XX市国税局“十一五”工作总结 及“十二五”工作思路谋划
?十一五时期?，XX市国税局在上级局和XX市委、市政府的正确领导下，坚持以邓小平理论和?三个代表?重要思想为指导，以科学发展观为总揽，以?服务科学发展、共建和谐税收?主题，按照XX国税?十一五?工作思路描绘的蓝图，全面推动各项工作开展，取得了明显的成绩。
一、?十一五时期?主要工作成效和存在问题
（一）深化税收管理，切实发挥税收职能。
坚持以联动机制为基础，以风险管理为导向，建立健全税收专业化管理的运行机制，以科学化、精细化、专业化的税源税基控管，保障了税收组织收入的良性增长。
1、以风险管理为导向，提高税源管理水平。按照省局提出的建立健全税源管理联动机制的要求，引入风险理念、依托信息技术、完善工作机制，使税源管理各环节呈现出?信息共享、衔接到位、运行顺畅、良性互动?的特点，形成了完整高效的工作体系，提升了税源管理水平。一是内外联动分析。内部，建立税收分析管理体系，将微观调查与宏观分析相结合，通过市局、分局、责任区三个层面的税源调查，全面开展税源分析、税负分析、税收预测预警分析、税收管理风险分析和政策效应分析，重点分析各税种、重点税源企业和行业增减变化原因以及结构性减税政策对收入的影响， 1
掌握经济税源动态变化，税源预测准确率达到98%。对外，积极贯彻落实《江苏省地方税收征管保障办法》，坚持实施镇（区）经济税源分析会制度，加强与财政、地税、海关、工商、金融、供电等部门的协作配合与信息共享，提高税源分析的科学性。二是分级分类监控。对重点税源实施分类分级管理，确定省、市、分局三个层面的重点税源企业，深入开展税收服务性调研，严格落实?大企业领导定点联系制度和高层互通机制?，对重点税源实时监控、跟踪管理，动态掌握企业收入增减、税负变动及主要征管质量指标的变化情况，增强税源管理的主动性。三是深化纳税评估。依托税源联动机制，对分析和监控中发现的异常信息及时转纳税评估。不断丰富纳税评估分析指标，充分利用评估指标体系和评估模型，在行业评估、?两税?联评、出口退税评估等方面取得了明显成效，每年通过评估补税都在2000万元左右，建立了光伏、用废企业等行业的评估模型，并协助溧阳市局建立了水泥行业的评估模型，08年我局撰写的《模型比对细分析 联动评估见奇效》、《把握关键指标 寻找数据真相》分别在省局、常州市局组织的优秀评估案例评比中获奖。今年我局顺利完成了《光伏行业管理规范》的编写工作。四是坚持查管联动。通过税源数据采集，有针对性地选择行业典型开展解剖检查，发掘案源；实施稽查案源移送制度，对税务分局在管理性检查、纳税评估中发现的较大涉税违法案件， 2
及时移送稽查；实施重大案件通报会及稽查建议书制度，向分局通报大要案与管理漏洞，提出完善管理的意见和建议，实现查管联动。五是实施风险管理。积极引入风险理念，针对废旧物资、农副产品、民政福利以及所得税等一批存在管理风险的热点和难点问题，提出切实可行的规范措施，如用废企业主要产品投入产出逐户测算、关联物回和用废企业的定价备案、大宗物品收购实地查验、?公司加农户?经营模式认定等多种措施，其中用废企业投入产出现场核查的做法，被常州市局以现场推进会的形式加以推广。09年，我局对税收分析与监控中发现异常信息逐项梳理，排查风险点，在初级农产品、福利企业等八类企业中共提出防范管理措施100多条。六是探索专业管理。今年我局按照省局提出的?建立以税收风险管理为导向，以信息化为支撑，以税源分类管理为重点，体现科学化、精细化要求?的目标，结合税源结构、人员配置、征管资源分布等实际情况，积极探索、实施专业化税源管理改革，通过优化机构设置、深化人员配置、强化技术职称，逐步建立起以行业分类为基础，结合税种分类、政策分类、管理事项分类、企业规模和信誉等级分类的互为补充的税源分类管理体系与标准，实现指向性专业化的分类管理与应对。
2、以提升效能为目标，夯实征管基础。所得税管理方面，深入贯彻新企业所得税法，做好对内对外的培训工作， 3
以?抓大、控中、核小?为基本原则对所得税纳税人实施分类管理，不断提高数据质量、严格汇缴审核、加强后续监管，全面提高所得税汇缴质量。内资企业亏损面已从32%降为20.85%，外资企业亏损面已从38.65%降为32.55%。08年我局代表常州市局参加全省涉外企业汇缴数据暨关联交易申报集中汇审活动，获得全省第一名的好成绩。今年的所得税汇缴中，我市赢利企业应税所得率达7%，高于常州地区平均水平6%；微利面为15%，低于常州地区平均水平17%。个体管理方面，积极贯彻总局16和17号令，加强与财政、地税部门的联合，成立?XX市零散税收委托代征办公室?，全面推行国、地税个体委托代征，做到?统一户管、统一定额、统一执法、统一征收?。09年国地税联合开展个体税收专项检查，检查个体户2000多户，清理漏征漏管户587户，查补税款94万元，月增税款14万元，有效地规范了个体税收管理。行业管理方面，针对辖区内的特色行业，积极探索各行业的管理方法和规律，细化管理要求，如针对小砖瓦、小轧石、小茶厂等实施?八小企业?管理，有效地监控、规范和整治了一批中小企业，实现了向管理要效能。#5@p管理方面，08年开展普通#5@p清理核查，查处问题户207户，补税102万元；09年选择建材行业作为高风险开票企业、房地产行业作为高风险售票企业，通过省局决策监控系统进行顺查、逆查，补税71万元，#5@p的使用和管理得到了进一步 4
规范。今年，我局选择房地产企业、建筑安装企业（包括商品混凝土生产企业）和餐饮企业作为受票风险行业，进行普通#5@p风险分析工作，通过分析比对，查补企业所得税23.4万元，调减亏损272.3万元，并转纳税评估14户，转稽查4户。欠税管理方面，严格落实欠税公告和税款缓缴审批制度，逐户排查陈欠税款，严格制定清欠计划，并通过非正常户的法人比对工作，查找可追偿的关联企业，积极采取查封、扣押、拍卖等多种手段清缴欠税。?十一五时期?共清理欠税1019.13万元，有效地堵塞了税款流失。
3、以聚财为国为宗旨，强化组织收入。通过实施科学化、精细化、专业化的税收管理，保证了税收机制的有序运行，特别是07年以来，尽管经济危机在一定程度上影响了地方经济的发展，但国税收入仍然保持了良性增长（详见附表1），为经济社会发展提供了强大的财力保障。
（二）推进依法治税，努力提高纳税遵从。
牢固树立征纳双方法律地位平等的理念，对内加大对税收执法行为的规范和监督，对外坚持公正、文明执法，严厉打击涉税犯罪，切实保障纳税人权益，纳税遵从度明显提高。
1、切实规范执法行为。严格落实税收执法责任制，每年有针对性地开展税收执法检查，如09年在执法检查中突出消费型增值税、节能减排、农林牧副渔企业所得税以及自主创新企业加计扣除等税收新政策落实情况的检查，对发现 5
的问题严格按照规定的程序和级次进行了追究。成立执法监察小组，以税收执法权和行政管理权为重点，积极开展执法监察和?两权?监督，今年针对民政福利企业税收优惠政策执行情况、注销税务登记管理等方面开展了执法监察，对发现的问题及时提出整改建议7条，发出执法监察建议书10份，相关的业务部门根据执法监察建议完善了管理办法8条。坚持实行执法守纪回执制度，对干部执法行为通过《公务活动守纪情况反馈表》由纳税人进行客观评价，自06年实施以来，共发放反馈表1628份，收回1531份，满意率达99.6%。
2、努力提供税收救济。从维护纳税人权益的角度出发，以税收宣传月活动为契机，大力宣传纳税人应享有的权利，与工商联、地税等部门联合建立了?XX市纳税人维权服务中心?，成立了各镇（区）的区域?纳税人之家?，以及光伏、化工、农用机械等一批行业?纳税人之家?，通过规范、顺畅的纳税人诉求反馈和维权机制，帮助纳税人更好地维护自身合法权益。
3、大力整顿税收秩序。不断规范稽查选案、检查、审理和执行的程序，坚持实施阳光稽查、查前告知、查后回访等一系列制度，提高税务稽查工作水平。结合XX实际认真开展了对房地产、建筑、设备制造等行业以及人民来信、来访案件的检查，组织了对?边城税案?和?德光系列案件?涉案企业的检查，实施了税收专项检查。在专项检查中，我 6
局通过税收专项检查自查动员以及政策辅导会的形式，积极引导企业有效自查，并组织税务干部进企业辅导自查，既达到了专项检查的目的，又减低了检查给企业带来的震动。?十一五?期间，我局稽查局共查结案件512多起，查补入库6544万元，有效地整顿了税收秩序。
（三）打造服务品牌，不断优化发展环境。
牢固树立?支持企业天经地义，服务企业关爱有加?的观念，以提高税法遵从度为目的，按照始于纳税人的需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从的基本要求，立足于税收服务品牌的打造，不断优化办税服务，努力构建现代化的税收服务体系。?服务e易佳捷?被评为?XX市优质服务品牌?，市局也被市委、市政府授予?软环境建设先进单位?、?‘三新三争创’活动优胜单位?、?支持地方经济社会发展贡献奖?等多项荣誉。
1、积极发挥政策作用。依托税收宣传月、服务性调研、政策解读日、XX国税外网等载体，以普遍培训、行业宣传、个别辅导、上门走访、邀请座谈等多种形式，帮助企业了解掌握、用足用好各项税收政策，特别是近年来国家出台的一系列结构性减税政策。不断完善税收优惠即审即批、限时审批、简化备案制，建立出口退税?快车道?，将推动经济结构优化、提高自主创新能力、鼓励节能减排等一系列政策落到实处。?十一五?期间已办理各类退税27.08亿元（详见 7
附表2），切实发挥了税收政策的导向和调控职能，促进了地方经济结构调整和经济发展方式转变。
2、切实优化办税服务。突出?送、减、控、创?的要求，严格落实?两个减负?，先后推行了?重大项目订单式服务?、?税收服务企业新举措十二条?、?服务新增重点工业项目、助推XX经济快速发展?等一系列税收服务新举措。09年在常州地区作为试点单位率先推行了?同城通办?，全市纳税人可以自主选择办税服务地点，极大地降低了办税负担，被评为全省国税系统?十佳创新纳税服务项目?之一和XX市?深入学习科学发展观活动好事实事百例?之一。今年，在全省国税系统率先推行了?全业务集中?办税新模式，通过优化机构设置，整合服务资源，将原城区第一税务分局、第六税务分局办税服务大厅和市行政服务中心国税窗口的职能归并到征收管理科，全部窗口整合集中到行政服务中心的国税?全业务集中办税?窗口，拓展了办税服务厅县局实体化全部功能，全面推行全职能窗口，实现了真正意义上的?窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件?。以此为契机，引入叫号服务，缓解大厅排队压力；设置自主办税服务机，为纳税人提供7*24小时办税服务，每月受理纳税人报税700多户，受理#5@p认证3500多份；依托常州市国税系统龙城网上办税服务厅，着力为纳税人打造?足不出户?的电子办税平台，最大限度地方便了纳税人，实现了?两个减 8
负?的真正突破。
（四）坚持以人为本，持续加强队伍建设。
坚持以人为本，扎实推进?五好?和谐基层建设，树立?公正、廉洁、文明、高效?的国税形象。
1、加强班子建设。坚持每月中心组学习制度，深入开展?学理论、解难题、出成果?活动，提升领导干部的理论素养。严格落实民主集中制，认真执行党组议事、决策机制，定期召开民主生活会、工作碰头会、恳谈会，加强班子交流沟通，形成团结协作的良好氛围。不断完善领导干部调研、谈心、走访等制度，深入基层现场办公，切实为基层办实事、解难事。坚持领导干部述职述廉、?一把手?工作报告等各项制度，进一步落实?一岗两责?，收入申报和重大事项报告制度，形成对领导班子的有效监督。
2、狠抓素质提升。以培养高素质专业化人才队伍、全面优化人力资源为目标，按照分级分类的原则，积极构建?136金字塔?型教育培训模式，注重高层次复合型人才的选拔、培养，每年组织中层干部公共管理知识高级研修班，定期组织业务骨干培训和全员更新知识培训。08年开始实施?传帮带计划?，为干部搭建了相互学习、共同提高的平台，使新任公务员迅速熟悉并胜任本职工作，50岁以上老同志的工作能力也得到了明显提升。认真组织干部参加上级举行的各类培训、考试和岗位练兵活动，在去年的全国稽查人员考 9
试中，我局获得常州市国税系统团体和个人两个第一；专业等级考试通过高级比例达到应考人数的20.97%，中级达到40.32%（不含高级），提前一年完成了省局的目标，参考率和通过率名列常州市局前茅。今年，我局结合省局税源专业化管理的要求，在?136金字塔?型教育培训模式取得成效的基础上，提出并实施了?136人才计划三年规划?，按照1:3:6的比例，分别打造精英团队、业务骨干和岗位能手队伍，全面提升干部队伍的业务素质。
3、打造国税文化。开设?XX国税讲坛?、? 国税干部队伍建设论坛?、?女干部读书论坛?以及各类讲座、专题报告会，筹建?税企读书沙龙?，营造浓郁的文化氛围。开展?我们的节日?系列活动，举行?三〃八?文艺汇演、青年干部祭扫革命烈士纪念碑活动、?五〃一?诗歌朗诵会、庆祝?国庆六十周年、国税成立十五周年?文艺汇演等一系列活动，使传统节日成为国税文化建设的有效载体。连续五年举行干部?集体生日聚会?、?青年干部联谊活动?，组建篮球队、羽毛球队、乒乓球队、女子健身队，定期举办篮球赛、长跑、趣味运动会、拓展训练等一系列活动。认真组织?青年干部践行科学发展观进企业?系列活动，通过协助非公企业团建、举办科学创业创新讲座、建立青年创业创新实践基地、开展税企联谊等各项活动，进一步提升干部活力。
4、优化行风政风。认真开展?机关作风效能年?、?作 10
风与规范?、?学先进、找差距、比贡献、树典型?等一系列主题教育活动，深入学习实践科学发展观，在学习实践活动中共计走访纳税人1056人次，组织座谈45次，发放问卷1203份，征求意见56条；认真组织?创先争优?活动，精心举办?弘扬典型精神 忠诚履行职责?先进人物先进事迹报告会，开展了?服务企业、服务项目、服务发展——国税走进千户纳税人、百家重点企业、十项重点项目?和?跨越发展从我做起，转变作风从我做起?等一系列主题实践活动，结合实际认真制订整改落实方案，明确了五大方面34个整改项目，把学习成果转化为解决问题的实际成效，在地方上树立了良好的国税部门形象，在市级机关民主评议中满意率名列垂直部门前茅，取得了文明创建的累累硕果：?十一五?期间，获得?全国青年文明号?、?全国巾帼文明岗?、?江苏省文明行业?、?常州市文明行业?、?常州市文明单位标兵?、?XX市‘团结、廉洁、开拓’好班子?等一系列荣誉称号，各基层分局全部被评为?人民满意好站所?。
（五）践行廉洁从税，切实巩固惩防体系。
坚持以教育为先导，以制度为关键，以监督为保证，大力加强内控机制建设，防范廉政风险，巩固城防体系，不断提高党风廉政建设水平。
1、加强廉政教育。将经常性教育和专题性教育相结合，开展了?学习先进、争当模范、迎接党的十七大?、?树清廉 11
之风，建和谐XX?、?做勤廉好干部，建和谐新农村?、?创勤政廉洁服务机关?、?四德五珍惜?、?把好廉政关、过好廉洁年?及?当国税忠诚卫士，树勤廉行业新风?等一系列廉政专题教育活动，通过正反典型教育、廉政书画展、创建廉洁文化示范点、开设各类廉政专题讲座等载体，不断增强干部的廉政意识，营造廉洁从税的良好氛围。
2、严格制度落实。切实加强党风廉政建设责任体系建设，层层签订《廉政责任状》，分解党风廉政建设工作任务、目标和责任，将落实党风廉政建设责任制情况与日常考核、目标管理考核相结合，将考核结果运用于单位评先晋优、领导业绩评定、干部选拔任用等方面，严格实行?一票否决制?和?责任追究制?，形成集责任分解、考核、追究为一体的党风廉政建设责任体系。严格个人重大事项报告、礼品礼金上交登记等廉洁自律各项规定，重点抓好省局?六条禁令?、常州市局?两项规定?和XX市委、市政府?八条禁令?的落实。大力推进部门内控机制建设，根据常州市局确定的100项廉政风险点，组织全体国税干部认真填写《税收执法权力梳理表》、《行政执法权力梳理表》，对廉政风险点的风险等级进行排序，进一步增强了干部防范风险、廉洁从税的意识。
3、健全监督网络。邀请纳税人、特邀监察员召开座谈会，定期走访纪委、监察和检察院等部门，及时掌握和发现干部队伍中存在的各类苗头性、倾向性问题，做到防微杜渐。 12
共开展27场税收管理员、稽查员向纳税人勤廉双述双评活动，邀请政府代表、企业代表、个体劳动者协会代表等社会各界人士参加评议，收回测评表876份，基本满意率达99.8%以上。在办税服务厅等公共场所设立举报箱、公布举报电话，自觉将税收执法行为置于纳税人和社会各界的监督之下。通过各种监督举措的落实，形成了内外并举、全方位、多角度的监督网络。
二、?十二五时期?XX国税发展思路及措施
?十二五?时期，我市国税工作的总体发展思路是：坚持以邓小平理论和?三个代表?重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕?服务科学发展 共建和谐社会?主题，认真贯彻执行上级部门各项工作要求，坚持?聚财为国、执法为民?，全面提升国税工作质量和水平，努力建设一流的队伍，培养一流的作风，创造一流的业绩，树立一流的形象，为国税事业和XX经济社会实现跨越发展作出更大贡献。
?十二五?时期，XX国税工作要着力围绕以下四个方面，强化措施，务求成效：一是收入迈上新台阶。宏观税负和弹性系数保持在合理水平，努力保持经济与税收的协调增长，做到执法规范、征收率高、成本降低、社会满意。二是管理效能新提升。全面落实创新管理员制度和县局实体化的要求，努力构建专业化税源管理体系。大力推进依法治税，全 13
面提升税收综合管理效能，提高税法遵从。三是服务体现新理念。全面贯彻落实总局提出的?以纳税人为中心?的税收服务新理念，依托现代信息技术，不断深化完善以?始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从?为基本要求，以税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护为主要内容，以?易、佳、捷?为特色的税收服务品牌建设。四是队伍跨越新高度。全面加强领导班子建设，提升中层干部的管理水平；依托?136人才计划?的实施，完善分级分类的人力资源管理新模式，充分发挥精英团队、业务骨干和岗位能手的作用，夯实税源专业化管理的人才基础。深入开展和谐基层建设，切实提高文明创建水平，始终保持国税部门良好的社会形象。
20xx年11月
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