（关于银行票据业务的风险提示）(2009-12-08 09:53:32)转载▼标签： 杂谈 分类： 风险预警

风险提示

第7期

（总第7期）

甘肃省农村信用社联合社 20xx年12月8日

关于银行票据业务的风险提示

近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。

一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式

（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。

（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。

（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。

（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。

二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因

据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，

业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、农村信用社防范票据业务操作风险的建议

（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。各行社要依据《票据法》、《银行业支付结算办法》、《甘肃省农村信用社银行承兑汇票管理办法》及《甘肃省农村信用社银行承兑汇票贴现办法》，细化银行承兑汇票承兑、贴现、转贴现和再贴现的操作规定，完善业务操作流程，促进银行承兑汇票业务操作规范化、程序化、制度化。

（二）提高银行票据的防伪鉴别能力，和审查技术。各行社要加强票据防伪知识和技能的培训，及时配置央行指定厂家生产的专用验票机，加强对票据防伪标识的验证，推广使用解付密码，确保票据业务安全运行。

（三）健全银行票据业务风险防控机制，严格控制操作风险。各行社要将银行承兑汇票业务纳入信贷资产管理范围，统一授权授信管理，按信贷管理程序对出票人进行事前调查和资信评估，严格承兑条件，控制承兑和贴现总量，防止过量承兑和贴现造成的风险；要从出票环节入手，强化对票据贸易真实性的审查、检查和处罚力度；要建立银行承兑汇票保证金制度，实行专户管理，严禁贷款用于缴存保证金；要建立出票企业经营风险定期评价、风险预警体系，及时发现问题，采取相应的措施。

（四）建立票据业务违规行为监督体系，加强违规行为纠查力度。各办事处、行社稽核审计部门，要将票据业务列为检查工作的重点，加大现场检查和处罚力度，对内控制度不健全、违规办理银行承兑汇票的行社，按照有关规定，发现一起，查处一起，定期通报违规票据行为及处罚结果，性质严重的要暂停或取消开办银行承兑汇票业务的资格。

（五）完善集团客户风险管理办法，防范关联企业违规融资风险。各行社要制定集团、关联企业风险管理实施细则，明确职责范围，规范操作程序，建立集团、关联企业信息档案和风险预警系统，严格集团客户信贷“三查”工作，调查核实关联企业生产、经营、财务管理等情况，定期评估信用等级，严格授权授信制度，严格控制或限制关联企业相互票据承兑、贴现和相互担保，加强贸易真实性的审查和贴现资金流向的跟踪检查，切实防止集团、关联企业利用虚假交易套取银行信贷资金。

二〇〇九年十二月八日

第二篇：银行票据业务知识学习

　　刚开始接触票据业务的时候，为数不多的几个专业名词让我理解的很费劲，经过这段时间与票据系统的接触以及和客户的沟通，外加信贷系统的开发工作，到目前为止，总算是很清楚的搞明白了，其实这个东西相当简单。开始介绍！

　　关于票据的来源，这里简单的描述下：在日常生活生产上，买卖双方达成协议，同时又介于对彼此的信任问题，引进了一个又足够信用的机构——银行。一般情况下，是买方在某银行开户，存钱（这里指保证金），然后申请让银行开立一张银行承兑汇票，将该票据作为支付工具给卖方。在这个过程中，票据出现了。

　　当卖方拿到银行承兑汇票后，可根据自己的实际需要，在票据到期之前，去银行要求银行将票据兑现，这个过程就是贴现。看图：

　　在这前面的过程都是不难理解的，重点是在票据到了银行之后的一些操作和相关的名词。针对上面的图，我来一一解释。

　　Bank（A）收到票之后，由于某种原因，它需要将这张票据兑换成现金，那有两种方式，其实也就一种方式，只是一种方式里面有个特例。

　　方式一：卖给央行，这个过程叫再贴现。

　　方式二：卖给其他银行（除央行以外的银行，包括自己的分支行或总行），这个过程叫做转贴现。这两个过程本质上是没有区别的。至于为什么要取不同名字，我就不得而知了。

　　此时，票据流转到了另外一家银行手里，这时这家银行（非央行）所做的操作不会出现比第一家银行更多的选择，但会出现跟多的专业术语。也就是说，银行B可以选择继续做转贴现，或者是在贴现，如果我说继续做转贴现，那么这将陷入一个死循环，就没意义了，那就扯一扯非转贴现的问题。一，找央行贴现，还是在贴现问题，暂不深究。二，从哪来，回哪去！就是说卖回给bank（A）,这个过程中，针对不同的人来说的话说法是不同的，如果针对Bank（A），那这个过程叫回购式转贴现赎回。但针对银行B来说，这个过程的叫法是不同的，银行B认为这个过程叫回购式转贴现返售，所以回购式转贴现赎回和返售指的是同一个事物，只是出发点不同而已。

　　上面说了非央行的情况，那如果这家银行是央行呢，情况又有所不同，如果银行把票卖给了非Bank（A）,这个时候就有了新的称呼，这已操作叫央行买票，跟转贴现没有太大区别。央行买票中，如果卖给了Bank（A）怎么办？对于这种特殊情况，也有一个专业名词：回购式再贴现赎回/返售。跟上面一样，赎回和返售根据主语的不同来决定，对于银行叫返售，对于Bank（A）叫赎回。

　　到这里，基本上涵盖了票据一生中可能经历的过程，只是实际生活中操作起来可能是一些单一过程的重复。毕！