云南盐化股份有限公司参观见习报告

一． 见习目的

1 理解化工生产所涉及的主要概念、基本原理和方法；

2. 了解典型化工工艺以及所用到的典型设备；

3. 了解工厂的组织结构、管理方法和产品质量保证体系；

二．见习时间：20xx年1月8日

三．见习地点：云南省安宁盐化股份有限公司

四．见习内容：

1.公司简介：

云南盐化股份有限公司（YUNNAN SALT & SALT CHEMICAL Co.,Ltd.）前身为云南省盐业总公司（国有全资公司），现为盐业化工产销一体化的大型盐和盐化工上市公司，同时也是云南省政府授权唯一经营合格碘盐的企业，实际控制人为云天化集团有限责任公司。 20xx年，公司实现销售收入15.97亿元，实现利润1919万元，资产总额达到23.2亿元，截至2010 年底共有员工3979 人，其中：在岗员工3731 人，内退及离岗休息人员248 人。

云南盐化股份有限公司是由昆明盐矿、一平浪盐矿、乔后盐矿、普洱制盐分公司、天塑分公司和遍布全省的16个营销分公司组成的产销一体化的大型企业。公司经营范围包括：食用盐、营养盐、日化盐、工业盐、工业无水硫酸钠、聚氯乙烯、烧碱等盐和盐化工产品。公司于20xx年8月通过ISO9001质量管理体系认证，20xx年3月通

过ISO14001环境管理体系认证，20xx年3月通过OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。

公司坚持“盐为基础，盐化结合，协调发展”的产业发展战略，充分利用云南丰富的盐矿资源，大力发展盐和盐化工产品及深加工产品，扩大经营规模，丰富产品结构，降低运营成本，提高产品的科技含量和市场占有率。同时，强化内部管理，努力开拓国内、国际市场，加大自身融资能力，把公司建设发展成为一个以盐为基础、氯碱化工为主导、制盐和氯碱产业协调发展的、具有较强竞争能力和抗风险能力的盐和盐化工企业。

2.生产过程

第一部分 治盐

一、工艺原理

将固体原盐(或搭配部分盐卤水)与蒸发工段送来的回收盐水、洗盐泥回收的淡盐水，按比例掺和、加热溶解成含氯化钠的饱和水溶液，同时按原盐中杂质含量连续加入适量的精制剂(氢氧化钠、碳酸钠和氯化钡等)，使盐水中钙、镁、硫酸根等杂质离子分别生成难溶的沉淀物，然后加入助沉剂(聚丙烯酸钠等)。经过澄清、砂滤得到一次盐水，一次盐水经中和、过滤、树脂吸咐等步骤制得质量合格的精盐水，按需要源源不断地输送给电解工段。一般1t碱需要1.5t盐（理论

二、工艺流程 盐水精制工艺流程。盐卤水、蒸发工段回收盐水和洗盐泥回收的淡盐水，按比例搭配用泵6送到化盐桶4内进行化盐操作，经过桶底配水管均匀流出，沿化盐桶内盐层逆流而上将食盐溶解制成

饱和的粗盐水，从化盐桶上部溢流而出。出化盐桶的粗盐水与精制剂碳酸钠、氯化钡及蒸发回收盐水中的氢氧化钠发生化学反应，使溶解在粗盐水中的钙、镁、硫酸根等杂质离子生成不溶解于水的氢氧化镁、碳酸钙、硫酸钡等沉淀物而悬浮在粗盐水中。与精制剂反应后的粗盐水靠位差进入澄清桶，为了加速澄清,在进入澄清桶前添加助沉剂,使悬浮物沉淀颗粒凝集增大加速澄清。澄清后的清盐水从澄清桶上部溢流入砂滤器，盐水通过砂滤层之后，盐水中所夹带的少量细小悬浮物颗粒被截留。出砂滤器盐水含钙、镁杂质量可降到5mg／L以下，即一次盐水。然后进入中和罐,加盐酸中和过剩碱量,再进入精盐水贮槽,用泵送往盐水高位槽供电解工段使用。澄清桶底部排出的盐泥定期排放回收。

第二部分 电解工段

工艺流程 电化盐工段送来含氯化钠315g／L以上、质量合格的精制盐水送至盐水高位槽1,高位槽内盐水液面维持恒定，以保持一定的静压力。经一段盐水预热器2内与来自电解槽出口的湿热氢气(氢气总管温度约85℃)进行热交换，温度可提高8～10℃，然后再进入二段盐水预热器,用蒸汽进一步补充加热盐水，加热到盐水温度在60～80℃间，再经盐水总管、支管连续均衡地分别送入各台电解槽5进行电解。电解生成的氯气从电解槽盖顶部支管导入氯气总管，送到氯气处理工段.氢气从电解槽阴极箱上部支管经断电器断电后汇集入氢气总管，经一段盐水预热器预热盐水降温后送氢气处理工段。生成的含氢氧化钠11％的电解液经碱液断电器断电后从电解槽下侧流出导入

电解液总管，汇集于电解液贮槽6中，再经泵7输送到蒸发工段进行蒸发浓缩。

以食盐水为原料的离子膜法电解工艺，因离子交换膜性能要求，进离子膜电解槽的盐水质量必须严格控制，不然将影响离子交换膜性能的发挥和使用寿命以及产品的质量。因此本工段的任务是： (1)将送来的一次精制盐水再经过一次精密过滤，使盐水中的悬浮物达到≤1PPm，送二次精制； (2)将上述过滤后的合格盐水，经二次精制处理即采用树脂吸咐（使用过的树脂 经处理后再生），使盐水中的ca2+、Mg2+杂质含量达到≤20ppb，送离子膜电解槽； (3)合格的二次精制盐水在电解槽内经通电电解，得到合格的氢氧化钠，然后经冷却、计量后送成品槽； (4)电解副产品氯气和氢气，分别送氯处理和氢处理后．生产相应的氯、氢产品； (5)食盐水经电解后流出的淡盐水，经脱氯装置除去盐水中的游离氯，使游离氯含量达到标准，然后将脱氯后合格的淡盐水送回化盐工段再化盐使用。

第三部分 碱工段

一、工艺原理 将电解工段生产的32％氢氧化钠的电解液,经预热后，送入三效蒸发器。以蒸汽加热除去电解液中部分水分,经过一效蒸发后，含氢氧化钠48％，经过二效蒸发后含氢氧化钠56％，最后经过三效蒸发后将电解液深缩到含氢氧化钠98％或99％以上，其次再由片碱机生产固碱，同时将在深缩过程中的结晶盐分离。化配成回收盐水返回化盐工段。重新循环使用。 （二）、工艺流程 从电解工段过来的含32％的氢氧化钠由H2燃烧预热后送入一效蒸发器浓缩为

含48％的氢氧化钠，然后送入二效蒸发器浓缩为含56％的氢氧化钠，再送入三效蒸发器浓缩为含99％或98％的氢氧化钠。通过三效后，再经过片碱机，最后到成品碱。

五．见习感想

到达安宁的第一天上午，厂区的资深安全工程师给我们进行了为期2个多小时的安全教育工作，工程师都是从事了10多年或是20多年工作的人。可以说，他们比那些高学历却缺少工作经验的人更了解整个生产过程。因此，他们对安全工作也有更深的体会，大概总结了几点 :

1 厂区内禁止吸烟

2 进入生产区，需要穿戴整齐，安全帽学佩戴规范

3 防止转动设施的伤害

4 防止高出坠落

5 不可随意乱动设施

6 注意酸碱灼伤处理

7 当遇到有害气体泄漏时，需要向侧风向或是上风向跑

8 不可单独随意在厂区走动

9注意厂区内的车辆，以免发生不必要的交通事故

10遇到危险一定要保持冷静，要从科学及专业的角度应对突发性的安全问他

老师带我们参观了各种工艺，各种流程。感觉好复杂，和我想像中的化工厂完全不一样啊，一想到以后要在这种地方工作，伤心啊。

我觉得自己应该在一个环境优美的地方工作，这也让我明白了一句话：理想很丰满，现实很骨感。是我们去适应环境，而不是环境适应我们。当然，从现在开始，要不断地完善自己，充实自己。 接下来的几天，我们接着参观了硫酸厂，气味依旧刺鼻，但是我们依然认真地学习着各种工艺和流程，这是理论和现实的结合，我认为这对于我们对化工的认识还是很有帮助的。 在今后的学习中，我要好好学习专业知识，也要珍惜这样的实践机会，不断充实自己，完善自己。 总之，虽然实习的时间很短，但是对我来说，，这次见习是有收获的，自己也有许多的心得体会和感想。自己对化学学工程和工艺这个专业和以后的就业有了更深刻的认识，我会更加珍惜我现在学习时间学好专业技能，并且用见习的心得时时激励自己。

第二篇：云南盐化股份有限公司20xx年度财务报告

云南盐化股份有限公司

20xx年度

财务报告

目录

1. 审计报告………………………………………………2

2. 会计报表………………………………………………4

3. 会计报表附注…………………………………………10

4. 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告……40

5. 新旧会计准则股东权益差异调节表…………………42

6. 新旧会计准则股东权益差异调节表附注……………44

1

审 计 报 告

天圆全审字[2007]119号

云南盐化股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南盐化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，20xx年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

2

我们认为，贵公司报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

北京天圆全会计师事务所有限公司

中国·北京

中国注册会计师 孙小波中国注册会计师 于翠莲20xx年3月27日 3

（二）会计报表

资产负债表

编制单位：云南盐化股份有限公司 20xx年12月31日

资产

流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用

一年内到期的长期债权投资 其他流动资产

流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计

其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产

无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项

附注 合并 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 5.12 5.13 5.14

母公司 6.1 6.2 6.3 6.4

1,484,896,510.00

34,655,501.311,484,647.305,000,000.0041,140,148.61

438,882,181.41

12,180,000.00

12,180,000.00

1,740,246,165.78311,862,744.541,428,383,421.24

1,428,383,421.24

1,480,951.1055,032,137.66

1,740,246,165.78 311,862,744.54 1,428,383,421.24

1,428,383,421.24

1,480,951.10 55,032,137.66

94,180,000.00

546,517,737.29224,959,966.40321,557,770.89

321,557,770.89206,364,193.54681,743,020.51

合并 年末数

200,177,165.98

22,178,704.25

45,233,658.639,740,401.2533,973,843.29

127,160,843.53

417,564.48

356,926,181.41

94,180,000.00

127,160,843.53

417,564.48

231,777,084.64

12,180,000.00

12,180,000.00

45,233,658.63 9,740,401.25 18,344,351.69

133,850,657.58

22,178,704.25 年末数

90,467,159.37

10,525,095.97

21,063,070.334,921,272.6715,767,253.67

87,852,352.571,180,880.06

单位：人民币元 母公司

年初数

1,484,896,510.00 1,209,664,984.94

34,655,501.31 1,440,647.30 5,000,000.00 41,096,148.61

5,000,000.0040,675,114.03

35,675,114.03

4

资产总计 1,977,098,840.021,977,098,840.02 1,494,297,183.61

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

资产负债表

编制单位：云南盐化股份有限公司 20xx年12月31日

负债和股东权益

流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债

一年内到期的长期负债 其他流动负债

流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债

长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本

减：已归还投资 股本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润

附注 合并 5.15 5.16 5.17 5.18 5.19 5.20 5.21 5.22 5.23 5.24 5.25 5.26 5.27 5.28 5.29 5.30 5.31 5.32

母公司

合并 年末数

年末数

单位：人民币元

母公司

年初数

5

其中：现金股利 股东权益合计 负债及股东权益总计

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

利润及利润分配表

编制单位：云南盐化股份有限公司 20xx年度

项目

合并

一、主营业务收入 减：主营业务成本

主营业务税金及附加 三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 减：营业费用

管理费用 财务费用

四、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（亏损以"-"号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出

五、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税 减：少数股东损益

六、净利润（亏损以“-”号填列） 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润

减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金

5.335.345.35 5.36 5.37 5.385.395.40 附注 母公司

合并 本年实际数

单位：人民币元 母公司

本年实际数

上年实际数

250,000.00

192,556,525.85

275,673,742.868,311,721.70

6

利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利

转作资本（或股本）的普通股股利四、未分配利润 利润表（补充资料）

1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失

3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他

34,755,330.90

232,606,690.26

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

现金流量表

编制单位：云南盐化股份有限公司

项目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

5.43

9,206,449.97

9,206,449.9712,000,000.00

20xx年度 附注 合并 5.42 5.41

母公司

1,219,191,247.66

4,295,581.241,223,486,828.90777,614,271.21126,207,857.22108,603,719.4482,106,371.821,094,532,219.69128,954,609.21

合并数

1,219,191,247.66单位：人民币元母公司数

1,223,486,828.90777,614,271.21126,207,857.22108,603,719.44

1,094,532,219.69128,954,609.21

7

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额

21,206,449.9721,206,449.97

316,679,730.51301,006,238.91

316,679,730.51-295,473,280.54

489,632,446.69

495,000,000.00

984,632,446.69628,962,970.0079,440,798.75

708,403,768.75276,228,677.94

109,710,006.61

43,383,498.21

708,403,768.75276,228,677.94

984,632,446.69628,962,970.0079,440,798.75495,000,000.00489,632,446.69

383,006,238.91-361,799,788.94

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

补充资料

合并

1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润

加: 少数股东本期损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失

附注

母公司

合并数

母公司数

8

财务费用

投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他

经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 减:货币资金的期初余额 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

]

9

（三）会计报表附注

会计报表附注

一、 公司基本情况

云南盐化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002] 32号）的批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7家发起人于20xx年7月25日发起设立。经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17号)，20xx年6月公司在深圳证券交易所首次发行A股7,000万股，募集资金净额489,632,446.69元，证券简称：“云南盐化”，证券代码：002053。公司注册资本为人民币185,851,103元，其中：云南轻纺集团有限公司占43.38%；云南有色地质矿业有限公司占3.85%；云南创立投资管理有限公司占3.85%；云南省国有资产经营有限责任公司占3.50%；云南省开发投资有限公司占3.15%；中国盐业总公司占2.87%；安宁市工业总公司占1.75%；社会普通股占37.65%；公司营业执照5300001013411，公司住所：云南省昆明市盘龙区拓东路石家巷10号，法定代表人：杨建东。

公司主要经营范围包括：食用盐、液体盐、工业盐、医药用盐、畜牧用盐、肠衣盐、多品种营养盐、盐化工产品，无水硫酸钠，烧碱及其后加工产品；液氯、盐酸、氯化钙、次氯酸钠、三氯化铁等；聚氯乙烯及其后加工产品；氯化聚氯乙烯及其后加工产品；其他有机及精细氯产品；钻井、机电机械产品制造、修理、安装，聚丙烯酰胺及其它化工新开发的产品；氯化纳、硫酸纳采矿；铁路专用线共用业务；现代物流配送中心、加工中心，代理经营配套设施建设及连锁经营；出口本企业生产的盐、无水硫酸纳、盐化工产品等；进口企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械产品及零配件，一、二类压力容器设计、制造、安装；日用化工产品、化妆品，水力发电投资，氯乙烯单体，层硅，锅炉安装（B 级）、压力管道安装（GC2 级）。

二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 a)

会计制度 10

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

b) 会计年度

采用公历年度，即以每年1月1日－12月31日为一个会计年度。

c) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

d) 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

e) 外币业务核算方法

年度内发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场基准汇率折合人民币入账，期末将外币账户余额按期末外汇市场基准汇率折合人民币进行调整，调整后的差额计入财务费用。

f) 现金等价物的确定标准

现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

g) 合并会计报表编制方法

公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字[1996]2号文的补充规定，对拥有超过50%以上股权并具有实质控制权，或虽然所拥有股权不足50%以上，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围；合并报表时，以母公司及纳入合并范围的子公司会计报表及其有关资料为依据，经抵销内部投资、内部交易、内部债权债务等会计事项，合并各项目数额编制而成。合并报表中的子公司所采用的会计政策与母公司会计政策不存在重大差异。

h) 应收款项坏账的确认标准及核算方法

坏账的确认标准为：

i.

ii. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并转销提取的坏账准备。 坏账的核算方法：

对应收款项（含应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账，本公司按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益，计提标准如下：

11

账龄 计提比例

1年以内 5%

1-2年 15%

2-3年 25%

3年以上 40%

对于难以收回的款项公司根据董事会决议采用个别认定法计提坏账准备。

i) 存货核算方法

本公司存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。

公司产成品、在产品按实际成本核算；发出时采用移动加权平均法计算发出成本；领用包装物和低值易耗品采用一次摊销法计入有关成本、费用项目。

存货的数量盘存方法采用永续盘存制。

期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

可变现净值是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。

j)

i. 长期投资核算方法 长期股权投资

按投资时实际支付的全部价款或所放弃的非现金资产的账面价值记账，若实际支付的全部价款中含有已宣告发放而尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响时采用成本法核算，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益法核算。

ii. 股权投资差额

长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，若初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入长期股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销，若合同未规定投资期限的按10年平均摊销；若初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。

iii. 长期债权投资

12

按实际支付的全部价款记账，若实际支付的价款中含有已到期尚未领取的利息，作为应收项目单独核算。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

iv. 长期投资减值准备

公司对长期投资由于被投资单位市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，按其单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内冲回，长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。

k) 委托贷款核算方法

企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 期末对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。

l)

i. 固定资产计价和折旧方法 固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具、机械、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但单位价值较高，并且使用年限在两年以上的物品。

ii.

iii. 固定资产按实际取得成本计价。 固定资产折旧方法

固定资产折旧采用平均年限法，固定资产类别、估计使用年限、预计残值率分别如下：

类 别

使用年限 年折旧率％ 残值率％ 13

1、房屋建筑物

2、机器设备

3、运输设备

4、电子设备 4-35 2.77-24.25 3 5-15 6.47-19.40 3 8-10 9.70-12.125 3 4-10 9.70-24.25 3

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

iv. 固定资产减值准备

期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。

m)

i. 在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时结转固定资产，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。

ii. 在建工程减值准备：

期末对在建工程逐项进行检查如存在下列情形之一时，则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分按单个项目计提减值准备：

? 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；

? 所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；

? 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

n)

i.

借款费用核算方法 借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差14

额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。

ii. 借款费用资本化期间

①开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

? 资产支出已经发生；

? 借款费用已经发生；

? 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

iii. 借款费用的资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

o)

i. 无形资产计价和摊销方法 无形资产计价

对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付的金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账（为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为入账价值）；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。

ii. 无形资产摊销

采用直线法。合同与法律两者中有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。

15

购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按《企业会计制度》规定的期限摊销，待该项土地开发时，再将其账面价值转入相关在建工程。

iii. 无形资产减值准备的计提

期末对无形资产逐项进行检查，如存在下列情形之一时，则对可收回金额低于无形资产账面价值的部分按单个项目计提减值准备：

? 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；

? 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在收益摊销期限内预期不会恢复； ? 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；

? 其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。

p) 长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销；筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 q)

i. 收入确认原则 商品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够可靠地计量，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

ii. 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。

iii. 让渡资产使用权：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

上述收入的确定须同时满足以下两个条件：

? 与交易相关的经济利益能够流入公司；

? 收入的金额能够可靠地计量。

r)

所得税的会计处理方法 16

公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 s)

会计政策、会计估计变更、会计差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更和会计差错更正。

三、 税项

i.

增值税

销项税额：本公司按销售收入的17%计缴。 进项税额：本公司按相关法规规定抵扣。 ii.

资源税

固体盐按销量每吨12元计缴。 液体盐按销量每吨3元计缴。 iii.

所得税

本公司根据云地税直征税字[2002]225号文批准按15%的税率缴交企业所得税。 iv.

城建税

本公司因分支公司所在地区不同，分别按应交流转税额的 5%、7%计缴。 v.

教育费附加

本公司按应交流转税额的3%计缴。 vi.

地方教育费附加

本公司按应交流转税额的1%计缴。

四、 控股子公司及合营企业

企业名称

注册地 云南省宣威市

主营业务

电石、烧碱及其后加工产品；液氯、盐酸、氯化钙、次氯酸钙、三氯化铁、聚氯乙烯及其后加工产品等

26,000万

8,200万

张华是

注册资本

投资额

法定 代表人

持股比例

是否合并

五、 合并会计报表主要项目注释

以下会计报表项目注释，若无特别说明金额单位均为人民币元，20xx年12月31日数为母公司数。

1、 货币资金

项目 2006.12.31现金 113,161.57银行存款 200,017,987.06其他货币资金 46,017.35

2005.12.31 168,497.31 88,962,310.84 1,336,351.22

17

合计 200,177,165.9890,467,159.37

注：本期货币资金增加主要是募集资金所至。 2、 应收票据

项目 2006.12.31银行承兑汇票 22,178,704.25合计 22,178,704.25注：本项目期末无质押情况。 3、 应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

余额

43,853,349.98712,309.56244,777.475,413,817.3650,224,254.37

比例1.42%0.49%

坏账准备106,846.43

余额308,500.35585,057.84

比例1.02%1.93%

坏账准备938,585.4046,275.05234,023.14

2005.12.31

10,525,095.97 10,525,095.97

2006.12.31 2005.12.31

87.31%2,192,667.5018,771,707.9962.01%

61,194.3710,606,555.6135.04%7,989,867.87

100.00

9,208,751.46 %

10.78%2,629,887.44

100.00%4,990,595.7430,271,821.79

注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （2）公司根据董事会决议对应收昆明浩源水玻璃厂货款928,721.00元，账龄为3年以上，采用个别认定法按90%的比例计提坏账准备；

（3）公司应收昆明电化厂款项6,312,747.09元，账龄为3年以上，因昆明电化厂无可供执行的财产，根据昆明市中级人民法院裁定（[2004]昆民执字第328－2号）对昆明电化厂财产中止执行，公司据此核销了该笔应收款项；

（4）期末欠款金额前五名合计26,444,562.45元，占期末欠款总额的52.65%； （5）本期增加为尚未收回货款。

4、 其他应收款

账龄 1年以内 1 — 2年 2 — 3年 3年以上 合计

2006.12.31 2005.12.31 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备

9,067,276.63 85.60%453,363.834,025,381.5074.57% 201,269.08273,224.65 2.58%40,983.701,061,776.5619.67% 159,266.48954,364.46 9.01%238,591.1254,748.431.02% 13,687.11297,456.94 2.81%118,982.78255,981.414.74% 102,392.5610,592,322.68 100.00%851,921.435,397,887.90100.00% 476,615.23

注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

18

（2）期末欠款金额前五名合计7,866,793.00元，占期末欠款总额的74.27%。

5、 预付账款

账龄

1年以内

1 — 2年

2 — 3年

3年以上

合计 2006.12.31 2005.12.31 金额比例金额比例33,661,657.0399.08%9,637,147.5361.12%312,096.360.92%6,130,061.1438.88%44.9045.0045.0033,973,843.29100.00%15,767,253.67100.00%

注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）1年以上的预付账款312,186.26元，主要系尚未结算的购货款。

（3）期末欠款金额前五名合计16,257,914.44元，占期末欠款总额的47.85%。

（4）预付账款增加主要是子公司云南天聚化工有限公司预付土地征用款所至。

6、 存货

2006.12.31 2005.12.31

项目 金额跌价准备金额 跌价准备库存商品 50,937,696.22207,459.9741,257,115.13

原材料 59,146,374.8526,046,177.20 包装物 15,576,032.5716,444,521.58 在产品 1,669,773.914,104,538.66 低值易耗品 4,677.82 物资采购 33,748.13 合计 127,368,303.50207,459.9787,852,352.57

注：（1）期末存货中的液氯、芒硝和层硅因存在成本高于可变现净值的情况，故对三个产品计提了存货跌价准备，其他存货不存在减值情形。

（2）存货增加主要是10万吨/年聚氯乙烯项目，4万吨/年和6万吨/年离子膜烧碱项目等完工，加大公司生产能力导致存货储量增加。

7、 待摊费用

类别 2005.12.31本期增加

保险费 160,368.871,699,217.30

养路费 120,112.00

离子膜费用 900,399.19

合计 1,180,880.061,699,217.30本期摊销1,442,021.69120,112.00900,399.192,462,532.882006.12.31417,564.48417,564.48

注：期末余额为未摊完的保险费，摊销期为20xx年4月至20xx年5月。

8、 长期投资

i. 明细情况

19

项目

长期股权投资 合 计

2006.12.31 2005.12.31 金额 减值准备

账面价值

金额减值准备

账面价值

12,180,000.00 12,180,000.0012,180,000.00 12,180,000.0012,180,000.00 12,180,000.0012,180,000.00 12,180,000.00

ii. 长期股权投资

被投资单位名称

云南云天化联合商务有限公司 贵州安龙华虹化工有限公司 云南普阳煤化工有限责任公司 云南四方化工有限公司

持股比例

8.5%2.78%10.00%24.80%

35年20年投资期限

投资成本1,700,000.003,000,000.005,000,000.002,480,000.00

期末合计1,700,000.003,000,000.005,000,000.002,480,000.00

减值准备

9、 固定资产

项目 2005.12.31固定资产原值 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备

合计 累计折旧 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备

合计 净 值 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备

合计

171,109,241.7217,901,636.9716,336,454.88116,210,437.32321,557,770.89

630,093,199.7027,812,331.1321,766,532.55748,711,357.861,428,383,421.24

62,091,163.9111,642,149.678,047,384.22143,179,268.60224,959,966.40

24,516,557.783,870,124.534,394,857.4255,424,979.1388,206,518.86

388,828.39387,113.5338,486.16489,312.641,303,740.72

86,218,893.3015,125,160.6712,403,755.48198,114,935.09311,862,744.54

233,200,405.6329,543,786.6424,383,839.10259,389,705.92

484,014,432.8613,916,431.209,812,236.69688,411,220.56

902,745.49522,726.0425,787.76974,633.53

716,312,093.0042,937,491.8034,170,288.03946,826,292.95

本期增加

本期减少

2006.12.31

546,517,737.291,196,154,321.312,425,892.821,740,246,165.78

注：（1）本期从在建工程转入固定资产金额1,135,626,240.53元；

（2）经检查期末固定资产不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备。 （3）期末固定资产较期初增加，主要是本期新建综合楼、仓库、氯碱技改工

20

程、10万吨/年聚氯乙烯项目，4万吨/年、6万吨/年离子膜烧碱项目等完工转固定资产。

10、 工程物资

项目 2006.12.31待安装设备 202,259.69专用物资 598,189.01

2005.12.3115,576,401.3134,579,028.08

预付大型设备款 680,502.40156,208,764.15合计 1,480,951.10206,364,193.54

注：本期减少数为10万吨/年聚氯乙烯项目，4万吨/年、6万吨/年离子膜烧碱项目物资转在建工程。

11、 在建工程

2006.12.31

工程名称 2005.12.31 本期增加 本期转入固定资产

其他减少数

金额

仓库、综合楼工程 氯碱技改工程类 盐硝技改工程类 自动化系统项目 10万吨/年聚氯乙烯项目 10万吨/年离子膜烧碱项目 昆明盐矿年产100万立方米

27,178,131.83 49,937,437.83

精制卤水生产装置 10KV高压电路改造 硫酸钾工程

矿山250万吨/年卤水扩建

16,202,649.83 6,001,883.43 22,204,533.26

工程

45t/h循环流化床锅炉 盐硝冷却塔 矿山接替技改工程 昆明盐矿铁路专用线扩建 昆明盐矿消防站

昆明盐矿贮罐区及输送设备 昆明盐矿质检中心楼及仪器

4,366,809.48 1,766,759.21

设备

6,133,568.69

15,575,042.83 2,589,236.01 18,164,278.841,151,000.00 328,127.82 4,887,402.59 2,178,020.63

11,652,772.54 4,714,573.26 16,367,345.801,013,843.50 1,232,698.23

2,246,541.73

1,479,127.827,065,423.22

11.0183.97

1,343.00841.40

2,394,907.17

2,394,907.17

9,128,650.93

77,115,569.66

4,975,313.54

7,686,829.31

2,286,195.05

555,210.34

10,375,947.80

7,879,912.51

投入占

资金

预算比

来源

例(%)

自筹

52.43104.19

1,978.96756.29

其中:利息资本 化金额

预算(万元)

8,374,707.08 23,113,382.45 23,052,966.68

3,309,723.33

1,698,905.30

28,081,544.59

3,309,723.33

自筹

29,780,449.89

187,199,001.58 97,246,125.42 284,445,127.00307,155,039.86 181,266,227.49

488,421,267.35

9,128,650.93

自筹 自筹

14,989,975.87 6,023,239.92 21,013,215.79

21

昆明盐矿供水系统及净水厂 昆明盐矿空压、制氮装置 昆明盐矿生产区域挡墙、护

21,147,720.86 9,808,809.48 30,956,530.349,352,783.35 3,793,753.38 13,146,536.73

28,101,924.81 12,822,608.52

坡、围墙工程

昆明盐矿厂前、厂后公路 昆明盐矿化学水处理站 昆明盐矿厂外管道 昆明盐矿破碎厂房 昆明盐矿上清液回收装置 昆明盐矿检修工段及淋浴室 变压吸附项目 裂解制氢项目 导热油项目 其他 小计

在建工程减值准备 在建工程净额

40,924,533.33

1,717,611.73 812,426.60 2,530,038.337,260,761.82 3,623,943.67 10,884,705.494,146,344.69 1,677,561.77 646,537.42 261,581.36

5,823,906.46908,118.78

1,597,371.714,410,120.56682,989.62

21,541,244.42

9,683,861.279,128,650.93555,210.34

55,032,137.6655,032,137.66

106.49191.7497.57164.13

150.00230.0070.001,014.00

1,294,148.33 523,597.03 1,817,745.361,244,791.67 503,627.91 1,748,419.58

1,597,371.71 4,410,120.56 682,989.62

409,800.00

51,081,460.31

29,950,015.89

自筹 自筹 自筹

自筹

690,871,671.44 509,470,568.02 1,135,626,240.539,128,650.93 681,743,020.51 509,470,568.02 1,135,626,240.53

注：20xx年11月根据云南省财政厅下发的“云南省财政厅关于对云南盐化股份有限公司硫酸钾工程项目中途撤销所形成投资损失处理的批复”（云财建[2006]416号），同意将原省配套安排该项目的建设资金900万元全部用于核销该项目的投资损失，不足部分由企业自筹解决。并根据省政府《关于对核销云南省盐化股份有限公司投资损失的意见》（办2004-4637），同意省开发投资公司将财政委托管理的资金项目收益中的900万元转入云南盐化股份有限公司，专项用于处理硫酸钾工程损失，公司已于本年度内收到该笔款项。

12、 无形资产

取得

类别

方式

土地使用权 出让 采矿权 软件

3,521,566.84 3,347,752.02 897,079.31

89,904.65

217,860.80

4,154,926.68 527-570个月

原始金额 2005.12.31

本期增加本期转出

本期摊销

累计摊销 2006.12.31剩余摊销期限

出让 36,439,300.00 30,573,172.84

购入 2,138,223.00 1,754,189.17 220,000.00

187-205个月1,821,965.04 6,777,109.68 28,751,207.80 224,822.34 2,136,692.03

501,944.98 7,496,915.46

1,749,366.83 34,655,501.31

75-96个月

合计 42,099,089.84 35,675,114.03 1,117,079.31

注：经检查期末无形资产不存在减值因素，故未计提无形资产减值准备。 13、 长期待摊费用

本期转

项目

原始金额 2005.12.31

本期增加

本期摊销

累计摊销

出

土地租用费 固定资产改良支出 开办费

1,351,701.84 1,351,701.84496,687.19496,687.19650,752.19 650,752.1944,000.00

44,000.00

65,119.54

65,119.54

855,014.6527-113个月585,632.6551－56个月44,000.00

2006.12.31

剩余摊销期

22

合计 2,046,454.03 2,046,454.03561,806.73561,806.731,484,647.30

14、 其他长期资产 项目 2006.12.31国家储备盐 5,000,000.00合计 5,000,000.00

15、 短期借款 借款类别信用借款

合计16、 应付票据 票据承兑银行

昆明市商业银行承兑汇票

17、 应付账款 账龄 1年以内 1 — 2年 2 — 3年 3年以上

2006.12.31135,955,770.3330,934,939.55223,445.10406,320.392006.12.31375,000,000.00375,000,000.00

2005.12.31

5,000,000.00

5,000,000.00

2005.12.31 175,000,000.00 175,000,000.00

金额

20,512,286.19

业务内容 电石款

2005.12.31115,414,839.805,642,145.54284,999.27142,045.60

167,520,475.37121,484,030.21合计

注：（1）本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）本期新增应付账款主要是应付工程及设备款；一年以上应付账款主要为工程质保金。

18、 预收账款 账龄 1年以内 1 — 2年 2 — 3年 3年以上 合计

2006.12.3117,849,437.11

45,435.7310,870.0042,760.0017,948,502.84

2005.12.31 23,594,221.09 349,625.39 44,332.00

23,988,178.48

注：（1）本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（2）1年以上的预收账款主要系尚未结算的销货余款。 19、 应付福利费

2006.12.315,171,803.05

2005.12.31 5,173,352.89

23

20、 应交税金

项目 增值税 所得税 资源税 个人所得税 城建税 营业税 印花税 房产税 土地使用税 合计

2006.12.31 2005.12.31 5,452,187.4418,537,037.111,772,362.231,182,492.762,843,683.5170,866.4360,233.40228,136.5515,823.3730,162,822.80

3,211,493.113,854,378.691,171,072.273,360,200.67103,808.3611,914.91100,429.2915,823.3713,001,064.88

税率 17% 15% 5%、7% 5% 0.3‰ 1.2%

1,171,944.21固体盐12元/吨、液体盐3元/吨

注：应交税金期末余额增长较大主要原因为应交企业所得税增加。

21、 其他应交款

项目 教育费附加 地方教育费附加 矿产资源补偿费 住房公积金 其他 合计

2006.12.311,306,898.04398,235.09154,135.51197,941.893,088.932,060,299.46

2005.12.311,458,458.7157,532.381,526.323,088.931,623,666.06

计缴标准

按应交流转税的3%计缴 按应交流转税的1%计缴

103,059.72按销售收入×回采系数0.1472× 0.5%计缴

22、 其他应付款 账龄 1年以内 1 — 2年 2 — 3年 3年以上

2006.12.31 2005.12.31 20,268,880.42 16,920,709.56 3,710,604.05 1,636,097.10 480,787.35 534,265.17 669,350.49 954,489.99

25,129,622.31 20,045,561.82 合计

注：本项目余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

23、 预提费用

类别 2006.12.312005.12.31

预提租金 104,156.00 借款利息 2,722,500.00 合计 2,722,500.00104,156.00 注：期末余额为已计提但尚未支付借款利息。

24

24、 一年内到期的长期负债

类别 2006.12.312005.12.31

信用借款 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

25、 长期借款

类别 2006.12.31

信用借款 300,000,000.00

合计 300,000,000.002005.12.31610,000,000.00 610,000,000.00

注（1）本期公司偿还借款4.3亿元，向云天化集团有限责任公司新增借款1亿

元。

（2）公司年末3亿元长期借款均为云天化集团有限责任公司借款，其中本期

新增1亿元是根据国家发展和改革委员会发改财金[2006]464号文的规定，云天

化集团有限责任公司发行债券募集资金中1亿元用于公司“双十”项目，期限自

20xx年4月28日至20xx年4月27日；另外2亿元系云南省人民政府与国家

开发银行于20xx年8月8日签订《信用合作协议》，指定云南省开发投资公司

作为《信用合作协议》规定的信用资金融资平台，经云南省人民政府信用联合办

公室批准，云天化集团有限公司作为信用资金的使用人。20xx年8月云天化集

团有限公司申请并经省人民政府批准，云南省开发投资有限公司向云天化集团提

供信用资金2亿元作为云天化集团占有、使用的国有资本金，期限15年，专项

用于云南盐化股份有限公司“双十”项目，本公司于20xx年8月与云天化集团

签订借款合同，由云天化集团将该借款转贷给本公司。

26、 长期应付款

单位 初始金额 2005.12.312006.12.31

18,992,220.00

2,392,800.00

21,385,020.00应计利息 期限 20xx年-20xx年20xx年-20xx年云天化集团有限责任公司 31,653,700.00 22,157,590.00云南省国土资源厅 合计 4,785,600.00 3,190,400.0036,439,300.00 25,347,990.00

注：期末应付云天化集团有限责任公司18,992,220.00元系公司于20xx年

向云南轻纺集团有限公司购入昆明盐矿、一平浪盐矿的采矿权，根据公司与云南

轻纺集团有限公司签订的采矿权转让合同，公司分10年向其支付转让价款，每

年支付3,165,370.00元。根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有

资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号）和《关于

云南轻纺集团有限公司采矿权转让价款处置有关问题的批复》（云财企[2003]268

25

号）的规定，本公司应支付给云南轻纺集团有限公司的采矿权价款28,488,330.00

元转为支付给云天化集团有限责任公司。本期支付3,165,370.00元，期末余额为

尚未支付款项。

应付云南省国土资源厅2,392,800.00元系公司20xx年向云南省国土资源厅

购入乔后盐矿的采矿权，应向其支付的转让价款尚未到支付期的部分,公司分6

年向其支付转让价款，本期支付797,600.00元。

27、 专项应付款

借款类别 2006.12.3112005.12.31

科技三项费拨款 4,500,000.004,500,000.00

专项经费 800,000.00 排污费专项资金 520,000.00520,000.00

污水处理循环回用 160,000.00

纳米PVC科研经费 300,000.00 专项扶持资金 150,000.00

合计 5,330,000.006,120,000.00

注：期末余额中科技三项费拨款系公司的硫酸钾工程项目取得的国家计委以

中央科技三项费用安排的拨款。国家发改委、财政部于20xx年6月30日发出

《关于撤销云南盐化股份有限公司控速分解结晶法年产10万吨优质硫酸钾高技

术产业化示范工程项目投资计划的通知》（发改高技[2003]625号），决定暂停支

持该项目建设，并收回所投入的900万元投资，20xx年10月15日已缴回450

万元，期末余额为尚未缴回款项；排污费专项资金520,000.00元是云南省财政

厅拨付天塑分公司的排污费专项资金，专用于环境污染防治； 污水处理循环回

用资金160,000.00元是昆明市环境保护局补助的排污专项资金；专项扶持资金

150,000.00元为昆明市科学技术局拨入用于洗发盐研制资金。

28、 其他长期负债

项目

特种储备资金

合计 2006.12.315,000,000.005,000,000.002005.12.31 5,000,000.00 5,000,000.00

注：本项目系国家为解决战备需要和应对自然灾害等特种需要而拨入的专

款，专门用于建立食盐国家储备，与“其他长期资产-国家储备盐”相对应。

29、 股本

经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17号)，20xx年6月公

司首次发行A股 7,000万股，每股面值1元，每股发行价7.30元，募集资金总

额为人民币511,000,000.00元，扣除发行费用人民币21,367,553.31元，募集

26

资金净额为489,632,446.69元，该资金已经北京天圆全会计师事务所审验（天圆全验字[2006]3号），本公司股本变动情况如下：

本次变动前 数量

比量

发行新股

本次变动增减（＋、－） 送股

公积金转股

其他

小计

出资金额

62.35%115,851,103

108,701,103 58.50%7,150,000 3.85%

7,150,000 3.85%

70,000,00070,000,000

70,000,00070,000,000

70,000,000 70,000,000

37.65%37.65%持股比例

一、有限售条件股份115,851,103 100% 1、国家持股 2、国家法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

108,701,103 93.83% 7,150,000 6.17%

7,150,000 6.17%

115,851,103

100.00%100% 185,851,103.

30、 资本公积

项 目 2006.12.31

股本溢价 482,013,810.19其他资本公积 45,701,692.98接受非现金资产捐赠 83,321.25拨款转入 1,100,000.00合 计 528,898,824.42

2005.12.3162,381,363.5044,938,381.05

83,321.25107,403,065.80

注：股本溢价中62,381,363.50元系本公司成立时，按照1：0.65的比例折股产生的股本溢价，419,632,446.69元为首次发行A股 7,000万股（详见附注29）产生股本溢价；其他资本公积本期增加763,311.93元为以前年度形成无法支付的款项；拨款转入其中800,000.00为云南省科技厅拨入的20xx年度及20xx年度云南省院校科技合作计划实施项目“合成层状结晶硅酸钠新工艺技术开发”的专项经费，本年度从专项应付款转入；300,000.00元为昆明市科学技术局拨入本公司用于本公司承担的列入20xx年度昆明市科技计划的新型工业化发展项目5000t/a纳米PVC工业化试生产项目科研经费，本年度从专项应付款转入。

27

31、 盈余公积

项 目 2006.12.312005.12.31 法定盈余公积 51,798,890.3228,991,445.75

法定公益金 14,495,722.87 合 计 51,798,890.3243,487,168.62 注：本年末根据财企[2006]67号文将法定公益金余额转入法定盈余公积。 32、 未分配利润

项 目 2006.12.31本期净利润 83,117,217.01年初未分配利润 192,556,525.85可供分配利润 275,673,742.86减：提取盈余公积金 8,311,721.70

应付普通股股利 34,755,330.90期末未分配利润 232,606,690.26

98,962,367.85 143,193,844.08 242,156,211.93 9,896,236.79 34,755,330.90 192,556,525.85

2005.12.31

提取公益金 4,948,118.39

注：（1）根据云南盐化股份有限公司20xx年年度股东大会决议，以公司20xx年末总股本115,851,103股为基数，按每10股派发现金红利3.00元，共计分配红利34,755,330.90元，已于20xx年支付完毕。

（2）根据20xx年3月27日董事会《关于通过公司20xx年利润分配预

案的决议》拟以公司总股本185,851,103.股为基数，按每10股派发现金红利3.00元，合计55,755,330.90元。 33、 主营业务收入

项目 20xx年度食用盐 404,173,549.73工业盐 82,924,973.43芒硝 14,479,267.91营养盐 940,513.52日用盐 303,478.39烧碱 84,971,438.59盐酸 7,969,999.92液氯 9,219,371.93聚氯乙烯 391,135,397.92其他 11,837,325.33合计 1,007,955,316.67

20xx年度386,503,931.0391,353,859.1613,244,740.88549,450.541,173,101.7545,889,300.165,306,493.306,459,995.77175,056,882.90

868,611.92726,406,367.41

28

注：20xx年度公司前五名客户销售的收入总额为156,035,992.18元，占公

司全部销售收入的15.48%。

34、 主营业务成本

项目 20xx年度20xx年度

食用盐 123,310,418.55116,502,640.69

工业盐 48,805,897.8945,104,359.95

芒硝 15,500,412.2812,541,575.50

营养盐 263,254.46518,220.73

日用盐 245,872.21307,828.77

烧碱 57,927,458.5330,551,896.78

盐酸 6,219,875.093,439,457.70

液氯 9,291,564.945,726,034.96

聚氯乙烯 378,623,722.14158,028,974.13

其他 13,441,868.611,959,014.66

合计 653,630,344.70374,680,003.87

按业务分部列示主营业务收入和主营业务成本如下：

项目 20xx年度20xx年度主营业务收入

盐类产品 502,821,782.98492,884,109.40 氯碱化工产品 505,133,533.69233,581,284.05 小计 1,007,955,316.67726,465,393.45 业务分部间相互抵销数 59,026.04 合计 1,007,955,316.67726,406,367.41 主营业务成本

盐类产品 188,125,855.39174,974,625.64 氯碱化工产品 465,504,489.31199,761,015.06 小计 653,630,344.70374,735,640.70 业务分部间相互抵销数 55,636.83 合计 653,630,344.70374,680,003.87

35、 主营业务税金及附加

项目 20xx年度20xx年度城建税 6,012,935.284,444,472.96教育费附加 2,768,908.171,903,979.27资源税 8,717,670.346,898,679.31合计 17,499,513.7913,247,131.54

36、 其他业务利润

其他业务收入 20xx年度20xx年度包装物 1,788,466.083,573,512.21水电费 2,100,076.182,874,359.72租金 2,412,257.41982,326.29劳务费 1,874,772.62475,549.38材料物资 7,771,068.667,174,433.15运输费 598,718.37876,161.40

合计 16,545,359.3215,956,342.15

其他业务支出

29

包装物 1,527,329.182,780,417.06

水电费 1,936,343.082,974,479.06

租金 132,382.6470,151.31

劳务费 1,538,702.72160,623.38

材料物资 6,305,679.965,015,303.08

运输费 975,029.50244,991.25

合计 12,415,467.0811,245,965.14

其他业务利润

包装物 261,136.90 793,095.15

水电费 163,733.10 -100,119.34

租金 2,279,874.77 912,174.98

劳务费 336,069.90 314,926.00

材料物资 1,465,388.70 2,159,130.07

运输费 -376,311.13 631,170.15

合计 4,129,892.244,710,377.01

37、 财务费用

项目 20xx年度20xx年度

利息支出 12,981,893.398,853,787.15

减：利息收入 1,285,628.421,186,850.68

手续费 229,492.38119,101.91

其他 177,857.32

合计 11,925,757.357,963,895.70

38、 补贴收入

项目 20xx年度

碘酸钾补贴收入

中小企业国际市场开拓清算补助

危险化学品应急演练补助

合计 110,000.0088,000.0015,000.00213,000.0020xx年度 250,000.00 250,000.00

注：本期碘酸钾补贴收入系根据中国盐业总公司《关于转发国药集团药业股份有限公司〈关于碘酸钾供应区划分的通知〉的通知》（中盐规[2002]205号）文的规定，按碘酸钾采购量1万元/吨由国药集团药业股份有限公司给予的碘酸钾定点供应补贴；中小企业国际市场开拓清算补助是根据云南省商务厅和云南省财政厅云商规[2006]27号文“关于下达《云南省”20xx年度中小企业国际市场开拓资金”追加项目资金计划》有关工作的通知”，由省财政厅拨入；危险化学品应急演练补助是安宁市安全生产监督管理局拨付入用于危险化学品应急演练。

39、 营业外收入

30

项目 20xx年度20xx年度

固定资产盘盈 34,066.00

处理固定资产净收入 41,627.611,881,134.56

罚款收入 450.0013,017.94

硫酸钾工程补助款 9,000,000.00

其他 254,397.731,121,728.83

合计 9,296,475.343,049,947.33

40、 营业外支出

项目 20xx年度20xx年度

补偿支出 9,198,953.607,156,265.70

处理固定资产净损失 716,370.021,670,454.10

其他 201,548.39231,000.00

非常损失 1,600.00

罚款支出 48,035.2035,914.10

合计 10,164,907.219,095,233.90

注：补偿支出主要是根据《云南省企改办关于筹措淘汰关闭黑井石羊小盐矿资金的通知》，由公司支付关闭黑井、石羊盐矿的专项资金8,800,000.00元。

41、 支付的其他与经营活动有关的现金82,106,371.82元，主要项目列示如下：

金额项目

企业间往来 19,405,611.73

办公费 9,441,121.28

支付补偿金 8,800,000.00

车辆使用费 6,685,020.06

经营租赁费 6,086,167.20

业务招待费 4,021,179.82

差旅费 3,899,429.85

上市工作费 3,544,516.90

综合服务费 2,381,486.20

会议费 1,806,234.44

绿化费 1,551,732.88

水电费 1,394,042.82

咨询费 1,383,057.00

中介机构费 1,082,217.02

业务宣传促销费 1,049,092.79

广告费 665,336.00

保险费 656,710.97

企业文化建设支出 553,304.11

矿产资源补偿费 424,094.08

赔偿支出 398,953.60

董事会费 299,420.30

新产品开发费 285,374.53

31

排污费 合计 238,946.00 76,053,049.58

42、 收到的其他与经营活动有关的现金4,295,581.24元，主要项目列示如下： 项目

收到的往来款

金额

2,232,105.09

存款利息收入 1,285,628.42专项应付款 310,000.00营业外收入 254,847.73补贴收入 213,000.00合计 4,295,581.24

43、 收到的其他与投资活动有关的现金12,000,000.00元，主要项目如下 项目

金额

投资贴息 12,000,000.00

六、 母公司会计报表主要项目注释

1、 应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

余额

43,853,349.98712,309.56244,777.475,413,817.3650,224,254.37

比例1.42%0.49%

坏账准备106,846.43

余额308,500.35585,057.84

比例1.02%1.93%

坏账准备938,585.4046,275.05234,023.14

2006.12.31 2005.12.31

87.32%2,192,667.5018,771,707.9962.01%

61,194.3710,606,555.6135.04%7,989,867.87

100.00

9,208,751.46 %

10.78%2,629,887.44

100.00%4,990,595.7430,271,821.79

2、

账龄 1年以内 1 — 2年 2 — 3年 3年以上 合计

其他应收款

2006.12.31 2005.12.31 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备

9,067,276.63 85.60%453,363.834,025,381.5074.57% 201,269.08273,224.65 2.58%40,983.701,061,776.5619.67% 159,266.48954,364.46 9.01%238,591.1254,748.431.02% 13,687.11297,456.94 2.81%118,982.78255,981.414.74% 102,392.5610,592,322.68 100.00%851,921.435,397,887.90100.00% 476,615.23

3、 账龄

1年以内 1 — 2年 2 — 3年 3年以上

预付账款

2006.12.31 2005.12.31 金额比例金额比例

18,032,165.4398.30%9,637,147.5361.12%312,096.361.70%6,130,061.1438.88%

44.9045.0045.00

32

合计

4、

18,344,351.69长期投资

100.00%15,767,253.67100.00%

（1）明细情况

项目

长期股权投资 合 计

期末数

金额 减值准备

账面价值

期初数 金额减值准备

账面价值

94,180,000.00 94,180,000.0012,180,000.00 12,180,000.0094,180,000.00 94,180,000.0012,180,000.00 12,180,000.00

（2）长期股权投资

被投资单位名称

云南云天化联合商务有限公司 贵州安龙华虹化工有限公司 云南普阳煤化工有限责任公司 云南四方化工有限公司 云南天聚化工有限公司

持股比例

8.5%2.78%10.00%24.80%82.00%

35年10年20年投资期限

投资成本1,700,000.003,000,000.005,000,000.002,480,000.0082,000,000.00

期末合计1,700,000.003,000,000.005,000,000.002,480,000.0082,000,000.00

减值准备

注：本年度经公司第二届董事会第十次临时会议通过，公司与云南省电力投资有限公司共同发起设立云南天聚化工有限公司，云南天聚化工有限公司注册资本2.6亿，公司应出资213,200,000.00元，持股比例82%，于投资协议生效后12个月内分三期出资。公司于本年度12月出资82,000,000.00元。

七、 关联方关系及其交易

a) 关联方关系 i.

存在控制关系的关联方

企业名称

注册地

主营业务 投资及咨询、化

工产品、自来水

制造等 股权投资及管理、轻纺工业技术咨询服务

与本公司关系 公司实际控制人

经济性质或类型 有限责任公司

法定 代表人

云南省昆明市 云南省昆明市

董华

控股股东

有限责任

他盛华

公司（国）

根据云南省财政厅 《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云

33

天化集团有限责任公司，划入基准日为20xx年4月30日，云南轻纺集团成为云天化集团有限责任公司全资企业。据此，云天化集团有限责任公司自20xx年5月1日起实际控制本公司69.59%的股权。 ii.

存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

本期减少

数

单位：人民币元

企业名称

云天化集团有限责任公司 云南轻纺集团有限公司

2005.12.31 1,680,000,000.00238,000,000.00

本期增加数

2006.12.31

iii. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

2005.12.31

本期增加金额

本期减少金额

2006.12.31

企业名称

金额金额云南轻纺集团

有限公司

43.38

iv. 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称

与本公司的联系

同受云南轻纺集团有限公司控制 云南博源实业有限公司之子公司 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制

云南博源实业有限公司 云南华源包装有限公司 云南红磷化工有限责任公司 云南天丰农药有限公司 云南富瑞化工有限责任公司 云南红云氯碱有限责任公司 云南天创科技有限公司

云南云峰化学工业有限责任公司 云南三环化工股份有限公司 昆明马龙化工有限公司 中轻依兰集团有限公司 云南云峰机械制造安装公司

34

云南普阳煤化工有限责任公司 云南一平浪恒通有限责任公司 云天化联合商务有限责任公司 云南天安化工有限公司 云南天盟农资连锁有限公司 云南天耀化工有限公司

云南云天化国际化工股份有限公司 云南晋宁黄磷有限公司

公司投资单位

同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制 同受云天化集团有限责任公司控制

b) 关联交易 i.

向关联方收购资产

本公司受让云南红云氯碱有限公司抵押的位于云南省安宁市连然镇大屯的办公楼和云化生活区招待所两项房屋产权，面积合计5,085.25平方米，经双方协商转让价1,050,000.00元，将于20xx年办理资产转移手续。ii.

向关联方采购货物

本公司向云南华源包装有限公司购买塑料编制包装物；向云南普阳煤化工有限责任公司购买电石；向云天化联合商务有限责任公司购买离子膜；向云南一平浪恒通有限责任公司购买成品油。会计期间实际发生数额如下：

关联方名称

金额

占同期同

类货物采购总额比例 40.51%

占同期同类货物采购总额比

例

金额

云南华源包装有限责任公司 云南云峰机械制造安装公司 云南三环化工有限公司

云南天创科技有限公司安宁分公司 云南一平浪恒通有限责任公司 云南普阳煤化工有限责任公司 云天化联合商务有限责任公司

25,823,155.02100.00%100.00%

514,319.7736,755,588.893,086,191.70

iii.

关联方提供服务、出租资产等事项

35

a) 本公司接受关联方云南博源实业有限公司为公司的昆明盐矿、一平浪盐矿提供安全保卫、环境绿化、环境卫生等综合服务，价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费并参考市场上同类服务的价格确定，根据公司与云南博源实业有限公司签订的《综合服务协议》，综合服务费收费金额为每月11万元。

b) 本公司向关联方云南博源实业有限公司租赁分布于云南省20多个不同地州、县、市的土地33宗，面积376,780.22平方米、仓库43257.19平方米、分支机构办公用房9719.39平方米、车辆26辆。土地、房屋及车辆租金标准参照市场价格确定为：土地租金2元/年平方米，办公用房120元/年平方米，仓库用房84元/年平方米。

c) 本公司向关联方云南红云氯碱有限公司租赁位于云南省安宁市连然镇大屯的办公楼、经营楼等房屋及构筑物、生产所需的道路等设施，房屋租金根据市场同类房屋租赁价格经各方协商一致确认，月租金为办公用房10元/平方米，仓库用房7元/平方米；提供共用设施的使用、维护及管理，每月37,500.00元；提供其他综合服务，每月费用10,000.00元。

d) 本公司向关联方云南红云氯碱有限公司签订土地租赁合同，租赁位于云南省安宁市的土地，面积233575.3平方米，租赁期限至20xx年5月31日，月租金76,000.00元。

e) 向关联方云天化集团有限责任公司长期借款3亿元，发生相关利息费用14,962,500.00元。

f) 上述交易会计期间实际发生数额如下： 交易内容综合服务资产租赁利息支出iv. 销售货物

本公司向以下关联方销售工业盐、液碱、液氯等产品，其交易价格按上述产品的市场价格执行，会计期间实际发生数额如下：

关联方名称

云南红磷化工有限责任公司

云南天创科技有限公司 种类工业盐 液碱 36

云南富瑞化工有限责任公司 云南天丰农药有限公司 昆明马龙化工有限公司 云南三环化工股份有限公司 中轻依兰集团有限公司 云南云峰化学工业有限公司 云天化股份有限公司 云南天盟农资连锁有限公司 云南云天化国际化工股份有限公司

工业盐、液碱、液氯液碱、液氯、电 工业盐、液碱、液氯

液碱 液碱、盐酸 液碱 液碱 PVC 工业盐

291,125.22 17,223,146.32 1,479,185.86

c) 联方往来款项

项目应收账款：

云南红磷化工有限责任公司云南红云氯碱有限公司云南富瑞化工有限公司昆明马龙化工有限公司云南云天化国际化工股份有限公司应收票据：

云南红磷化工有限责任公司预付账款：

287,690.00

中轻依兰集团有限公司

201,130.00

云南华源包装有限公司应付票据： 应付账款：

云南云天化商务联合有限责任公司预收账款：

云南云峰化学工业有限公司云南天盟农资连锁有限公司其他应付款：

云南红云氯碱有限公司长期应付款：

云天化集团有限责任公司

3,599,272.92

37

云峰机械制造安装公司云南华源包装有限公司云峰机械制造安装公司云南普阳煤化工有限责任公司

长期借款：

云天化集团有限责任公司 八、 或有事项

20xx年12月9日，本公司接到国家工商行政管理总局商标局送达的《商

标异议答辩通知书》，上海白象天鹅电池有限公司对本公司使用的“白象”商标及图提出异议，本公司于20xx年12月25日向国家工商行政管理总局商标局递交了商标异议答辩书。现本公司正等待国家工商行政管理总局商标局对该案的裁定结果。

九、 承诺事项

截止20xx年12月31日公司无应披露的重大承诺事项。

十、 资产负债表日后事项中的非调整事项

截止审计报告日公司无应披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十一、 其他重要事项

公司与云南省安宁市连然镇人民政府准备签订《云南盐化股份有限公司项

目征地委托协议书》，委托安宁市连然镇人民政府对连然镇塘房村的土地进行征用，交易方为云南省安宁市连然镇人民政府，征用的土地为公司生产基地昆明盐矿周边塘房村的全部土地约900亩，土地价格根据国土资源部20xx年12月下发的《全国工业用地出让最低价标准》（20xx年1月1日实施）以及昆明市最近出台的土地征用政策确定，预计每亩价格约20万（最终的土地价格以当地土地行政主管部门批准为准），本次征用土地将加大公司流动资金压力，增加财务成本。

十二、补充资料

1、净资产收益率及每股收益计算表（见附表一）

2、资产减值准备明细表（见附表二）

3、非经常性损益明细表（见附表三）

38

附表一： 净资产收益率及每股收益计算表

编制单位：云南盐化股份有限公司

单位：（人民币）元

净资产收益率

报告期利润

2006.1.1-12.31 全面摊薄

主营业务利润 营业利润 净利润

扣除非经常性损益后的净利润

33.71% 10.29% 8.32% 7.50%

加权平均46.43%14.17%11.46%10.33%

2005.1.1-12.31 全面摊薄73.69%27.35%21.55%22.89%

加权平均88.72%32.92%25.94%27.55%

每股收益(元)

2006.1.1-12.31 全面摊薄

1.810.550.450.40

2005.1.1-12.31

加权平均

2.921.080.850.91

加权平均 全面摊薄

2.23 0.68 0.55 0.50

2.921.080.850.91

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人： 李政良 会计机构负责人： 宋秀芬

附表二： 资产减值准备明细表

编制单位：云南盐化股份有限公司

项 目 一、坏账准备合计

其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计

其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计

其中：库存商品 原材料

四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物

机器设备

六、无形资产减值准备

其中：专利权 商标权

年初余额

207,459.97 207,459.97 本年增加数 2,479,170.47 2,094,591.37 384,579.10

20xx年12月31日

本年减少数 价值回升转回数

其他原因转出数

207,459.97 207,459.97

合计 6,322,019.99 6,312,747.09

9,272.90

单位：人民币元

年末余额 5,842,517.17 4,990,595.74 851,921.43

39

七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备

总计

2,686,630.44

9,128,650.93

15,450,670.92 6,049,977.14

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人： 李政良 会计机构负责人： 宋秀芬

附表三： 非经常性损益明细表 单位名称：云南盐化股份有限公司

项 目

净利润

非经常性损益项目利润总额合计 营业外收入 营业外支出 补贴收入 投资贴息

非经常性损益项目所得税影响数 非经常性损益项目净利润合计 扣除非经常性损益后的净利润

20xx年度 单位：人民币元20xx年度 单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人： 宋秀芬

新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

云南盐化股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告

天圆全专审字[2007]59号

云南盐化股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的云南盐化股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计

40

准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）（以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

北京天圆全会计师事务所有限公司

中国·北京

重要提示：

本公司于20xx年1月1日起开始执行财政部于20xx年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制20xx年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的20xx年1月1日股东权益（新会计准则）与20xx年度财务报告中列报的相应数 41中国注册会计师 孙小波中国注册会计师 于翠莲20xx年3月27日

据之间存在差异。

云南盐化股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表

金额单位：人民币元

项 注 目 释

项目名称 金额 999,155,508.00

4,467,102.62

1,003,622,610.62

年12月31日股东权益（现行会计准则） 1

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 3 4 5 6 7

根据新准则计提的商誉减值准备

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

8 及可供出售金融资产 9 10 11 12 13

14 20xx年1月1日股东权益（新会计准则）

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

企业负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

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云南盐化股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

一、编制目的

公司于20xx年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于20xx年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发

[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在20xx年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以20xx年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

三、主要项目附注

1、20xx年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的20xx年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经北京天圆全会计师事务所有限公司审计，并于20xx年3月9日出具了无保留意见的审计报告（天圆全审字

[2007]119号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司20xx年度财务报告。

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2、所得税

按照现行会计准则和公司的会计政策、会计估计，公司资产账面值与税法规定的账面价值存在差异。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加20xx年1月1日股东权益4,467,102.62 元。其中：

（1）按公司的折旧政策规定固定资产殘值率为3％，与税法规定的殘值率5％之间形成差异，增加20xx年1月1日留存收益403,760.63元；

（2）公司依据现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，公司据此计提了资产减值准备，与税法规定的资产减值金额之间存在差异，增加20xx年1月1日留存收益1,810,187.14元。

（3）公司20xx年至20xx年固定资产大修理费用已列入当期费用，与按税法规定的在不短于5年的时间内平均摊销形成差异，增加20xx年1月1日留存收益123,493.43元。

（4）公司下属各分支机构所得税为集中缴纳，根据税法规定分支机构年度内亏损不得相互抵销，准予用分支机构不超过五年的应纳税所得额弥补，增加20xx年1月1日留存收益2,129,661.42元。

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