XX农村信用合作联社
七月份财务收支情况分析
XX农村信用合作联社，位于河北省廊坊市注册资金为28886万元，现有员工367人。
一、基本情况：
截止7月末，XX农村信用合作联社资产总额521684万元，较年初增加45319万元。其中各项贷款329780万元，占总资产的63.21%，较年初增加44798万元；其中正常类贷款249130万元，占各项贷款比例为75.54％，较年初增加46800万元；关注类贷款30047万元，占各项贷款比例为9.11%，较年初增长3549万元；次级类贷款7198万元，占比为2.18％，较年初减少785万元；可疑类贷款39461万元，占比为11.97％，较年初减少1350万元；损失类贷款3944万元，占比为1.20％，较年初减少3416万元。共批准核销呆帐贷款3690万元。
负债总额492417万元，较年初增长44696万元，其中各项存款481095万元，占总负债的97.70%，较年初增长48549万元，其中活期存款176661万元，占各项存款比例为36.72％，较年初减少1401万元；定期存款304434万元，占各项存款比例为61.82％，较年初增长49950万元。
所有者权益29267万元，较年初增长624万元，其中股本金28015万元；盈余公积544万元，本年计提172万元；一般准备345万元；未分配利润364万元。
本月XX农村信用合作联社实现拨备前利润5085.68万元；公用费用率为5.94%；不良贷款占比15.34%；资产保值增值率为95.75%；资本充足率1.72%；贷款专项准备充足率15.55%；存款增长额48549万元，完成任务的64.73%；实现中间业务收入501.49万元，完成任务的104.48%。
三、各项财务指标分析：
（一）、营业收入变动率与营业成本变动率比值
营业收入变动率=（本期营业收入-基期营业收入）/基期营业收入*100%= （14180万元 – 10572万元）/ 10572万元 *100%=34.13%
营业成本变动率=（本期营业成本-基期营业成本）/基期营业成本*100%=( 13198万元- 10327万元) /10327万元*100%=27.80%
营业收入变动率与营业成本变动率比值=营业收入变动率/营业成本变动率=34.13%-27.80%=6.33%
该指标说明XX联社成本增长底于收入增长,分析：
营业收入与营业成本变动分析如下：
1、营业收入比同期增加3608万元，增长率为34.14%，信用社的营业收入主要包括利息收入、金融机构往来收入、手续费及拥金收入、投资收益四项，其中利息收入同比增加1493万元、金融机构往来收入同比增加128万元、手续费及拥金收入同比增加346万元，投资收益同比增加1641万元，变动原因如下：
1）、利息收入同比增加1493万元
20##年末贷款总额为284982万元，20##年7月末贷款总额为329780元，贷款总额增加44798万元。收入增长的原因有：A、由于利率上涨导致利息收入增加B、贷款总额增加导致利息收入增加。
2）、金融机构往来收入增加128万元
信用社金融机构往来收入主要包括：存放同业款项利息收入、存放中央银行款项利息收入、存放系统内款项利息收入、其他利息收入四项，其中存放同业利息收入减少35万元、存放中央银行款项利息收入增加164万元，存放系统内款项利息收入增长35万元，其他利息收入减少36万元。增加原因为：
金融机构往来收入增加是由于存款的增加 ,导致闲置资金增多。
3）、手续费及拥金收入同比增加346万元，增加原因为：
代理业务及结算业务大力推广实施所增加。
2、营业支出同比减少2871万元
主要减少原因为：
1）、利息支出增加1072万元，主要原因为存款利率上调造成利息支付成本增加；2）、资产减值准备增加1200万元；3）、营业税金增加70万元；4）手续费支出增加16万元。
（二）、经营效率分析指标
20##年同期：利息收入成本率=成本支出总额/利息收入总额*100%= （4029万元/8148万元）*100%=49.44%
20##年7月份：利息收入成本率=成本支出总额/利息收入总额*100%=（5101万元/9641万元）*100%=52.91%
该指标说明大城联社在20##年的经营效率有提高。
（三）、营业费用差异情况分析:
1、营业收入费用率
20##年营业收入费用率=本期营业费用/本期营业收入= 3711万元/ 14180万元= 26.17%
20##年同期营业收入费用率=本期营业费用/本期营业收入=3197万元/10572万元=30.24%
该指标说明XX联社在20##年的营业收入与营业费用比率较20##年同期降低，营业收入提高，费用控制能力能强。
2、营业费用变动率
20##年营业费用变动率=（本期营业费用-基期营业费用）/基期营业费用=（3711万元-3197万元）/3197万元=16.07%
3、营业费用同比增加514万元，针对以上情况，对营业费用增加原因分析如下：
1）业务宣传费同比增加24万元，原因：1）为鼓励存款，加大宣传力度2）加大反假力度3)开通信通卡，加大宣传力度；
2）印刷费同比减少14万元；
3）钞币运送费同比增长12万元；
4) 业务招待费同比增长24万元；
5）诉讼费同比增长23万元；
6）邮电费同比增加13万元；
7）审计费同比增长3万元；
8）公杂费同比增长6万元；
9）差旅费同比减少33万元；
10）职工工资同比增加146万元,原因：随着效益的大步提升，按省联社文件要求，可以提高工资发放金额，控制在限定指标之内；
11）职工福利费同比增长18万元；
12）工会经费同比增长4万元；
13）劳动保护费同比增长35万元；
14）基本养老保险同比增长147万元，原因是本年度提高养老保险缴费基数造成；
15）固定资产折旧同比增长66万元；
16）租赁费同比增长28万元。
该指标说明营业费用虽有所增加，但多数增加为职工工资，公用费用率较同期下降，费用得到有效控制。
（四）资产减值损失同比增加1200万元。
通过以上分析，XX联社与去年同期相比，各项工作得到了有效的提高，资产质量明显好转，盈利能力大幅度增强。
二〇##年八月二日
第二篇：农村信用社年度财务分析
XX县农村信用合作联社
二XX七年度财务分析报告
XXXXXXXXXXXXXXXXX：
我县农村信用社上半年在州办事处、银监局和人民银行的监督管理下，在各级地方党政部门的大力支持下，全县信用社干部职工加强信贷支农工作，提高经营管理水平，努力增收节支，提高经营效益，现就我县农村信用社上半年财务活动情况分析如下：
一、各项存款
截止x月末全县信用社各项存款为xxXXXX万元，较上年同期增加Xxxxx万元，增长xxxx%，较年初增加xxx万元，增长xxxx%，其中活期存款xxxxx万元，占存款总额的xxx%，较上年同期增加xxxx万元，比上年同期增长xxxx%，定期存款xxxx万元，较上年同期增加xxx万元，增长xxxxxxxxx%。
二、各项贷款
截止x月末全县信用社各项贷款xxxxxxx万元，较年初增加xxx万元，增xxxxxx%，较上年同期增加xx万元，增长xxx%，其中正常贷款xx万元，不良贷款xx万元，分别占贷款总额的xx贷xx万元，较上年同期加xx元，增长xx%，农业贷款占累计发放数的x%。收回x万元，其中收回不良贷款x万元。存贷比例xX%。
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三、财务收支情况
表内总收入xX万元，较上年同期减少xX万元，递减xX%，一是贷款利息收入x万元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%（农户贷款x万元，较上年同期增加XX万元，增长XX.XX%，农村工商业贷款利息x元，（其中应收利息x元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%），其他贷款利息收入X.X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX%）。二是金融机构往来利息收入XX.X万元，较上年同期减少X.X元，递减XX.XX%，其中存入农业银行利息收入X.X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX，存入人行利息XX.X万元，较上年同期增加X.X万元，增长XX.XX%。
表内总支出XXX.X万元，较上年同期增加XX万元，增长XX.XX%，其中一是利息支出XX.X万元，较上年同期增加XX.X万元，增长XX%；二是金融机构往来利息支出X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX%；三是营业费用XX元，较上年同期减少X万元，递减X.XX%；四是其他营业支出XX.X万元，较上年增加X.X万元，增长XX.XX%（其中固定资产折旧XX.X万元，呆帐准备金XX.X万元）：五是营业税及附加X万元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%；六是营业外支出X.X万元，较上年同期增加X.X万元，增长XXX%。
四、盈亏情况
通过以上分析看出，我社上半年亏损xxxx元，较上年同期增加xxxx万元。
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五、下半年财务工作计划
X、进一步推行农户小额贷款，深入扎实开展“五个一”信贷支农工作和“党员农贷快车”的活动。
X、积极开展按季收息工作，努力盘活不良贷款。
X、加大组织存款力度，有效增加低成本存款。
X、加强财务管理工作，以“增收节支、勤俭办社、艰苦创业”为指导，为完成全年任务达下坚实基础。
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