多，主要材料都是纸张、油墨，都是易燃物品，对消防、防火安全带来一定难度。如果不严格按照操作规程进行操作，极易造成设备损坏，也会造成员工人身伤害，因此加强对生产现场管理，加强对员工的培训，遵守规章制度是防止各类事故发生的主要措施。

2、公司主要是为制药企业提供纸制品包装盒，是一个完全市场竞争的行业，处于一个买方市场地位。很多企业资金困难回款不及时，造成回款率低，如果业务人员跟踪不到位，企业发生诸如重组、倒闭、破产等情况信息掌握不及时、不准确，不能够及时采取诉讼保全等措施，也极易造成应收账款呆坏账，必须加大对业务人员的考核力度，与个人业绩奖罚挂钩，承担到底，加强对业务员的责任心教育，发现问题及时采取措施应对。

3、所生产产品的厂家多、品种多、交货期短，有些产品的工艺多且复杂，稍不注意有可能造成产品出现瑕疵和各种质量问题，必须严格按照操作规程执行，加强对员工的技能培训和责任心培养，最大限度的减少质量问题的发生。

4、由于印刷是一个传统行业，必须三班连续生产，相对需要上夜班的人员较多，很多时候需要上对时（一天上12小时休12小时且连续上），很多员工难以承受，特别是现在的年轻人更不愿意上夜班，容易造成人员流失，需要公司采取多种措施加以解决。

5、受药厂影响，公司有淡旺季之分，一般夏季为淡季，其它时间为旺季。另外受国家政策影响，产品需要改版、需要增加电子监管防伪，等等，也造成要货时间前后松紧不一致，使公司正常生产受到影响，不能均衡生产，影响效率、消耗、质量等，需要加强对客户的管理，提前了解情况，加强公司调度，组织协调好进度，保证交货期，协调好与客户关系。

（五）根据评估结果，我公司均是一般风险，无重大风险，因此没有重大风险坐标图。

　　　三、20##年全面风险管理工作计划及重大风险管理情况

（一）20##年企业全面风险管理工作计划

1、总经理办公会对公司20##年全面风险管理工作提出的要求是：严格执行省国资委、集团公司关于加强全面风险管理工作的要求，加强制度建设，完善内部管理，结合公司实际，重点在安全生产管理、资金管理、应收账款管理、人力资源管理等方面下功夫，保证不出现重大风险。

2、企业20##年全面风险管理工作计划

继续开展公共安全风险管理工作。针对公共安全风险，公司各级领导重新层层签订消防安全责任书，对公司消防自动报警系统重新进行修缮，以完善自动喷淋系统改造，拟投入资金约20多万元进行改造。加强对设备的保养、养护制度的落实，对设备按照机修人员进行划片包干，分工明确、责任到人。加大对一般员工操作规程、定置管理、防火安全和劳动技能的培训学习，修订考核办法，与个人工作成果和业绩挂钩，调动员工积极性，使安全生产、文明生产落到实处。

继续开展运营风险管理工作。针对产品质量出现的问题，根据不同工序，出现问题的重点部位，重新修订制度和操作规程，做出重点提示和注意事项，分别下发了《关于印刷首件签样规定》、《关于清废工序对不合格产品的控制的规

定》、《关于中间工序（包括上光、覆膜、模切）对不合格品控制的规定》、《关于糊盒工序对不合格品进行控制的规定》、《关于印刷工序对不合格品进行控制和自检的规定》、《生产部质量问题处罚细则》等，加大对产品质量的控制，加大考核力度和处罚措施，把质量问题控制在合理范围内。

继续开展财务风险管理工作。公司把销售、回款指标分解到区域、个人，提取费用、提取工资同个人业绩挂钩，造成呆坏账个人负责，同时修订、完善了逾期回款考核、库存积压考核、合同评估审批等多项政策的考核力度，保证了销售和回款指标超额完成，同时销售质量也不断提高，在20##年度中没有出现呆坏账，也没有出现超账期的应收账款，保证了销售质量，取得了较好业绩。

继续开展人力资源短缺风险管理工作。积极提高员工收入和福利待遇，适时让员工享受到公司发展成果。公司在提高员工收入，完善分配政策、调整收入结构上也采取了一些有效的措施。在“向骨干倾斜、向一线员工倾斜、向老员工倾斜”的基础上又提出了“向骨干倾斜的同时兼顾工作环境差的岗位，向一线倾斜的同时兼顾管理上的优秀员工，向老员工倾斜的同时兼顾年轻员工中的优秀员工”的“三个兼顾”原则。公司缩短了生产部部分岗位新员工的试用期，试用期工资由800元/月调整为1000元/月。给上对时的员工增加对时补贴，每人夜班25元、白班15元。继续执行远期支付奖励政策。就餐补贴由100元/月提高至150元/月。

积极创造条件改善员工生活环境。生产部在生产组织方式上本着“能上白班不上夜班、能少上夜班不多上夜班”，尽可能的改善员工工作条件；通过通风、除尘、温控等措施，进一步为员工创造一个好的工作环境；在厂区绿化、食堂管理、宿舍管理等方面都有了新的提高，为了让员工得到更好的放松，在就餐时播放音乐，给大家提供了一个舒畅安逸的就餐环境。

探讨在有条件的工序改变生产组织方式，进一步减少夜班频次，提高效率稳定质量；创造软环境，对新入公司员工关心、关怀到位，如：生产部设一辅导员随时解决新员工的工作、生活、心理问题；建立师徒合同，实行传、帮、带；继续开展公司领导接待日活动、邮箱公开；总经办每月组织一次新员工座谈会等。

其次针对往年生产淡季问题，一方面加强与客户的沟通，取得客户谅解争取多拿订单，另一方面采取灵活的定价策略，适当调整价格，把旺季放弃掉的（做不过来的、相对较低价格的）产品重新争取回来。最主要的是加大新市场开发力度，年初就提出每个业务员增加30万元新市场销售目标计划，有奖有罚年底兑现。

（二）重大风险管理情况

无四、有关意见和建议

无

二〇##年三月十五日