会计信息系统

实验报告

 

  会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统，是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。在信息社会，会计工作中常规的可以程序化的任务将由会计信息系统处理，同时会计信息系统还将辅助会计人员完成其他管理与决策任务。

   以上是人大版教材对“会计信息系统”的定义。其实呢，随着管理水平的提高和科学技术的发展，传统的会计理论、会计方法也必须一步步进化，特别是信息时代的来临，会计工作必须适应网络信息时代。我所理解的会计信息系统，就是将企业所有的手工会计工作转入计算机平台，就是我们考会从里的“电算化”的概念，将所有的会计工作转入计算机，从设账、记账、登账以及审核等等方面。

   会计信息系统是一个人机结合的系统，它由硬件资源、软件资源、数据文件、会计规范和会计人员等基本要素组成。硬件资源指会计信息系统进行会计数据输入、处理、存储、输出和传输的各种电子设备；软件资源分为系统软件和会计软件；信息资源是存储会计信息的磁性文件；会计人员则是会计信息系统的管理和运行人员。其中，软件资源是会计信息系统的核心和灵魂。我认为，硬件软件资源都是会计信息系统的外部资源，会计人员则是会计信息系统的关键，只有完全熟悉系统的会计人员来操作，会计信息系统才能发挥它的最大功能，所以，这样的实验也是每一个会计工作人员应该参与的。

   这次会计信息系统实验用的软件是用友ERP-U8管理软件。“企业资源计划”（ERP）是美国著名著名计算机咨询和评估集团加特纳提出的一整套企业管理系统体系标准，它集企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨地区、部门、公司整合实时信息的企业管理信息系统。会计信息系统是ERP的一个子系统，ERP系统能够把财务的管理控制与真正的业务紧密结合在一起，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的末端，为企业的运作提供决策支持。

   U8系统总体结构如下：1、财务管理（成本管理、资金管理、项目管理、预算管理、网上银行、UFO报表、网上报销、固定资产、存货核算、应付管理、应收管理、总账管理）2、供应链管理（GSP质量管理、质量管理、出口管理、库存管理、委外管理、采购管理、销售管理、合同管理、售前分析）3、生产制造（设备管理、工程变更管理、车间管理、生产订单、需求规划、产能管理、主生产计划、物料清单）4、客户关系（统计分析、市场管理、费用管理、活动管理等）5、人力资源（经理查询、考勤管理、薪资管理等）6、决策支持（企业评价、企业分析、业务模型等）7、集团应用（专家分析、行业报表等）8、系统管理集成应用（网上银行、WEB应用等）9、办公自动化（公文管理、档案管理等）

   下面是我在实验中各个模块所做的操作和对该模块的一些认识。

   初始设置，首先是系统管理，它对整个系统的公共任务进行统一管理，包括账套、年度帐、操作员及权限管理。系统管理员和账套主管可登陆系统管理进行操作。系统管理员负责系统的安全运行和数据维护，首先要以系统管理员的身份登陆系统管理，在建账向导下完成建账过程（包括账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、编码方案、数据精度）。增加用户，即系统操纵员，输入编号、姓名、口令，选择对应角色。建立账套，建立一套符合企业核算要求的账薄文件，进行账套参数设置。设置权限，指定账套主管和为操作员赋权。最后熟悉账套输出和引入，这个阶段要花费较长时间。

   根据实验实习资料，设置部门档案和职员档案，接着是总账管理，设置总账和明细账科目，填写期初数据（非末级科目的数据由所有末级科目汇总而得，不用直接输入），这一阶段耗费了大量时间，因为科目数量很多，需要自己对照着填入。凭证类型有三类：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

   薪资管理部分。薪资管理功能有薪资类别管理、人员档案管理、薪资数据管理、薪资报表管理。先是初始设置，建立工资账套（有参数设置、扣税色设置），进行基础信息设置（部门设置、人员类别设置、工资项目设置、银行名称设置），设置人员档案，即职工与工资发放有关的基本信息。再是工资项目设置和工资计算公式，只能选择工资账套中的工资项目，公式设置在设置表中可以引用函数，也可以直接输入，但一些符号易出现不符规的情况，其实下方就有相应的符号栏，只是自己未注意到。工资分摊需在各部门之间分摊工资，有工资额和相关费用（应付福利费、公会经费等）两项，需要设置相关的计算公式。

   固定资产部分。固定资产管理系统的主要功能有初始化设置、日常业务处理、凭证处理、期末处理。业务参数设置，是固定资产一些初始设置，有折旧信息、编码方式、建立固定资产账套、选项设置等。再进行设置基础数据，资产类别有4大类，有上净残值率、计提属性等项目。填写各部门对应折旧科目数据。最后录入固定资产原始卡片，这时要注意计提单位是月，需要把给定年数据换算成月，否则改前期的卡片只能一张一张往上推，特别麻烦。固定资产的期末处理有计提减值准备（账面价值-可回收金额），计提折旧（折旧原则、折旧分配），对账（折旧对账），月末结转。

   采购管理设置，采购业务处理包括请购、订货、到货、入库、采购发票结算等采购过程的管理。采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，是采购业务的起点；订货指企业与供应商签订采购合同协议，确定要货需求；采购到货是订货和入库的中间环节；入库指将供应商提供的物料检验合格后放入仓库；根据供应商开出的销物凭证，填制采购发票据以入账；采购员拿着采购发票和入库单到财务人员处确定采购成本，称为采购结算。采购基础信息有供应商信息、存货信息、仓库信息、收发类别等，录入中需注意的是存货档案的计量单位，一定要按正确方法录入，否则后期应付应收款设置会出现问题。

   销售管理。销售系统初始设置包括业务处理所需要的各种业务选项、基础档案信息和销售期初数据。销售主要环节有销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库、销售收款。销售账簿和销售分析，系统可提供各种销售明细账、销售明细表和各种统计表，各种销售分析及综合查询统计分析。这段比较少，设置客户档案和销售类型即可。

   库存管理有日常收发存业务处理、库存控制、库存账薄分析作用。库存管理系统的主要功能是对采购管理系统、销售管理系统及库存管理系统填制的各种出库入库单进行审核，管理出入库数量。支持批次跟踪、保质期管理、不合格品管理、现存量等库存控制。提供出入库流水账、库存台账等各类存库账簿。库存管理前接采购管理，有采购入库、产成品入库、其他入库3种入库管理。后接销售管理，有销售出库、材料领用出库、其他出库3种出库管理。录入期初数据，成本对象就完成了。

   存货管理内容也较少。存库管理主要针对企业存货的收发业务核算，掌握存货耗用情况，及时把存货成本归集到各成本对象上。录入存货科目和入库出库分类。

   应付应收款管理有许多相同之处，如基础科目设置、结算方式设置、账龄区间设置、报警级别设置和坏账准备设置。应收系统流程如下。初始设置：设置账套参数，基础信息，期初余额；日常处理：形成应收，收款结算，转账处理，制单，查询统计；期末处理：汇兑损益，期末结账。在做此步骤时，录入期初数据易出现问题，显示借贷方向搞混，录入发票也有不能录入的情况发生。

   将以上业务处理完成后，基本的业务准备设置就完成了。这时返回总账科目，将所有的期初数据录入账簿，这时会出现某些录不进去的问题，可能是中间相关账目步骤设置出错了。最后进行试算平衡，由于中间步骤存在错误，所以试算不平衡，贷方多了一百来万，返还检查出错太过费时，只能进行人为试算平衡，找一个资产科目增加相应数字抵消这一百来万（鉴于这是实验，不必深究只需熟悉流程即可）。接下来是业务工作，先把所有的业务分录记下，再登入系统，但这步骤由于时间因素没能完成。

   在这次会计信息系统实验中，基本上熟悉了U8管理系统。每次登入系统录入账套以及其后的账套输出都需要较长的时间，还有可能出现卡死现象，这花费了大量实验时间。在系统操作中，也出现许多问题和困难，都是一步步摸索，或者问做过的同学。期间U盘中了病毒，账套引入更加麻烦。所以，虽然耗费很多时间，但是实验后面一些步骤还是没能做完，好在把前期设置都做完了，管理系统的基本操作都走了一遍，基本达到了熟悉系统的目标。

  

  

  

第二篇：会计信息系统试验报告

江西农业大学经济贸易学院

学生实验报告

课程名称：       会计信息系统           

专业班级：       会计1003班         

姓    名：    彭琼       

学    号：     20102538            

指导教师：   张小有        

职　　称：   副教授　    

实验日期： 20##  年2  月至 6 月  

学生实验报告

一、实验目的及要求

1、实验目的

(1)通过利用多媒体学习，加深对对会计实务的了解。通过计算机操作，熟悉会计各项业务的操作流程，在熟悉会计知识的同时提高了对计算机的操作能力。通过建账，记账，结账，对账及各项具体事务内容的的操作加强学生的独立思考和判断能力。为以后就业打下良好基础。

(2)理解信息时代对会计工作提出的新要求。

（3）理解会计信息系统与ERP系统的关系。

（4）理解财务与业务的关系及网络环境下如何对二者进行协同管理。

(5)对财务管理和供应链管理各系统的工作原理有较为深刻的把握。

（6）熟悉财务管理和供应链管理各系统功能及其数据传递关系。

（7）能够运用会计信息系统处理企业日常业务发生的各种类型的实际业务。

（8）理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。

（9）根据企业实际需求设计财务业务一体化管理解决方案

2、内容及要求

实验<一>

 1.增加操作员2.建立企业帐套3.进行财务分析4.备份/引入账套数据

实验<二>

1系统启用设置2.基础档案设置3.数据权限设置

实验<三>

1.  总账系统选项设置2.期初余额录入

实验<四>

1.  凭证管理2.账簿管理3.现金管理4.往来管理5.项目管理

实验<五>

1.银行对账2.自动转账3.对账4.结账

实验<六>

1.自定义一张报表2.利用报表模板生成报表

实验<七>

1.薪资管理系统初始设置2. 薪资管理系统日常业务处理3.工资分摊及月末处理4. 薪资管理系统数据查询

实验<八>

1.固定资产管理系统参数设置、录入原始卡片2.日常业务处理：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询3.在月末进行计提减值准备、计提折旧、对账和月末结账

实验<九>

1.对应收款管理的初始设置2.日常业务处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计3.进行期末处理，月末结账

实验<十>

1.  启用供应链管理系统2.供应链管理系统基础信息设置3.期初数据录入

实验<十一>

1.进行普通采购业务处理2.请购比价采购业务处理3.采购退货业务处理4.现结业务处理5.采购运费处理6.暂估处理7.月末结账及取消

实验<十二>

1.进行普通销售业务处理2.商业折扣处理3.委托代销业务4.分期收款销售业务处理5.直运销售业务处理6.账表查询

实验<十三>

1.库业务处理2、出库业务处理3、其他业务处理4、库存账簿查询5.月末结账

实验<十四>

1.处理入、出库单据2.暂估业务处理3.生成相应的凭证4.存货账簿查询5.月末处理

二、仪器用具

三、实验方法与步骤

方法：上机操作，按每一个实验的要求，完成相应的内容。

步骤：

1.企业建账，首先增加用户，建立企业账套，设置权限

2.对基础档案的设置，录入基础信息，设置数据权限

3.总账系统的初始设置，对总账系统选项设置，以及对期初余额的录入，要求试算平衡

4.总账系统日常业务处理，录入凭证，查询各种账簿、熟悉现金管理、往来管理、项目管理等操作

5.进行总账系统的期末处理，进行银行对账操作，以及自动转账和月末结账

6.利用UFO报表管理系统自定义一张报表，利用报表模版生成报表

7.在薪资管理系统中，进行初始设置，对日常业务处理，在薪资管理系统中进行工资分摊及月末处理，以及数据查询

8.录入固定资产管理系统参数设置、录入原始卡片，进行日常业务处理：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询，在月末进行计提减值准备、计提折旧、对账和月末结账

9、对应收款管理的初始设置，日常业务处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计，进行期末处理，月末结账

10.启用供应链管理系统，供应链管理系统基础信息设置，期初数据录入

11.进行普通采购业务处理和请购比价采购业务处理，以及采购退货业务处理、现结业务处理、采购运费处理、暂估处理和月末结账及取消

12.进行普通销售业务处理和商业折扣处理、委托代销业务、分期收款销售业务处理和直运销售业务处理及账表查询

13.在库存管理系统中，进行入库业务处理、出库业务处理、其他业务处理、库存账簿查询和月末结账

14.在存货核算系统中处理入、出库单据，暂估业务处理以及生成相应的凭证，还要进行存货账簿查询和月末处理

四、实验结果与数据处理

实验一：创建了一个帐套号为621，企业简称为冠群公司的帐套；并且增加了操作员，赋予了不同操作员不同的角色，并赋予他们各自的职能。企业有几个主要供应商，并且客户很多，所以做了分类管理。科目编码级次4222，部门编码级次、地区编码级次、结算方式编码级次和收发类别编码级次均为12.数量和单价均精确到了两位小数。

实验二：引入了实验一的数据，首先在企业应用平台中启用了总账系统。然后是基础档案的设置，这个实验设置了部门档案，人员类别，人员档案，地区分类，客户分类，客户档案，供应商分类，供应商档案，还有外币设置，会计科目，凭证类别，项目目录，结算方式。最后备份了实验数据。

实验三：引入了实验二的数据，首先以郝大为的身份进行总账管理系统初始设置，主要设置的项目是总账的控制参数，期初余额的录入，其中有总账期初明细，还有辅助账期初明细。试算平衡后保存录入结果。备份实验三的实验数据。

实验四：引入实验三的数据，以贺敏的身份填制凭证，填制完凭证之后的各个科目的发生额及其余额的情况如下：

之后以出纳202的身份填制凭证，之后可以得到项目统计表，教学课件开发期末借贷方余额都是18165.74,ERP体验光盘的期末借贷方余额是7800，ERP普及教程的借贷方余额都是10365.74，都平衡了，之后备份实验四的数据。

实验五：以侯宝花的身份登录，然后输入银行对账期初数据，录入银行对账单，之后进行银行对账，输出余额调节表。以贺敏的身份重新注册登录，进行转账定义，自定义结转设置和期间损益结转设置，之后进行转账生出，自定义转账生成和期间损益结转生成。再以郝大为的身份进行对账和结账。最后借贷平衡，数据为475897.69完成之后备份实验五的实验数据。

实验六：启动UFO报表管理系统，自定义一张货币资金表，查看空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前的状态为“格式”状态，然后定义报表的格式和公式，进行报表的数据处理，打开报表，增加表页，输入关键字值，生成报表，报表舍位。之后进行表页排序和表页查找。调用资产负债表的模版生成资产负债表，调整报表模版，生成资产负债表数据。同样的方法生成现金流量表，然后把两张表都输出保存。

实验七：引入实验三的帐套数据。在企业应用平台中启用薪资管理系统，建立工资帐套，工资类别个数选为多个；核算计件工资；核算币种：人民币；代扣个人所得税；不进行扣零处理。进行工资项目设置，银行设置，建立工资类别包括正式人员和临时人员的工资类别。打开工资类别，设置人员档案，选择工资项目，设置计算公式，设置所得税纳税基数。工资分摊，首先进行工资分摊类型设置，之后进行工资分摊生成凭证。临时人员的工资处理，先进行人员档案的设置，之后是计件要素的设置，还有工序设置，计件工资统计，计件工资汇总处理，工资变动处理。最后汇总工资类别和进行帐表查询。保存数据。

实验八：引入实验三的实验数据，以帐套主管郝大为的身份注册进入企业应用平台，启用固定资产系统。以贺敏的身份重新注册进入企业应用平台进行初始化设置。设置基础数据，设置资产类别，设置部门对应折旧科目，设置增减方式的对应科目。原始卡片录入，日常及期末处理，首先进行资产增加，使用年限调整，折旧处理，资产减少，帐表管理是以帐套主管的身份重新进入固定资产系统，进行账簿查询，固定资产管理系统生成的凭证自动传递到总账系统，在总账系统中由侯宝花对出纳凭证进行签字，郝大为对传递过来的凭证进行审核和记账。保存实验数据。

实验九：以账套主管郝大为的身份进行应收初始设置，要进行设置的有控制参数，科目设置，坏账准备设置，账期内账龄区间及逾期账龄区间，计量单位组及计量单位，存货分类及其档案设置，单据设计是设置销售发票单据编号为“手工改动，重号时自动重取”，录入期初余额及其明细。日常业务处理首先增加应收款，再进行收款结算，还要进行转账处理，发生坏账是要进行坏账处理，计提坏账准备，最后一步是制单，之后查询单据业务账表，科目账表及其账龄分析。

实验十：引入账套三的实验数据，以郝大为的身份进去企业应用平台，启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收、应付这几个子系统。在企业应用平台的“设置”页签中“基础档案”下设置各项基础信息。设置单据编号方式为完全手工编号。设置基础科目时应设置存货科目，存货对方科目，应收款管理相关科目，应付款管理相关科目。输入采购模块期初数据，分类两类，一类是货到票未到即暂估入库业务，还有一类是票到货未到迹在途业务。哥哥仓库存货的期初余额既可以在库存管理系统中录入也可以在存货核算系统中录入，录入存货期初数据并记账，录入库存期初数据，然后审核对账。输入应收应付款系统期初余额，在应收款管理系统中，输入客户往来期初数据余额。同理在应付款管理系统中输入供应商往来期初数据，最后备份实验十的数据。

实验十一：引入实验十账套数据。以采购主管刘志鹏的身份进行采购业务处理，以仓库主管潘小小的身份进行库存业务处理，以账套主管郝大为的身份进行存货核算业务处理和应付业务处理。普通采购业务，在采购管理系统中填制并审核请购单，在采购管理系统中填制并审核采购订单，在采购管理系统中填制到货单，在采购管理系统中填制并审核采购发票，在库存管理系统中填制并审核采购入库单，在采购管理系统中执行采购结算，在应付款管理系统中审核采购专用发票，生成应付凭证，在存货核算系统中进行记账，生成入库凭证，在应付款管理系统中，进行付款处理并生成付款凭证，然后在采购管理系统中查询到货明细表、入库明细表、采购明细表等报表，在库存管理系统中查询库存台帐，在存货核算系统中查询收发存汇总表。备份数据，最后进行结账处理。

实验十二：引入实验十账套数据。普通销售业务的处理，在销售管理系统中填制并审核报价单，填制并审核销售订单，填制并且审核销售发货单，在销售管理系统中根据发货单填制并符合销售发票，在应收款管理系统中，审核销售专用发票并生成销售收入凭证，在库存管理系统中审核销售出库单，在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证，在应收款管理系统中输入收款单并制单。商业折扣的处理，在销售管理系统中填制并审核发货单，根据发货单填制并复核销售发票。现结销售业务处理，在销售管理系统中填制并审核发货单，根据发货单生成销售普通发票，在应收款管理系统中进行应收单据审核和现结制单。备份数据并输出。

实验十三：引入实验十的账套，以郝大为的身份，业务日期进入库存管理系统，填制各种出入库单据并进行审核，之后进入存货核算系统，对各种出入库单进行记账，生成出入库凭证。产成品入库处理，在库存管理系统中录入产成品入库单并审核，在存货核算系统中录入生产总成本并进行产成品成本分配，然后对产成品入库单进行记账并生成凭证。材料领用出库处理，在库存管理系统中，执行“初始设置”“选项”命令，打开库存选项设置对话框，打开可用量选项卡，选择允许超可用量出库。在库存管理系统中填制材料出库单，对材料出库单记账并生成凭证。在库存日常业务处理完毕后，进行账套数据备份。

实验十四：以郝大为的身份进入存货核算系统进行操作，存货业务的处理，在库存管理系统中，输入采购入库单并审核，在存货核算系统中记账并生成凭证。在存货核算系统中录入调整单据，并且生成入库调整凭证，最后进行相关账簿查询。在存货核算系统中录入出库调整单据，在存货核算系统中生成出库调整凭证。在存货日常业务处理完毕后，进行存货账表查询，然后进行数据备份，期末处理业务，选择需要进行期末处理的仓库，自动结算完成后确定。进行月末结账并且与总账系统对账。

  五、讨论与结论

我们学习了《会计信息系统》的系统应用基储系统管理与企业应用平台、总账管理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理、应收应付管理、供应链管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算。现在我主要简单说说系统应用基储系统管理与企业应用平台、总账管理、UFO报表管理、应收应付管理。我们讨论得出各个系统都有自己的体系，非常缜密，我们学到了很多。                                                                                                                                                      心得体会：

掌握《会计信息系统》的基本专业技能是十分重要的，因为随着全球经济一体化和信息化的快速发展，企业对培养适应信息化的应用型人才的呼声日益高涨，而不会使用ERP的人员最终将被现实所淘汰，尤其在经济竞争剧烈的二十一世纪，人才竞争更是剧烈，作为新一代的大学生，我们更应该掌握好专业技能，以适应社会的不断发展。经过一个学期的学习，虽说我掌握得不是很全面，但我还是学到了一些基本的知识，我很感谢老师的教导，也很感谢学校开设了这门课。这门课的开设是顺应了时代的需求，在科技全球化的时代，我们要在竞争的环境中得以生存，要么我们就要拿出我们的真本事来，要么我们就会被现实淘汰“物竞天择，适者生存”，这是一个千百年来不变的事实。所以我们要顺应时代，以专业的技能武装自己，学习《会计信息系统》，在大学里主要通过亲自上机操作，让自己懂得一些实际操作，以便以后到社会中能对《会计信息系统》的操作过程有一定的认识。

六、指导教师评语及成绩：

评语：

成绩：           指导教师签名：

                                               批阅日期：