不良贷款处理流程

为加强不良贷款的清收力度，明确贷款的催讨责任，尽最大限度清收及化解不良贷款，特制定以下不良贷款处理流程。

一、每笔贷款发放后，客户经理需密切关注并监测借款人的经营管理和资金流动情况，在借款人出现问题的初期，客户经理要有敏感度，发现及时，在企业还具有一定的偿还能力，立即采取有效措施，使不良债权得以转化。发现早期预警信号，立即深入调查，了解具体原因，确定问题的症结，制定有效处理方法，如没有十足化解风险把握，应立即向领导报告，认真研究，采取相应的对策，针对早期预警信号，采取相应措施。

二、当借款人未按时支付利息，客户经理应立即通过电话与借款人联系并催收，若借款人回避，既不还本付息又不与我公司联系，应立即上门催收，有担保人的告知担保人，同时了解借款人情况。在利息未按时支付后七个工作日内发出催收利息函，落实付息事宜。绝对不能轻视客户未按时支付贷款利息，一般情况下，利息不支付的客户，归还贷款本金的能力更弱。在经过催收，半个月后未能支付利息的客户，需立即发律师函告知，并彻底调查清楚借款人的财产情况及担保措施的第二还款能力，一般在贷款利息未支付后三个月内进行法律诉讼，对于有资产的借款人，做好诉前财产保全，防止对方财产转移。

三、当借款人贷款到期，未能按时归还贷款时,应立即通过电话与借款人联系，约见客户面谈，并了解借款人目前的真实情况，为下一步收回贷款做好计划，若借款人回避，既不还本付息

又不与我公司联系，应立即上门实地查看，同时，有担保人的告知担保人，并了解借款人情况。在贷款未按时归还后七个工作日内发出催收贷款函，落实还本付息事宜。在经过催收，半个月后仍未能有所实质性还贷进展的客户，需立即发律师函告知，并彻底调查清楚借款人的财产情况及担保措施的第二还款能力，一般在贷款到期未归还后，三个月内进行法律诉讼，对于有资产的借款人，做好诉前财产保全，防止对方财产转移。

四、对于部分能满足下列条件的贷款客户，在贷款到期前客户提出不能全额归还贷款本息时，可以进行展期。

(1)借款人没有重大诉讼纠纷，经营未出现重大风险，贷款的风险可控；

(2)未拖欠我公司贷款利息；

(3)落实并评估担保有效及足额。属保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，必须保证人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明。

展期的办理，可以是全部贷款额展期，也可以是部分展期；短期贷款展期期限累计不超过原贷款期限；根据企业实际情况，考虑我行综合收益掌握展期利率。

五、一旦有不良贷款产生，客户经理需每星期填写不良贷款处理情况表，将上星期对不良贷款的处理情况进行上报，直到贷款本息全额收回或已进行诉讼为止。

第二篇：国外商业银行不良贷款处理的经验借鉴

　　聊城大学学报(社会科学版)20xx年第5期

国外商业银行不良贷款处理的经验借鉴

霍　妍

(济南市国家税务局稽查局,山东济南　250013)

[摘　要]国外的经验表明,消除银行不良债权问题需要考虑以下几个方面问题:解决坏帐的成本,通常占到GDP的10—20%;新增不良贷款;具有深度和广度的成熟的资本市场;政府承诺的可信度;银行和资产管理公司的道德风险;

员工的激励机制和技能培训;财政制度改革等。

[关键词]不良资产;资产管理公司;道德风险

[中图分类号]F830　　　[文献标识码]A　　　[文章编号]1672---　　　　

一、国外在解决陷入危机中的金融机构的不良贷款时,一般是建立集中的资产管理公司来处理不良贷款,资产管理公司分为2种类型:快速的资产处置机构和长期的重组机构。在Klingebiel(1999)研究的不同国家的7个资产管理公司中,有4个建立之初是作为短期的政府机构,3个作为长期的重组机构。4家短期机构中只有美国的信托清偿公司(RTC)已撤消,但其他3个依然存在。Klingebiel还总结出,如资产管理机构隐瞒了坏帐问题的严重性,将拖延银行危机的有效解决。

1.美国信托清偿公司(RTC)

金和其他有价证券。因此,转移资产的大部分是优良资产,可以通过捆绑或证券化以及拍卖而快速销售。

RTC作为临时性的联邦机构,计划运作到1996

年,但19xx年就完成了使命,因而就关闭了。大部分RTC的高级官员来自于联邦存款保险公司,他们的经验对解决危机中的金融机构很有帮助。但是,RTC在评估、管理和销售资产时却是依靠私人企业。RTC所具有的有效管理结构使得它收回了大约1/3

的转移资产,从而大大降低了出售的数量。虽然转移资产的总回收率只有86%,RTC营运成本则达到880亿美元,大约占转移资产总价值的20%,占1985

年GDP的1.5%。

根据Klinebiel(1999),有几个不利因素影响RTC的运作。首先,零星的政府融资增加了清偿成本;其次,不连续的多重目标防碍了资产的快速处理。另一方面,有利因素包括:首先,转移资产的数量相对于总金融资产的百分比较小,并且,许多资产是优良资产;其次,在有深度的资本市场,资产经过捆绑和证券化后能迅速销售;再次,RTC可以将资产的处置包销给有经验和技巧的私人部门。因我国的国情,这些有利因素都不适用于中国。

2.中欧的银行重组

美国信托清偿公司(RTC)成立于19xx年,作为一家快速资产处置机构,其目标是解决破产的储蓄贷款协会(S&Ls)的坏帐①。(RTC)有以下几个目标:出售转移资产,使净收益最大化;对当地房地产市场和金融市场的影响最小化;低收入者的房屋的可获性和可承担性最大化。资产转移的总额达到4650亿美元,占金融总资产的8.5%,19xx年GDP的8.5%。与中国的不良资产相比,RTC获得的资产包括

优良资产和不良资产两部分。在危机高峰时期,不良资产部分也只占金融部门总资产的3%,而且,50%的资产是房地产贷款和抵押贷款,而35%是现

[收稿日期]2007-08-17

快速转轨的中欧国家,捷克、匈牙利以及波兰,他们处理无偿还能力或有坏帐的银行的经验可值得

[作者简介]霍　妍(1978-),女,山东菏泽人,济南市国家税务局稽查局中级经济师,山东大学经济学院财政学硕士。

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借鉴,因为他们的国情与中国相似,都是经济转轨国家,都向着市场化经济发展。这三个国家中,捷克的金融结构与中国最为相似,银行贷款与GDP的比率都相对较高。捷克的四大银行占据了市场贷款的70%和存款的80%。19xx年捷克银行改革之初,当时所有国有企业的营运资金全来自短期、低利率的循环银行信贷,称为TOZ贷款。捷克成立了集中的处置银行KonsolidacniBanka,目的是按商业化原则重组这些TOZ贷款。所有TOZ贷款转移到处置银行时都附带着企业在另一家银行的一定数额的存款。然而,国有企业仍从其原银行获得银行服务和新贷款。经过几个阶段,其他的贷款中被评为坏帐的从最大的捷克银行转移到KonsolidacniBanka进行处理,政府再对原银行重新资本化。

尽管这些方法当时看似合理,但是,,供坚强的金融支持最根本的原因是以市场为导向的银行体系的基础没打好。首先,这些银行宣布私有化后,政府依然在这些银行中占有主要股份,因而大银行并没完全独立于政府。其次,银行依然能留住客户,并因为私有化与一些客户的联系更为密切,因而,激励问题也没有解决。在私有化过程中,银行通过其投资资金取得了一些客户的所有权,从而银行作为资本持有者的利益与银行作为债务持有人的利益出现了冲突。当遭遇一次小规模的货币危机时,捷克公司就会陷入困境,银行的资产负债表就会恶化。但捷克政府的保护政策使得国内银行能够获得一个高价差,从而赚取合理的利润差额。即使银行可以自身进行资本化,由于软性贷款仍然继续,坏帐问题还是无法解决。有人估计,捷克银行重组的总成本高达GDP的大约30%,目前为止,它是转轨经济中重构成本最高的国家。

相比而言,匈牙利银行的私有化政策则通过将控股权尽快出售给外国投资者进行的。这种出售需要银行的重新资本化,以使银行的净值和特许权价值对外国投资者更具吸引力。匈牙利国内银行进行了两次重大的重新资本化,以及几次小规模的资本化。第一次重大的重新资本化,并不充分,一方面因为使用的工具流动性不足或者缺乏吸引力,另一方面因为重新资本化的银行依旧为表现不良的客户服务。第二次重要的重新资本化利用市场工具,并最终取得了成功,紧随其后进行了面向独立的国外所

有者的私有化。这些重新资本化过程以及私有化策略使得匈牙利的银行体系成为转轨国家中最强大的。

匈牙利的经验说明了独立性的重要,既要独立于政府,又要独立于不良客户。对银行的长远经营而言,继承银行的不良客户比继承不良贷款更糟。对亏损国企拥有最多暴露头寸的匈牙利银行MagyarHitel,在完成了重新资本化但未找到外国战略投资者前,它的贷款资产组合分为优良资产和不良资产。坏帐及这些客户的存款与优良资产部分分开,并成立了一个专门的部门与这些客户打交道,希望可以收回部分坏帐,这一策略吸引,,ray&Holle(1996)的研究表明,金融机构破产时重组是其首选。重组的主要工具是债权—股权互换,实力弱小的银行多选择此种方式。此外,Gray&Holle调查的例子中,1/3采用向问题企业提供新的银行贷款。在分析一家波兰银行的案例时,Bonin和Leven(2000)发现,向三家大型军事产业客户新增的贷款超过了银行重新资本化的总额,这使银行对这些企业的头寸暴露在金融重组后不仅没有减少,反而增加。与捷克的情况一样,波兰的方案不仅没有打破银行与其不良客户的联系,反而加强了这种联系。因此波兰的经验强调了银行剥离无生存能力客户的重要性。

二、国际经验对中国的启示

中国的银行改革如何利用这些国际经验?显

然,中国像匈牙利一样,将国有银行的主要股份出售给国外的战略投资者是不现实的。如果将建立合理的商业贷款决策视为中国银行改革的中期目标,我们可吸取以下几条经验。

首先

,中国和美国情况存在的四个重要差别,使其他转轨国家的经验比美国的经验更适用于中国。第一,美国建立RTC是为了处理已关闭或已与其他银行合并的S&Ls的主要不动产贷款,因而,美国已关闭的金融机构并不存在新增坏帐问题。而我国,转移到资产管理公司的贷款是由国有银行贷给国有企业的,银行和贷款者的金融关系依然存在,因而,如何防止新增不良资产是一个重要问题。第二,RTC接管的不良资产最终会在有深度和广度的美国资本市场上出售,中国的资本市场深度不够,又高度

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分割,与转轨经济的资本市场一样,难以迅速处置不良资产。第三,在美国和捷克,最初转移贷款的很大比例是运行良好的优质资产。在中国,转移的全是不良贷款,因而所有资产都需要处理。考虑到中国资产市场的较低深度和广度,这类贷款的处置更多地依赖于债权—股权互换而非资产出售。第四,RTC广泛利用外界的顾问来管理和处置不良资产,在中国,利用外界专家的可能性十分有限,只能将重点放在吸引和留住资产管理公司的职员。其次,防止新增贷款成为坏帐要比消化已有的坏帐更为重要。捷克的经验表明,如果客户依然与原国有银行保持联系,只将所有银行的贷款转移到一个单一的集中银行进行处理,并不能解决根本问题。波兰的经验表明,尽管银行在处理问题客户方面具有信息优势,理好问题。,第三,必须产司的组织结构。RTC中的一个。在中国,资产管理公司是集中的国有机构,正如转轨经济提供的经验,国有金融机构存在特有的不完善产权制度和公司治理结构。波兰的经验表明,尽管国有的银行拥有必要的信息能协助其问题客户进行财务重组,但他们并非推进国企业务重组的最佳机构。因此,必须考虑国企的产权制度改革,认真地设计内在激励机制,解决国企组织结构中可能出现的委托—代理人问题。

第四,尽管中国无法效仿匈牙利,将国有银行出售给外国投资者,从而进行私有化,但匈牙利政府不在给予任何银行资金的可靠承诺是一个重要的经验。从这三个转轨国家的经验,我们可以看出,要取得银行改革的成功,政府应对一次性注资的银行作出一个可信的承诺,银行对其未来的全部贷款负责,从而截断新增贷款转化为坏帐的途径。由于没能做到这一点,捷克既花费了时间,又浪费了财政资源。当四大主体银行依然保持国有时,不再向银行注资的承诺是否可靠就成为中国必须面对的一个关键问题。

三、有益的对策和建议

1.解决国有商业银行坏帐的原则。资产管理公

资产管理公司。同时坏帐的确认非常困难,因为区

分优质贷款和不良贷款的必要信息隐含在银行各分支机构和贷款职员手中,还有国内采用了国际标准化的贷款分类体系不久,使得坏帐问题更加复杂。

解决已有的坏帐问题时,必须考虑到新增坏帐,因此激励问题非常重要。其他转轨经济国家也存在过识别不良贷款缓慢,以及软贷款导致新不良贷款的问题。前者与未公布的信息有关,一方面因为银行不愿暴露客户贷款的性质,另一方面因为银行无法确定客户还款能力。相比而言,后者仅是一个激励问题,是由银行与其客户的长期关系引起的,任何化,,。但实践,。

解决中国的坏帐问题依赖两条基本原则,以使政府的一次性注资政策的承诺具有可信性,并避免新增坏帐的道德风险问题。具体操作如下:

(1)国有银行在进行决策时必须要独立于政府和不良客户。因为在转轨经济中,银行管理非常混乱,处理坏帐及推及国企重组的政策通常阻碍银行的这种独立性。

(2)允许资产管理公司发展成金融机构,以使其最终与四大国有银行在业务中可以开展竞争。在转轨经济中,允许外资银行进入是加强竞争的一个有效方式,但最终有效的竞争必须来自内部,资产管理公司可以发挥重要作用。

(3)政府应该扩大私有化进程,并扩大投资者范围。中国缺乏深度的资本市场也需要深化和拓宽,以便最终解决不良资产问题。

2.资产管理公司的目标和结构。在转轨经济中,客户的分散化是解决银行新增坏帐问题的关键因素,断开国有银行与脆弱的国企的联系,应成为我国银行改革计划的重要部分。本文建议,设计一个检验期,在此期间,对客户暴露值最大的国有银行可以决定它要放弃的客户。这个检验期不应过长,以避免国有银行缺乏动力管理其当前资产。所有客户贷款和其存款都转移到银行的资产管理公司。本质上,不仅已有的不良贷款要转移给资产管理公司,而且国有企业的银行业务都要转移给资产管理公司。通过转移客户和坏帐部分给资产管理公司,资产管理公司成为有坏帐的国企的唯一银行。因此,这个政策取得了双重目标,一是使银行独立于不良客户,

司的建立为加强银行体系的改革提供了一个途径,但是,当前政策存在一个严重缺陷,即政府无法让人信服,它不能保证未来不再将新的不良贷款转移给114

另一方面银行继续保持优质国企的贷款。

这一建议可使资产管理公司对国企产生影响,因为资产管理公司对国有企业未来的融资有重要作用。新的贷款应基于对国企未来的生存能力和盈利能力的评估,同时要密切关注已有坏帐的回收情况。因此,资产管理公司应成为关注企业重组的长期金融机构,而非简单的临时性的贷款回收机构。现存法规并不允许资产管理公司接受存款,因次,上述如建议实施的话,特许权价值将发生变化,本文建议允许资产管理公司吸收存款,但不能吸收家庭存款,因而他们的特许权类似于投资银行。但是,资产管理公司的活动,不同于政策性银行。因为,资产管理公司决定哪一家国企重组、哪一家关闭。政策性银行则处理长期的基础建设和发展。

除了将国企和母银行分离之外,产管理公司的角色,临时回收机构,景广阔的金融机构,机构,这样有才华的员工才容易招募。同时重组企业的这些经验可以传递到风险基金和投资银行的经营中,使资产管理公司在金融市场中扮演越来越重要的角色。

资产管理公司的建立为增强四大国有银行的竞争力提供了一次机遇。通过转移母银行的全部客户关系到资产管理公司,资产管理公司就有了一个商业营运的基础。在资产管理公司的十年过渡期内,它应该成为一个独立于政府资金支持的投资银行,这可扩大中国银行业的范围。

资产管理公司的组织机构必须重新设立,使之不要成为另一个国企。为了加强资产的回收和惩治腐败,资产管理公司应建立奖惩机制,激励员工尽快掌握有效地管理资产和重组企业、并使企业恢复活力的技能。因此,资产管理公司应对员工进行大量

的培训,获得资本市场上的金融技巧。而且,资产管理公司在招聘和解雇人员时要灵活,不要像国企那样受限制。资产管理公司应与专业的机构合作,这包括外国机构,帮助公司处理超出自己能力范围的问题。最后,资产管理公司应完全脱离母银行和政府,并提高资产管理公司之间的竞争。

3.加强国内二级市场的发展

国内二级市场较小的深度和广度已制约了不良资产的处理,因此政府应开放资本市场,允许潜在的投资者如私人企业和外国投资者参与资产的处理。他们的参与会使资产管理公司更加快速的处理资产,并对国企改革起到加速作用,为吸引这些,。

,包括旧的和新增的,改革围,因为不良贷款问题涉及到财政体系的改革、国有企业的重组和独立的国有银行创改制上市等三方面,而且这三方面相互影响。财政改革是关键,因为它能阻止软贷现象,同时除去国有银行根据国家政策贷款给国企的责任,

注释:

①这一部分的一些数据来源于Klingebiel(1999)对RTC的研究数据。

参考文献:

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社,2000.

[2]高帆.从金融产权角度再论我国转轨时期的银企关

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[4]李德.我国银行业的运行状况和发展前瞻[M].财经

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[责任编辑　岳广腾]

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