陇东学院经济管理学院

实验报告册

学    期：   20##-2014学年第一学期          

课程名称：       Excel与财务管理            

班    级：     XX级财务管理二班           

学    号：        XXXXXX                

姓    名：             XXX                 

                                         二零一三年十二月二十日

注：1、实验报告栏不够可以加页，写完后交纸质打印版。

    2、打印时用A4纸，1.5倍行间距，首行缩进2字符，小四号宋体打印。

第二篇：财务管理模拟实验报告

财务管理模拟实验报告

一、实验过程

小组成员由六人组成，总裁、财务总监、销售总监、供应总监、信息总监和市场总监组成。在接手公司时，我们有一个X厂房，一条手工生产线，一条半自动线，都生产甲产品，拥有区域市场和本地市场。资产、负债和所有者权益总计1亿1千2百万。

第一年，由实训老师带着我们进行试验，广告费限额8万，我们小组广告费投资3百万，销售收入3千1百万，投资两条新的半自动生产线，同时研发乙产品和丙产品，开拓国内市场和亚洲市场，进行ISO9000和ISO14000认证。所以，在第一年度经营结束后，综合费用比较高，净利润为亏损1千3百万，现金期末数为4千9百万，在投融资中心借了4千万的长期负债。

第二年，我们自己正式经营公司，广告费限额为1千万，小组共同商议投入广告费1千万，成为12个小组中广告费投入最多的小组，成为标王，抢到了比较好的订单，但是由于上年末的现金余留不是很充足，我们在第二年采取的比较保守的决策，只扩建了一条全自动生产线来生产丙产品。开始投资了国际市场，其他没有的市场开拓和ISO认证继续进行。在经营过程中，刚开始不是很熟练，在经营的过程中出现了一些小失误。我们向其他组买卖了原材料和产成品，造成了其他业务利润的损失。第二年经营结束时，我们公司的现金为3千3百万，净利润为亏损6百万。我们在期末继续借了4千6百万的长期负债，期末长期负债数为8千6百万元。

第三年，我们本着第二年的优势，总结上一年度发生的失误，准备在第三年大干一场，但是由于期初的现金不是很充足，我们在年初卖掉了厂房，进行了售后回租，同时买了一条半自动生产线和一条全自动生产线，两条生产线都用来生产乙产品。这时我们公司已经达到我们期待的最大规模，生产线都在建中，其他的市场开发都进行着。这一年没有广告费限额，我们在市场中投资了1千2百万的广告费，但是我们生产的丙产品并没有卖出，我们打算在下一年度卖出。第三年虽然销售收入增加了，但是由于卖出厂房，也就是说我们的厂房都是租下的，综合费用也急剧增加。在第三年我们也实现了历史性的转折，我们的公司在第三年终于扭亏为盈，实现了7百万的净利润。但是在期末我们的现金也周转不起来的情况，所以在第四季度我们在投融资中心发行了上一年股东权益40%的3千2百万的债券。终于，在第四季度公司的现金也保持在3千9百万，可以维持下一年第一季度的支出。我们都意识到不能盲目的经营，一定要制度好计划，我也深刻意识到做好每一年的规划和预算，才能个公司更好的经营打下基础。 第四年，在第三年极快地扩建之后，我们只留下了3千9百万的现金，所以我们就选择了保守的决策，除了市场开拓，ISO认证，我们没有投资生产线，产品开发也已完成，广告费也减少到9百万，但是我们发挥了它的最大作用，抢到了比较好的订单。第四年，我们公司的销售收入1亿4千4百万，实现了2千万的净利润，也实现了我们小组连续两年的盈利。这一年，我们的生产线全部投入了生产，我们也给公司定下了战略，主攻乙产品的销售。在这一年结束后，我们的现金还有5千6百万，还未收回的应收账款有7千万。这一年是这四年中我们小组最平稳的一年。

第五年，我们的广告费投入了1千3百万，随着时间的推移，市场也相应的进行了开放，着也就意味我们的广告费会分散在各个市场的各个产品上，所以在第五年，我们的订单并不是很理想，与上一年保持了一样的销售收入，但是有其他费用的增加，我们小组实现了1千3百万的净利润，还采用固定股利分配政策分配了1百万的股利。实现了连续三年的盈利。现金充足，我们还掉了一年内到期的长期借款，同时又借回6千万的长期借款。所以，在年末，我们的现金为8千5百万，应收账款为7千万，这给第二年我们买回厂房减少了压力。

第六年，根据大家推测，这一年是我们经营的最后一年，其他组一定会狠投广告费，我们总结前几年的经验，我们主要在几个市场重点投资，所以用3千2百万的广告费也抢到了不错的订单，销售收入1亿7千8百万。考虑到上一年的现金充足，我们在第一季度就买回了Z厂房。在第四季度，我们还清了一年内到期的长期负债，又借回5千8百万的长期借款。连续三年的盈利，我们在第四季度发行股票上市，一共增加1亿1千8百万的股本。第六年我们公司的负债和所有者权益达到4亿7千4百万，现金达到2亿2千9百万。实现了连续四年的盈利。

二、体会、感受

作为我们小组的财务总监，在前两年对编制报表等事情都不是很熟练，也意识要把书本上的理论知识运用到实践中还有一段距离，在今后的学习应该更加踏实，活学活用，要理论与实践相结合。在每一年结束之后，要根据现金流计算好下一年度的支出，把广告费预算出来，都是一件非常重要的事情。在一个小组中，大家要齐心合力，需要大家的团结，需要组员之间的沟通，才能做好每一个决策，才能把我们公司稳步的经营下去。并且在小组中，每一个组员也要各司其职，做好自己的事情，保证自己所做的一份事情不出问题，才能不影响其他组员的工作。在一个集体中，大家的工作都是环环相扣、互相影响的，我们小组在这些方面都做得挺不错的，小组氛围也非常融洽。我觉得进行模拟实训非常有趣，可以在与其他小组的竞争中学到很多知识。

就我自己而言，还有很多不足之处，在前两年没有对以后年度的市场进行深入的分析，也没有对下一年度的广告费用做出预算，在第三年才开始慢慢掌握公司运营的一系列流程。也意识到财务总监的数据是从其他各个部门中传递过来，要核对好每个部门上交的数据，不能出现差错。一旦出现差错，就会导致报表试算不平衡的后果。而且经过此次手工实习，我对财管有了更深的认识，也理解到了理论与实践相结合的重要性。

三、意见、建议

我觉得学校可以早一点进行模拟实习，大家对财管、会计这门学科会有更深的兴趣，也可以在实训中更加好的理解在书本上学习到的理论知识，将理论和实践联系起来。还可以在实训的过程中加入其他更多的项目，也进一步增加实训的难度，这样可以增加实训的有趣性，提高我们的动手能力，为以后我们真正走上就业道路奠定良好的基础。