证券发行上市保荐业务工作底稿目录
第一部分 保荐机构尽职调查文件
第一章 发行人基本情况调查
1-1 改制与设立情况
1-1-1 改制前原企业(或主要发起人)的相关财务资料及审计报告 1-1-2 上级主管部门同意改制的批复文件
1-1-3 发行人的改制重组方案,包括业务、资产、债务、人员等的重组安排 1-1-4 改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等
1-1-5 国有资产评估报告的备案文件、国有股权管理文件(如有)
1-1-6 发行人设立的政府批准文件、法律文件、营业执照、工商登记文件 1-1-7 发起人协议、创立文件
1-1-8 发行人设立时的公司章程
1-1-9 改制前原企业资产和业务构成情况的说明
1-1-10 发行人成立时拥有的主要资产和业务情况说明
1-1-11 发行人成立后主要发起人拥有的主要资产和实际从事业务情况的说明 1-1-12 改制前原企业业务流程、改制后发行人业务流程,以及原企业和发行人业务流程间联系的说明
1-1-13 发行人成立以来,在生产管理方面与主要发起人的关联关系及演变过程的说明
1-2 历史沿革情况
1-2-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件
1-2-2 发行人成立以来在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况的说明
1-3 发起人、股东的出资情况
1-3-1 发行人设立时各发起人的营业执照(或身份证明文件)、财务报告 1-3-2 发行人出资的原始凭证(银行转账凭证等)
1-3-3 发行人设立后与股东之间的非交易性资金往来凭证(如有) 1-3-4 发行人与股东之间资金占用情况的说明(如有)
1-4 重大股权变动的情况
1-4-1 重大股权变动涉及股东的内部决策文件(股东大会、董事会、监事会(以下简称“三会”)决议等)
1-4-2 发行人审计重大股权变动的股东大会、董事会、监事会决议等(如需) 1-4-3 重大股权变动涉及的政府批准文件
1-4-4 重大股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估备案文件(如有)、国有股权管理文件(如有)
1-4-5 重大股权变动涉及的股权转让协议、债务人同意文件、工商变更登记文件等
1-5 重大重组情况
1-5-1 重大重组涉及的股东大会、董事会、监事会决议
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1-5-2 重组协议
1-5-3 政府批准文件
1-5-4 重大涉及的审计报告、评估报告、中介机构专业意见
1-5-5 债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件
1-5-6 重大重组对发行人业务和经营业绩影响情况的说明
1-6 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况
1-6-1 发行人控股股东或实际控制人的组织结构(参控股子公司、职能部门设置) 1-6-2 发行人的组织结构(参控股子公司、职能部门设置)
1-6-3 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告
1-6-4 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东如为自然人的，应提供关于国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明
1-6-5 控股股东和实际控制人控制的其他企业的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告
1-6-6 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的说明
1-6-7 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况的说明
1-6-8 发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明 1-6-9 股东中战略投资者持股的情况及相关资料(如有)
1-7 发行人控股子公司、参股子公司的情况
1-7-1 发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告
1-7-2 发行人重要控股子公司、参股子公司的其他合作方情况和相关资料 1-8 员工及其独立情况
1-8-1 关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明 1-8-2 执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况的说明 1-8-3 劳动合同样本
1-8-4 发行人董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明
1-8-5 社保证明和相关费用缴纳凭证
1-9 资产权属及其独立情况
1-9-1 房屋所有权证
1-9-2 土地使用证
1-9-3 商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属说明
1-9-4 资产是否存在被控股股东控制或占用情况的说明
1-10 业务、财务、机构的独立情况
1-10-1 控股股东、实际控制人与发行人从事的主要业务与拥有的资产情况
1-10-2 如存在业务交叉，相互占用资产、资源的情况，要特别说明解决措施和效果
1-10-3 控股股东、实际控制人与发行人的财务部门的设置以及独立运作情况 1-10-4控股股东、实际控制人与发行人的基本银行账户开设情况、税务登记证、重要税种的完税凭证
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1-10-5 发行人关于机构独立情况的说明
1-10-6 发行人内部各机构的规章制度
1-10-7实际控制人控制企业会计账簿核查记录
1-10-8实际控制人控制企业的工资发放记录
1-10-9其他关联方申报期财务报表
1-11 商业信用情况
1-11-1 重大商务合同及其履行情况
1-11-2 工商、税务、海关、环保、银行等的调查反馈情况
1-11-3 监管机构的监管记录和处罚文件
1-12 内部职工股（如适用）
1-12-1 审批文件、募股文件、缴款证明及验资报告
1-12-2 历次转让文件、历次托管证明文件
1-12-3 内部职工股发行中的违法违规情况，包括超范围、超比例，变相增加内部职工股数量、违反转让和交易、法人股个人化等
1-12-4 内部职工股潜在问题和风险隐患
1-12-5 股份形成及演变的法律文件，包括相关的工商登记资料、三会文件 1-12-6 内部职工股清理的决策文件、相关协议、价款支付凭证(如有) 1-12-7 省级政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认文件
第二章 业务与技术调查
2-1 行业情况及竞争状况
2-1-1 行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件 2-1-2 行业研究资料、行业杂志、行业分析报告
2-1-3 行业专家意见、行业协会意见、主要竞争对手意见(如有)
2-2 采购情况
2-2-1 与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料 2-2-2原材料价格波动与产成品成本波动表（表D2）
2-2-3发行人过往三年的采购情况以及采购价格变动分析和市场价格外部证据 2-2-4主要供应商采购分析表（表D6）
2-2-5主要外协厂商采购分析表（表D8）
2-2-6 主要供应商明细表（表D7）、主要外协厂商明细表（表D9）
2-2-7 主要供应商、主要外协厂商信息采集资料
2-2-8 外协是否涉及核心生产环节和重要程度说明（如适用）
2-2-9 外协加工市场价格外部证据（如适用）
2-2-10 主要供应商的各自采购额占年度采购总额的比例说明
2-2-11 与主要供应商的供货合同（附清单）
2-2-12 发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明
2-2-13 与采购相关的管理制度、存货管理制度及穿行测试
2-2-14 发行人关于关联采购情况的说明
2-3 生产情况
2-3-1 主要产品或服务的用途
2-3-2 主要产品的工艺流程图或服务的流程图
2-3-3发行人关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明
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2-3-4生产成本结构表（表D1）及数据来源
2-3-5仓储部门、生产部门的领用量原始记录
2-3-6 主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料
2-3-7关键设备单位产能外部证据
2-3-8新增固定资产明细表（表F3）
2-3-9减少固定资产明细表（表F4）
2-3-10 房产、主要设备等资产的占有和使用情况
2-3-11 房屋、土地、设备租赁合同
2-3-12 如发行人存在设备抵押贷款的情形，借款合同及还款情况 2-3-13 关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定
2-3-14 无形资产的财务资料，包括剩余使用年限
2-3-15 发行人许可或被许可使用资产的合同文件
2-3-16 发行人拥有的特许经营权的法律文件
2-3-17 境外拥有资产的详细资料
2-3-18 质量控制制度文件
2-3-19 质量技术监督部门出具的证明文件
2-3-20 安全生产及以往安全事故处理等方面的资料
2-3-21 生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明
2-3-22 历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明
2-4 销售情况
2-4-1销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料 2-4-2 权威市场调研机构关于销售情况的报告
2-4-3主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料
2-4-4 报告期按区域分布的销售记录
2-4-5报告期内主要客户明细表（表C6）及信息采集资料
2-4-6 与主要客户的销售合同（附清单）
2-4-7报告期内主要客户销售分析表（表C5）
2-4-8 报告期内主要客户月度销售表（表C4）
2-4-9会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证
2-4-10退换货明细表（表C8）及财务部退换货记录
2-4-11 仓储部门退换货记录及退货单、入库单等原始凭证
2-4-12最近几年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料 2-4-13 直营加盟模式（如适用）
2-4-13-1直营店明细表（表C9）
2-4-13-2直营店店面资料、租赁合同、入店联营合同等
2-4-13-3 加盟商明细表（表C10）
2-4-13-4加盟店店面资料、加盟商资料等
2-4-13-5经销、加盟、装修、广告合同等合作协议
2-4-13-6经销、加盟管理制度、对应信息系统介绍
2-4-13-7 加盟店管理、财务部门的经营管理原始记录
2-4-13-8 店面平效分析表（表C11）及原始数据
2-4-13-9 经销、加盟店最终销售情况
2-4-13-10经销、加盟店面退换货原始记录（如适用）
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2-4-14 完工百分比法（如适用）
2-4-14-1 工程内控测试表（表C12）
2-4-14-2 工程管理制度和穿行测试记录
2-4-14-3 工程项目明细表（表C13）
2-4-14-4 工程合同、内部管理记录和外部证据
2-4-14-5工程收入确认的明细账记录和原始凭证
2-4-14-6 项目经理情况表（表C14）及数据来源
2-4-15 特殊业务模式的核查记录和原始记录
2-4-16 异常交易的核查记录和原始记录
2-4-17主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售的说明
2-4-18 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明
2-5 核心技术人员、技术与研发情况
2-5-1研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料
2-5-2技术许可协议、技术合作协议
2-5-3核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明
2-5-4与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议 2-5-5主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明
第三章 同业竞争与关联交易调查
3-1 同业竞争情况
3-1-1发行人改制重组方案
3-1-2发行人、控股股东或实际控制人及其控制的企业的营业执照以及主营业务情况的说明
3-1-3 控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函
3-2 关联方及关联交易情况
3-2-1发行人关联方清单及主要关联方的工商登记资料
3-2-2 利益相关方资料（参照《要点提示第1号—关联方核查》）
3-2-2-1利益相关方分析表（表A1）
3-2-2-2 保荐机构及其他中介机构的关联方清单
3-2-2-3 PE投资机构的关联方清单
3-2-2-4 发行人所有股东清单及信息采集资料
3-2-2-5发行人董监高清单及信息采集资料
3-2-2-6 发行人子公司少数股东清单及信息采集资料
3-2-2-7 发行人关键部门人员清单及信息采集信息
3-2-3 报告期内注销的关联方清单及情况说明
3-2-4 关联交易管理制度
3-2-5 与关联交易相关的会议资料
3-2-6 关联交易协议
3-2-7发行人高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬的情况说明
3-2-8与关联交易相关的独立董事意见
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3-2-9 关联交易在销售或采购中的占比及其对发行人经营独立性的影响 3-2-10 关联交易相关的应收、应付款项占发行人应收、应付款项的比例 3-2-11 关联交易必要性、持续性、真实性的说明
3-2-12关联交易的分类：经常性和偶发性关联交易及其对发行人长期持续运营的影响
3-2-13 与关联交易相关的同类交易的市场价格数据
3-2-14发行人关于减少关联交易的措施说明
第四章 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查
4-1 任职及任职资格
4-1-1 与任职情况及资格有关的三会文件
4-1-2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明
4-1-3 监管部门对于上述人员任职资格的批准或备案文件
4-2 简历及操守
4-2-1 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历
4-2-2 发行人关于董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否存在违规行为的说明
4-2-3发行人与高管人员所签定的协议或承诺以及履行情况
4-3 胜任能力和勤勉尽责
4-3-1 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况
4-3-2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在发行人投入的时间的说明以及相关的三会及总经理办公会纪要或纪录
4-4 薪酬及兼职情况
4-4-1 与薪酬情况相关的三会文件
4-4-2 是否存在兼职情况的说明
4-4-3 从关联方领取报酬以及享受其他待遇情况的说明
4-5 报告期内变动情况
4-5-1与报告期内上述人员变动相关的三会文件
4-6 持股及其他对外投资等情况
4-6-1 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员就持股及其他对外投资情况发出的声明文件
4-6-2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与发行人同类业务的情况及声明文件
4-6-3 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其直系亲属是否存在与公司利益发生冲突的对外投资，是否存在重大债务负担及声明文件
4-6-4 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否涉及诉讼、是否有到期未偿还债务等情况的声明及相关资料
第五章 组织机构与内部控制调查
5-1 公司章程及其规范运行情况
5-1-1 与公司章程历次修改有关的三会文件、公司章程进行工商变更登记的资料
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5-1-2 发行人就其三年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面说明
5-2 组织结构和三会运作情况
5-2-1 组织结构及关于部门职能描述的文件
5-2-2 公司治理制度：包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料
5-2-3 历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等
5-3 独立董事制度及其执行情况
5-3-1 独立董事简历及任职资格说明
5-3-2 独立董事制度
5-3-3 独立董事发表的意见
5-4 内部控制环境
5-4-1 有助分析发行人内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录
5-4-2 各项业务及管理规章制度
5-5 业务控制
5-5-1 发行人关于各类业务的控制标准、控制措施的相关制度规定
5-5-2 发行人存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情况说明(如有)
5-6 信息系统控制
5-6-1 信息系统控制相关的业务规章制度
5-7 会计管理控制
5-7-1 会计管理的相关资料(包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等)
（详见6-3）
5-8 内部控制的监督
5-8-1 内部审计报告、监事会报告
5-8-2 发行人管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见 5-9 股东资金占用情况
5-9-1 发行人关于最近三年是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的说明及相关资料
5-9-2 发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资料
第六章 财务与会计调查
6-1 最近三年及一期的财务资料
6-1-1最近三年及一期经审计的财务报告及原始财务报表
6-1-2下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告或原始财务报表
6-1-3 披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告
6-1-4 如发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含20%），需要被收购企业收购前一年的利润表并核查其财务状况
6-1-5 如接受过国家审计，需要该等审计报告
6-1-6对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料
6-2 评估报告
6-2-1 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告
6-2-2 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告
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6-2-3其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）
6-3 内控制度
6-3-1 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估
6-3-2 注册会计师对内部控制的鉴证意见
6-3-3注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施
6-3-4 会计管理制度及执行情况
6-3-5会计科目设置使用情况
6-3-6 财务报告制度及执行情况
6-3-7 财务部人员资质和配置情况
6-3-8 财务部岗位设置情况
6-3-9 会计核算制度及执行情况、审计机构的评价
6-3-10 会计档案管理制度及执行情况
6-3-11 会计电算化实施情况
6-3-12ERP等业务管理系统信息化实施情况
6-3-13 财务软件、ERP系统可靠性评估、审计机构的评价
6-3-14 审计机构的IT审计情况（如适用）
6-3-15 审计制度及执行情况
6-3-16 审计部人员配置和岗位设置情况
6-3-17 内部审计工作记录
6-3-18 审计委员会设置情况、沟通机制
6-3-19 审计委员会运行记录
6-3-20 销售业务内控机制及控制测试记录
6-3-21 信用政策及执行情况测试
6-3-22 客户管理机制及其执行档案
6-3-23 销售合同管理机制及其执行档案
6-3-24 采购业务内控机制及控制测试记录
6-3-25 供应商管理机制及其执行档案
6-3-26 采购合同管理机制及其执行档案
6-3-27 资金管理内控机制及控制测试记录
6-4 主要会计政策与会计估计及与同行业比较
6-4-1 收入确认政策表（表C1）、发行人与同行业收入确认政策比较及原始资料 6-4-2 发行人与同行业公司工程收入阶段划分、进度确认标准比较及原始资料 6-4-3发行人与同行业应收款项坏账准备计提政策比较及原始资料
6-4-4 发行人与同行业存货跌价准备计提政策比较及原始资料
6-4-5 发行人与同行业固定资产、无形资产折旧摊销政策比较及原始资料 6-4-6 发行人与同行业其他会计政策和会计估计比较及原始资料
6-5 销售收入
6-5-1 各种收入确认相关外部证据和穿行测试记录
6-5-2 收入分析表（表C3）
6-5-3发行人收入的地域构成及其变动情况的详细资料
6-5-4 发行人主要产品报告期价格变动的资料及市场价格外部资料
6-5-5 发行人报告期主要产品的销量变化资料
6-5-6报告期主要产品的成本明细表
6-5-7 收入月度情况表（表C2）
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6-5-8 主营业务收入明细账
6-5-9对主要客户的清单及函件
6-5-10 收入截止测试及原始凭证
6-6 营业外收支
6-6-1补贴收入的批复或相关证明文件
6-6-2 金额较大的营业外收入、营业外支出明细表及原始记录
6-7 期间费用
6-7-1 销售费用明细表（表E1）
6-7-2 管理费用明细表（表E2）
6-7-3 财务费用明细表
6-7-4 费用异常波动的对应事项及核查记录
6-7-5 费用跨期测试记录
6-7-6 工资薪金
6-7-6-1 工资薪金分析表（表E4）
6-7-6-2 劳务派遣分析表（表E5）
6-7-6-3 工薪管理制度及执行记录
6-7-6-4 生产、销售、管理人员名单
6-7-6-5 人事、财务部门的工资发放原始记录，社保缴纳凭证
6-7-6-6 劳务派遣合同、工资发放、社保缴纳记录（如适用）
6-7-6-7 劳务派遣公司工商资料、资质、基本资料等（如适用）
6-7-6-8当地工资水平外部证据、同行业工资水平外部证据
6-7-7 广告费明细表（表E3）及广告合同、排期表、监播表和外部统计资料
6-7-8经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表
6-8资金核查
6-8-1现金发生额情况表（表B1）及现金日记账记录
6-8-2现金异常项目交易内容的原始凭证
6-8-3现金结算对应信息系统介绍、管理制度（如适用）
6-8-4现金结算的穿行测试、控制测试、实质测试记录（如适用）表B2 6-8-5个人银行卡管理制度（如适用）
6-8-6个人银行卡流水记录及实质测试记录（如适用）
6-8-7银行账户开户情况查询记录（表B3）
6-8-8银行账户对账单、网银流水记录
6-8-9银行账户函证
6-8-10银行存款日记账记录
6-8-11银行账户余额调节
6-8-12银行账户余额调节项目原始凭证
6-8-13大额资金流水测试表（表B4）及大额资金流水原始凭证
6-8-14 销售回款测试表（表C15）及原始凭证
6-8-15 采购付款测试表（表D10）及原始凭证
6-8-16 大额工程支出测试表（表F6）及原始凭证
6-8-17贷款卡查询记录
6-8-18贷款卡余额调节表（表B5）及贷款卡信息差异的期后事项原始凭证 6-9 应收款项
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6-9-1 应收账款明细表和账龄分析表
6-9-2 应收票据明细表和盘点表
6-9-3 应收票据复印件及对应的业务合同、发货等原始记录
6-9-4 商业承兑汇票出票人经营情况证明及走访记录
6-9-5 其他应收款明细表（表F1）和账龄分析表及原始资料
6-9-6 主要逾期债务人名单
6-9-7 与应收款项相关的销售合同
6-9-8 应收账款、其他应收款坏账减值测试
6-10 存货明细表及构成分析
6-10-1 仓储部门存货结构表及存货清单
6-10-2 财务部门存货结构表及存货清单
6-10-3 发行人存货盘点表
6-10-4 会计师存货监盘计划、监盘原始记录
6-10-5 存货实地抽盘记录
6-10-6 存货库龄表
6-10-7 会计师存货跌价准备计提测试记录
6-10-8会计师原材料采购额与增值税进项税核对底稿
6-10-9主要供应商、外协厂商函证清单及函件
6-10-10 采购截止测试
6-10-11 预付账款明细表（表D11）及会计师减值测试底稿
6-11 对外投资
6-11-1 被投资公司的营业执照
6-11-2 被投资公司报告期的财务报告
6-11-3 投资协议
6-11-4 被投资公司的审计报告
6-11-5 报告期发行人购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告（如有）
6-11-6 重大委托理财的相关合同
6-11-7 重大项目的投资合同
6-11-8 发行人内部关于对外投资的批准文件及投资意图说明
6-11-9 对外投资减值测试
6-11-10 投资收益复核
6-12固定资产
6-12-1 固定资产的折旧明细表和减值准备明细表
6-12-2 固定资产运输、安装、投产有关原始记录
6-13 在建工程
6-13-1 在建工程明细表（表F5）
6-13-2 在建工程工程合同、工程许可
6-13-3在建工程工程进度、造价原始记录及监理公司报告
6-13-4在建工程搬迁、安装、投产有关原始记录
6-13-5在建工程利息资本化核查记录
6-13-6 当地同类建筑物单位造价外部证据
6-13-7 在建工程减值测试
6-14 无形资产摊销和减值情况
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6-14-1 开发成本明细表（表F7）
6-14-2 研发支出的管理制度及资本化政策
6-14-3 研发支出资本化项目原始记录（如适用）
6-14-4 研发支出资本化台账记录（如适用）
6-14-5 当地同类土地公允价格外部证据
6-14-6 资本化研发支出、无形资产的摊销、减值测试记录
6-15 主要债务
6-15-1 银行借款合同、委托贷款合同
6-15-2 其他应付款明细表（表F2）及形成、支付原始资料
6-16 纳税情况
6-16-1 主要税种明细表及计提复核、缴纳测试
6-16-2报告期的纳税申报表
6-16-3公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函
6-16-4 公司及各控股子公司的所有纳税证明
6-16-5 发行人享有税收优惠的有关部门的批复
6-17 财务信息与非财务信息核对
6-17-1 原材料投入产出分析表（表D3）及相关原材料、产成品收发存表 6-17-2 包装物投入产出分析表（表D4）及相关包装物、产成品收发存表 6-17-3 燃料动力耗用分析表（表D5）及耗用量原始资料
6-17-4 运费销量配比表（表C7）及运费原始资料
6-18 报告期内发行人主要财务指标及与同行业比较
6-18-1 同行业营业收入及波动
6-18-2 同行业单位产品售价及波动、单位成本及波动、毛利率及波动
6-18-3同行业信用政策及应收账款周转率
6-18-4同行业公司连锁经营平效数据、加盟政策、费用分摊政策
6-18-5 同行业公司成本结构数据
6-18-6 同行业关键环节、关键设备的平均产出
6-18-7 同行业原材料投入产出比、原辅料投入构成
6-18-8同行业单位产品能耗、运费销量比
6-18-9同行业人员结构、生产人员人均产值、各类人员人均工资
6-18-10 同行业固定资产、应收账款、存货占总资产比例
6-18-11 同行业收入税负比、销售费用率、管理费用率、财务费用率
6-18-12 同行业应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率
6-18-13 同行业折旧摊销比、资产跌价比
6-19 现金流量
6-19-1 现金流量表具体项目波动分析记录
6-19-2 现金流量表与利润表、资产负债表钩稽记录
6-20 报告期内重大会计差错更正情况
6-21 报告期内重大会计政策、估计变更情况
6-22 报告期内发行人管理层关于商誉减值测试情况说明
6-23 盈利预测报告
6-24 境内外报表差异调节表
6-25 历次验资报告
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第七章 业务发展目标调查
7-1 发展战略
7-1-1中长期发展战略规划资料
7-1-2战略委员会会议纪要
7-1-3 独立董事意见
7-2 历年发展计划及年度报告
7-3 业务发展目标
7-3-1未来二至三年的发展计划
7-3-2业务发展目标相关文件
7-3-3 制定业务发展目标的依据性文件
7-3-4 业务发展目标与现有业务的关系
7-3-5 募集资金投向与业务发展目标的关系
第八章 募集资金运用调查
8-1 本次募集资金运用的相关资料
8-1-1 可行性研究报告
8-1-2 关于本次募集运用的股东大、董事会的议案、决议和会议纪要
8-1-3 涉及本次募集资金项目有关主管部门的批复或相关核准及备案文件 8-1-4 本次募集资金投向涉及安全、环保等需要相关部门出具的批复
8-1-5 如收购资产的，拟收购资产的财务报告、审计报告、资产评估报告及收购协议
8-1-6 如收购资产为在建工程，需要相关工程资料以及收购协议
8-1-7 拟增资或收购的企业最近一年及一期具有证券业务资格的会计师事务所审计的资产负责表和利润表、
8-2 历次募集资金验资、使用情况的相关资料
8-2-1 发行人关于历次募集资金运用情况的说明
8-2-2 会计师出具的专项报告以及募集资金运用项目的核算资料
8-2-3 历次募集投向变更的相关决策文件
8-2-4 变更后项目的核准或备案问文件
8-2-5 历次募集资金的验资报告
8-3 发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析 8-4 关于建立募集资金专项存储、使用的文件
8-4-1关于募集资金专项管理的相关制度文件
8-4-2募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明
8-5 募集资金投向产生的关联交易
8-5-1关联方资料
8-5-2评估报告和审计报告
8-5-3项目合作协议及合资公司设立文件
第九章 股利分配情况调查
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9-1 最近三年的股利分配政策
9-2 发行人关于实际股利分配情况的说明
9-3 发行人关于发行后股利分配政策的说明
9-4 相关三会文件
第十章 风险因素及其他重要事项调查
10-1 既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料
10-2 重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对发行人有重要影响的合同） 10-3 诉讼和担保情况
10-3-1与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件 10-3-2所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同
第二部分 保荐机构从事保荐业务的记录
第一章 会议纪要
1-1 定期会议的会议资料以及会议记录
1-2 重大事项的专题讨论会的会议资料及会议纪要
1-3 按照证监会保荐业务管理相关规定制作的工作日志
第二章 备忘录
2-1 保荐机构就重大或专题事项出具的备忘录
2-2 发行人律师就重大或专题事项出具的备忘录
2-3 会计师就重大或专题事项出具的备忘录
2-4 评估师就重大或专题事项出具的备忘录
2-5 承销商律师就重大或专题事项出具的备忘录
2-6 其他中介机构就重大或专题事项出具的备忘录
第三章 访谈提纲及记录
3-1发行人高管访谈清单、访谈提纲及记录
3-2 其他员工访谈清单、访谈提纲及记录
3-3 发行人的客户和供应商访谈提纲及记录
3-4 与发行人的开户银行和工商、税收、土地、环保、海关等部门、行业主管部门或行业协会以及其他相关机构或部门的访谈提纲及记录
第四章 对发行人进行现场尽职调查的记录
4-1 利益相关方走访计划、清单及走访记录
4-2 客户走访计划、清单及走访记录
4-3 供应商、外协厂商走访计划、清单及走访记录
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4-4 直营、经销、加盟店面走访计划、清单及走访记录（如适用） 4-5 工程项目走访计划、清单及走访记录
4-6 劳务派遣公司走访计划、清单及记录（如适用）
4-7 固定资产实地查看计划、清单及记录
4-8 在建工程实地查看计划、清单及记录
4-9 开发支出项目实地查看计划、清单及记录（如适用） 4-10 审慎核查其他中介机构意见的记录
4-11 尽职调查工作表
4-12 项目审核要素核对表
第五章 招股说明书验证
5-1 招股说明书（验证版）
5-2 14号文专项核查报告及核查程序表
第三部分 申请文件及其他文件
第一章 保荐机构内部控制文件
1-1立项文件
1-1-1立项申请文件
1-1-2审查批准文件
1-2内核文件
1-2-1内核会议通知
1-2-2 内核会议纪要
1-2-3内核意见及整改方案
1-2-4内核结论性文件
第二章 辅导文件
2-1 辅导备案申请文件
2-2 辅导讲义
2-3 辅导考试试题及答卷
2-4 历次辅导总结报告
2-5 辅导调查评估申请文件
2-6 辅导验收申请文件
第三章 发行申请文件及反馈意见回复
3-1报送中国证监会发行部的发行申请文件
3-2 发行部历次反馈意见及回复
3-3 上报发审委的文件
3-4 发审委反馈意见及回复
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3-5 封卷文件
第四章 询价、簿记等发行阶段相关文件
4-1询价阶段相关文件
4-2 簿记阶段相关文件
4-3 承销团文件
4-4 发行总结文件
第五章 上市申请文件及证券登记公司文件
5-1上市申请阶段报送证券交易所文件
5-2 股份登记阶段报送证券登记公司文件
第六章 持续督导文件
6-1 持续督导期间的工作日志
6-2 持续督导期间的会议纪要、三会文件、信息披露文件 6-3 持续督导期间现场核查资料
6-4 持续督导期间履行保荐职责发表的意见
6-5 保荐总结报告书
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