1半年度财务报告应于年度中期结束后60天对外提供
2会计从业资格管理机构作出准予颁发会计从业资格证书的决定应当自作出决定之日起10内向申请人颁发会计从业资格证书；会计从业资格管理机构不能当场作出决定的，应当自受理之日起20内作出是否颁发的决定。
3国有大、中型企业总会计师的任职资格、任免程序、职责权限由（国务院）规定。
4银行汇票的提示付款期限自出票之日起一个月。
5出票人签发空头支票，银行与已退票应按票面金额处以5%但不低于1000元
6纳税人到外县临时从事经营活动的，税务机关核发《外管证》有效期一般为30日最长不超过180天。 7会计账簿记录发生错误或者隔页、跳行、缺号，按照规定进行更正，并有（会计人员和会计机构负责人）再更正处盖章。
8普通#5@p:有营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。例如，商业批发、零售#5@p；叫那个修理修配劳务#5@p；服务收入、运输收入（营业税纳税人使用）
专业#5@p：邮票、客票货票（运输部门）
9信用卡:单位卡不可以支取现金
10各种明细账要每天进行登记也可以定期登记（3天或5天）但债权债务明细账和财产物资明细账应当每天登记
11对于犯罪分子只能判处一种主刑，对于同一犯罪行为既可以在主刑之后判处一个或两个以上的附加刑，也可以独立判处一个或两个以上的附加刑。
12邮政储蓄办理银行卡业务开立的银行银行结算账户纳入（个人银行结算账户）
13现金银行汇票的申请人和收款人只能是个人
14专用存款账户的使用范围：期货专用（交易）保证金
票据:第一联存根 第二联#5@p 第三联记账
15对于伪造、编造会计资料对单位的处罚是:5000----10万元，对主要负责人的处罚是3000-----5万元 16授意、强令他人或会计人员干违反《会计法》的事情对授意人的惩罚是5000----5万元的罚款
17对于不依法设置账簿的，对单位的惩罚是3000----5万元
18邮政储蓄账户只能办理现金存取业务不办理现金转账业务
19#5@p不能代开、转借、转让；#5@p联应加盖开票单位的财务印章和#5@p专用章
20一笔经济业务可以填制两张以上的记账凭证
21采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起30签订政府采购合同
22在财政法的体系中处于核心地位的是预算法律体系
23纳税人因住所、经营地点的变动，涉及改变税务登记机关的，应当向原税务登记机关申报办理注销登记 税务登记3年更换一次
24纳税人到外县临时从事生产经营活动应当向（经营地）税务机关报验登记
25预算监督的方式有：人大及常务委员会对预算、决算的监督；各级政府对下级政府预算执行的监督
26银行汇票法定记载事项有，银行汇票字样，无条件支付，确定金额，出票日期，出票人签章，付款人名称 银行汇票的持票人向银行提示付款时必须同时提交银行汇票和解讫通知缺少任何一联，银行不予受理
27基本存款账户的范围是：非法人企业(具有营业执照的企业集团下属分公司)、外国驻华机构，个体工商户，单位设立的独立核算的附属机构
28税务机关有权核定纳税人的应纳税额的情况是：1依据法律法规可以不设账簿的2依据法律法规应当设账簿的但未设置的3擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料4设有账簿，账目混乱，难以查账的5申报的纳税依据明显偏低，又无正当理由6未按规定办理税务登记而从事生产经营
29个人携带或邮寄进境的自用物品的增值税，连同关税一并计征
30纳税期限为一个季度的，仅适用于小规模纳税人
31财政授权支付程序进行支付的是：未纳入工资支出、工程采购支出、物品服务采购支出，包括单项物品、服务采购额不足10万元人民币的采购支出，投资额不足50万元人民币的工程项目支出以及特别紧急支出 32国家机关、国有企业、事业单位要适行人员回避制度
33会计职业道德教育形式有，接受教育和自我教育
34票据中出票日期，出票金额，收款人名称不得更改，更改无效
35票据行为有:出票、承兑、保证、背书
36诚实守信的内容有，做老实人办老实事说老实话不弄虚作假;实事求是如实反映；保守秘密不为利益所诱惑
37有关异地结算账户，经营地与住所的不在一个经营范围的可以办理基本存款账
38纳税人必须持税务登记证办理的事项有，开立银行账户;申请减免退税;
39纳税人被吊销营业执照的，应当自吊销营业执照之日起15日向原税务机关办理注销登记
40政府监督:政府、审计、税务、证券监管、保险监管
41原始凭证、记账凭证、汇总记账凭证、总分类账和明细分类账日记账辅助账均应保存15年;现金、银行存款日记账要保存25年
42通过希望工程基金进行捐款可以允许税前扣除利润总额的12%
43计算应纳税所得额时，扣除项目的职工福利费14%工会经费2%职工教育经费2.5%
44纳税人转让、出租土地使用权，应当向土地所在地的主管税务机关申报纳税
45纳税机关行使代位权适用于欠缴税款的纳税人怠于行使到期债权的情形
46税务登记的主要内容通过纳税人填写税务登记表来体现
47增值税专用#5@p有国家税务机关指定的企业印刷
48下列对开户单位的现金支取表述中，正确的有，根据开户银行核定的范围和限额坐支现金，从开户银行提取，从本单位库存现金中支取
49支付结算的方式有：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款
50我国预算收入的形式有：罚没收入、专项收入、税收收入、应上缴的国有资产收益
51政府采购有货物、工程、服务
52属于会计从业资格证书管理内容的有：上岗注册登记、离岗备案、变更登记、调转登记
53#5@p：经营业务已经发生，营业收入已经确认才能开具#5@p；开具#5@p的存根联应当保存5年，保存期满后报税务机关检验销毁；#5@p是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动开具、收取的收付款书面证明
54支票的表述：单位和个人的各项款项结算均可使用支票，用于支取现金的支票不能背书转让，提示付款期限自出票之日起10天 支票是有出票人签发的
55会计人员违反职业道德很能会受到，所在单位的内部处罚、社会舆论的谴责、财政部门的行政处罚、会计职业组织的惩罚
56甲乙合伙购买一设备甲出70万乙出30万，丙只开具一张#5@p#5@p给乙，甲应当凭乙公司提供该#5@p的分割单记载
57月：1、2、10、前加0；11、12前加1
日：1-9、10、20、30前加0；11-19前加1
58申请认定为增值税一般纳税人的有关资料应当在规定期限内审核完毕，该期限为：自收到纳税人报送的有关资料之日起30日内
59乙级政府采购代理机构资格，应当有财政部的审批
60税务机关对于纳税人的税务登记表提供的证件和资料审核完毕的时间为自收到之日起30日内
61企业的免税 收入不包括，财政拨款
62对外投资的内部控制实行重大投资决策有集体审议联签等责任制度
63内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分
64会计职业道德与会计法律制度的主要区别是，性质不同、实施保障机制不同、作用不同、实现形式不同 65会计职业自律包括：会计人员的自律和单位自律
66竞争性谈判方式采购的情形有，技术复杂或性质特殊不能确定详细的规格和要求；采用招标所需时间不能满足用户的紧急需要；不能实现计算出价格总额
单一来源：只能从唯一供应商处采购；发生了不可预见的经济情况不能从其他供应商处采购；必须与原采购
项目一致性或者服务配套的要求
67个体工商户和个人不能通过托收承付结算方式进行结算
68单位负责人对单位的会计工作和会计资料的真实性和完整性负责
69不合格的会计人员由县级以上财政部吊销会计从业资格证；违反会计职业道德的处罚会计资格证发证机关可以吊销会计从业资格证书
70会计档案的销毁，报档案管理机构提出销毁意见，有单位为负责人批准
71构成故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告最，处罚为对企业负责人处以5年以下的有期徒刑后者拘役，处以2万元以上20万元以下
72普通#5@p中，专用#5@p适用于某个经营项目
73简并征期，是将实行定期定额征收方式的个体工商户若干纳税期的应纳税额集中在一个纳税期限内缴纳 74劳务报酬所得一次性收入奇高是指个人一次取得的劳务报酬应纳税所得额超过20000元
75会计人员应当办理会计工作交接的有：调动工作、离职、临时离职、因病不能工作
76政府采购法律制度的构成包括 政府采购法、政府采购部门的规章、政府采购地方性法规、地方政府规章 77消费税的税率主要有定额税率和比例税率
78纳税人必须持税务登记证件办理的事项有：开立银行账户、申请退税、申请延期办理缴纳税款、领购#5@p 79连续两年不进行继续教育的不办理年检
80税收保全措施有：冻结、直接扣除
81支付结算的主体：个人、农村信用合作社、银行、个体工商户
82纳税人发生解散、撤销、破产以及其他情形依法终止纳税的，应当向工商行政管理部门办理注销登记前，持有关证件向原登记的税务机关申报办理注销登记
83核定征收办法征收企业所得税计算 应纳税所得额=成本总额/(1-20%)*20%
84会计学历教育在会计职业教育中处于基础地位
85纳税人办理税务登记后，发生改变住所和经营地而涉及主管税务机关的变动的情况不办理变更登记
86单位负责人对会计人员进行打击报复的尚不构成犯罪的 对单位负责人给予行政处分，构成犯罪的处三年以下有期徒刑或拘役
87甲级政府行政代理机构，高级职称的专业人员不得少于职工总数的20%
88政府监督主要是各单位和单位中相关人员的会计行为
89我国政府总预算只便知道县级政府
90背书必须记载的事项包括，背书人签章和被背书人签章
91代理记账业务机构代理业务范围不包括：出具审计报告
主管代理记账业务的负责人，其专业技术资格必修在会计师以上：代理记账是指中介机构接受委托人委托办理的会计业务
92会计凭证按其来源可以划分为：原始凭证和记账凭证
93对违反会计法的行为同时违反了会计职业道德的要求，可以采取的惩罚措施有
行政处分、刑事处罚、行业范围内通报批评、进行一定课时的继续教育
94从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180日的，应在经营的办理税务登记证
95转账结算凭证具有与现金相同的支付能力
96银行汇票的实际结算金额超过出票金额的银行不予受理
第二篇：20xx年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
横店集团东磁股份有限公司
Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.,Ltd
20xx年半年度财务报告
编制日期：二○○七年八月
1
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
重要提示
公司董事长何时金先生、主管会计工作责任人张芝芳女士、会计机构负责人贾华东先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司二○○七年半年度财务报告未经审计。
2
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
资 产 负 债 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 20xx年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 买入返售金融资产 存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程
671,016,264.5042,390,998.14
3
279,718,137.87
17,248,763.4067,272,199.26355,110,805.3129,141,830.11
15,096,203.87
175,066,012.67
938,653,952.49
2,394,005.70
278,433,910.23
17,248,763.4067,272,199.26354,731,256.2356,067,258.10
14,620,550.35
145,093,837.42
933,467,774.99
10,203,130.95
659,201,991.4441,863,757.60
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项
卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债
3,301,571.90
3,400,802.00
7,803,096.32
730,306,738.561,668,960,691.05
135,309,555.51
62,848,000.00178,373,436.3420,201,249.99
32,859,413.5623,933,728.04488,051.4610,305,326.15
7,798,406.62
719,067,286.611,652,535,061.60
135,309,555.51
62,848,000.00176,133,752.8416,812,356.48
32,480,574.1022,136,315.12488,051.463,751,465.06
4
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
464,318,761.05
60,000,000.00
22,790,000.00
449,960,070.57
60,000,000.00
22,790,000.00
157,201.46
82,790,000.00547,108,761.05
180,000,000.00616,419,308.67
80,966,288.37
241,935,860.83
1,119,321,457.87
2,530,472.131,121,851,930.001,668,960,691.05
1,119,784,991.031,652,535,061.60
1,119,784,991.03
242,399,393.99
80,966,288.37
180,000,000.00616,419,308.67
82,790,000.00532,750,070.57
所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
5
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
利 润 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 20xx年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费
745,627,475.29745,627,475.29
640,669,016.79530,788,141.70
4,741,717.1038,898,864.8760,897,999.315,884,498.19-542,204.38-508,774.05
4,392,737.9838,761,491.7956,884,016.544,251,307.302,043,617.03-508,774.05600,588,660.97494,255,490.33
706,553,766.15706,553,766.15
手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出
手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额
保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-
-649,684.18-649,684.18-1,152,476.27
-1,152,476.27
6
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
号填列）
三、营业利润（亏损以“-号填列）
加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益 六、每股收益：
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
0.380.38
68,475,258.37
69,515,645.97
102,534,035.1134,058,776.74
103,545,344.3634,029,698.39
103,800,000.271,118,815.682,384,780.841,298,326.36
104,806,646.951,118,815.682,380,118.271,298,326.36
69,015,849.96-540,591.59
69,515,645.97
0.390.39
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
7
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
现 金 流 量 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 20xx年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额
收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
704,952,392.68654,053,837.33
1,778,861.7296,398,919.80
1,778,861.7293,641,143.18
803,130,174.20749,473,842.238
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
460,332,870.10419,019,490.19
112,703,996.9031,403,564.37151,050,136.43
111,370,006.9227,814,489.49146,637,823.49
支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入
52,619.44
2,502,792.09
755,490,567.80704,841,810.0947,639,606.4044,632,032.14
2,502,792.09
52,619.44
1,505,239.834,060,651.36
3,134,775.565,690,187.09
9
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
18,601,169.38
18,601,169.38
51,810,451.02
51,015,902.35
70,411,620.4069,617,071.73-66,350,969.04-63,926,884.64
148,428,745.69
148,428,745.69
吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出
51,302,090.77
148,428,745.69111,562,822.6459,871,689.30
148,428,745.69111,562,822.6459,871,689.30
171,434,511.94
171,434,511.94
43,787,622.8310
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
加：期初现金及现金等
价物余额
六、期末现金及现金等价物
余额 273,304,148.42272,019,920.77-42,690,542.17-43,275,232.13-973,413.28-974,613.38-23,005,766.25-23,005,766.25315,994,690.59315,295,152.90
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
11
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 20xx年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
资本公积
减：库存股
一般
盈余公积
风险准备
80,966,288.37
少数股东所有者权益合
未分配利润
其他
权益
计
3,395,551.611,100,358,109.23
7,361,278.43
18,228.14
80,966,288.37
3,413,779.751,107,719,387.66
-883,307.62-540,591.59
14,132,542.3468,475,258.37
68,475,258.37-342,716.03
上述（一）和（二）小计 -540,591.59 （三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他
-342,716.03
-342,716.03-342,716.03
-54,000,000.00
-54,000,000.00
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横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
80,966,288.37
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额
2,530,472.131,121,851,930.00
上年金额
项目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积
1,130,000.00
-107,209.64
-21,369,106.61
归属于母公司所有者权益
资本公积
减：库存股
盈余公积
67,984,934.26
少数股东所有者权益合
未分配利润
一般风险准备
其他 权益
1,369,488.59
计
428,678,369.37
6,192,343.52
67,984,934.26
1,369,488.59
434,870,712.89
-107,209.6449,500,893.39
1,130,000.00
-107,209.64
50,630,893.39
-72,000,000.00
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横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度报告
2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
-72,000,000.00
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额
67,984,934.26
1,262,278.95
413,501,606.28
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
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横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
20xx年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（原横店集团高科技产业股份有限公司）（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1999]38号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立的股份有限公司。公司于19xx年3月30日登记成立，取得浙江省工商行政管理局3300001005564号《企业法人营业执照》，现有注册资本180,000,000.00元，股份总数180,000,000.00股（每股面值1元），均为A股股份，其中无限售条件的流通股份59,995,000.00股，有限售条件的流通股份120,005,000.00股。公司股票已于20xx年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证经营）。主要的产品：永磁铁氧体和软磁铁氧体。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为20xx年1月1日起至20xx年6月30日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 会计计量属性
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横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(五) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
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值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(八) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法核算。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次转销法摊销。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
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直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一个会计年度。
2．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5-10%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.75
通用设备 7-10 13.57-9.50
专用设备 7-10 13.57-9.00
运输工具 7-10 13.57-9.50
其他设备 5-10 19.00-9.50
固定资产装修 5 20.00
4．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十四)3所
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述方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 资产减值
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1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(十八) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
三、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为17%。
(二) 营业税
娱乐业务按20%的税率计缴，其他业务按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的5%计缴。子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的2%计缴。子公司赣州新盛实业有限公司不缴纳地方教育附加。
(六) 企业所得税
按33%的税率计缴。子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，本期无需缴纳企业所得税。子公司赣州新盛实业有限公司本期亏损，无需缴纳企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
企业名称
东阳中世模具
有限公司
赣州新盛稀土
实业有限公司 业务性质 制造业 注册资本 70万美元 经营范围 模具、精密检具机械零部件 加工、制造项目的筹建。 稀土分离、分组，稀土冶炼 加工产品销售 实际投资额 42万美元 所占权益比例 60% 制造业 1,200万元 744万元 62%
(二) 其他说明
1．无未纳入合并财务报表范围的子公司。
2．本期无因出售股权而减少的子公司。
五、利润分配
根据20xx年3月7日公司董事会三届十一次会议通过的20xx年度利润分配预案，并经20xx年度股东大会审议批准的20xx年度利润分配方案，按20xx年度实现净利润提取10%
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的法定盈余公积，每10股派发现金股利3元（含税）。
六、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况
项 目 期末数 现金 499,264.43 银行存款 272,804,883.99 其他货币资金
6,413,989.45[注]
期初数 638,208.48 315,356,482.11 16,224,130.87
期末数279,718,137.87
合 计 279,718,137.87 332,218,821.46
[注]：其他货币资金包括信用证保证金357,934.63元、进料加工复出口海关保证金1,208,054.82元和银行承兑汇票保证金4,848,000.00元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 现金 现金 银行存款 银行存款 银行存款 其他货币资金 其他货币资金 小 计
USD 22,916.57 7.6155
174,521.14 USD 17,721.25 7.8087
KKD 254,611.00 1.0047
138,379.92 255,807.67
USD 117,998.92 7.6155 HKD 392,140.76 0.9744 EUR 47,744.53 10.2337
898,620.78 USD 176,455.97 7.8087 1,377,891.73 382,101.96 HKD 296,584.15 1.0047 488,603.20 EUR 15,068.96 10.2665
USD 73,000.00 7.8087
297,978.10 154,705.48 570,035.10
JPY59,070,000.00 0.0656 3,874,992.00
6,669,790.00
1,943,847.08
2. 交易性金融资产 (1) 明细情况
期末数17,248,763.40
期末数 期初数
基金投资 17,248,763.40 2,476,368.07 合 计 17,248,763.40 2,476,368.07
(2) 股票、债券、基金投资情况 ① 明细情况
项 目 期末份数 期末数 期末单位净值 期末市价 华夏蓝筹 富国天博前 合计
2,279,918.93
2,279,918.93
1.0460 1.0547
2,384,795.20 14,863,968.20 17,248,763.40
14,093,076.89 15,001,250.45
17,281,169.38
第 24 页 共 页
② 期末市价来源的说明
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
开放式基金期末市价选用20xx年6月29日各基金管理公司于公开市场公布的基金单位份额净值。
③ 投资变现重大限制的说明
本公司交易性金融资产不存在变现的重大限制。
3. 应收票据 (1) 明细情况 项 目
期末数
期末数67,272,199.26
期初数
银行承兑汇票 67,272,199.26 18,298,352.27 合 计
67,272,199.26 18,298,352.27
(2) 无用于质押的商业承兑汇票。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4. 应收账款 (1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 361,572,919.28 95.45 18,078,645.97 343,494,273.31 1-2 年 2-3 年 3 年以上
11,052,874.73 2,384,206.77 3,784,131.59
2.92 1,105,287.47 0.63
715,262.03
9,947,587.26 1,668,944.74
296,589,118.46 95.23 14,829,455.93 281,759,662.53 9,327,679.77 1,483,868.95 4,042,144.33
2.99 0.48 1.30
1,441,296.77 601,297.35 4,042,144.33
7,886,383.00 882,571.60
期末数355,110,805.31
1.00 3,784,131.59
合 计 378,794,132.37 100.00 23,683,327.06 355,110,805.31 311,442,811.51 100.00 20,914,194.38 290,528,617.13
(2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为41,077,727.93元，占应收账款账面余额的10.84%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款—外币应收账款
期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元
1,564,592.45 10.2337 16,011,569.76
0.9744 10,603,293.86 7.6155 119,790,277.51
146,405,141.13
1,387,369.79 10.2665 14,243,431.95 11,932,276.68 10,921,521.64
1.0047 11,988,358.38 7.8087 85,282,886.03
111,514,676.36
港 币 10,881,869.73 美 元 15,729,798.11 小 计
5. 其他应收款 (1) 账龄分析
账 龄
期末数15,096,203.87
期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
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1 年以内 8,808,588.98 1-2 年 2-3 年 3 年以上
7,354,738.57 155,399.47 561,124.67
52.19 43.57 0.92 3.32
440,429.45 8,368,159.53 735,473.86 6,619,264.71 46,619.84 561,124.67
108,779.63
8,492,502.40 8,457,701.15 155,181.36 3,778,035.23
40.67 40.50 0.74
424,625.12 8,067,877.28 845,770.12 7,611,931.03 46,554.41
108,626.95
18.09 3,778,035.23
合 计 16,879,851.69 100.00 1,783,647.82 15,096,203.87
20,883,420.14 100.00 5,094,984.88 15,788,435.26
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 性质及内容 武汉钢实东磁磁材有限公司 郑国友 何济春 高庆国 郭晓东 小 计
7,700,000.00 405,029.20 342,285.17 296,000.00 155,453.40 8,898,767.77
拟对其增资款 个人出差借款
公司东莞办事处资金周转款 个人借款 个人出差借款
(3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,898,767.77元，占其他应收款账面余额的52.72%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
账龄在3年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄在3年以上的其他应收款全额计提坏账准备。
(6) 计提坏账准备比例较低的理由说明
经对公司账龄1年以内的其他应收款的债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的款项形成坏账的可能性不大，故按其余额的5%计提坏账准备。
6. 预付款项 (1) 账龄分析
期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1-2 年 2-3年 合 计
29,082,186.61
40,000.00 19,643.50 29,141,830.11
99.79 0.14 0.07 100.00
35,268,866.74 95.89 1,500,928.40 10,850.00
4.08 0.03
期末数29,141,830.11
36,780,645.14 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 预付账款—外币预付账款
期 末 数 期 初 数
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币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 欧 元 日 元 法 郎 小 计
1,394,596.01 7.6155 10,620,545.91
57,080.51 10.2337
584,144.82
1,051,392.46
7.8087 8,210,008.30
715,225.78
69,665.98 10.2665 19,224,686.00
1,900.00
31,352,700.00 0.0618 1,937,596.86
1,900.00 6.1782
11,738.58
0.0656 1,261,139.40 6.3883
12,137.77
13,154,026.17 10,198,511.25
7. 存货 (1) 明细情况
期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 包装物 自制半成品 库存商品
55,366,616.35
16,685.55 6,122,953.20 64,905,004.88
130,154.92
150,362.54
55,236,461.43
16,685.55 6,122,953.20 64,754,642.34 3,452,421.63 45,482,848.52
39,419,028.92
6,192.36 7,918,087.17 49,576,708.46 2,702,626.45 38,260,983.94
130,154.92
274,161.65
39,288,874.00
6,192.36 7,918,087.17 49,302,546.81 2,702,626.45 38,260,983.94
期末数175,066,012.67
委托加工物资 3,452,421.63 在产品 合 计
45,482,848.52 175,346,530.13
280,517.46 175,066,012.67 137,883,627.30 404,316.57 137,479,310.73
(2) 本期存货的取得方式：均为自制或外购。 (3) 期末存货未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 ① 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 原材料 库存商品 小 计
130,154.92 274,161.65 404,316.57
130,154.92
123,799.11 150,362.54 123,799.11 280,517.46
② 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。期末，公司按照单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
8. 长期股权投资 (1) 明细情况
第 27 页 共 页
期末数2,394,005.70
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期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 合 计
2,394,005.70 2,394,005.70
2,394,005.70 3,546,481.97 2,394,005.70 3,546,481.97
3,546,481.97 3,546,481.97
(2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 49.00% 10年 4,900,000.00 -2,505,994.30 小 计
4,900,000.00 -2,505,994.30
2,394,005.70 2,394,005.70
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 武汉钢实东磁磁材有限公司 3,546,481.97 小 计
3,546,481.97
-1,152,476.27 -1,152,476.27
2,394,005.70 2,394,005.70
9. 商誉 (1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 合 计
3,400,802.00 3,400,802.00
3,400,802.00 2,423,518.03 3,400,802.00 2,423,518.03
2,423,518.03 2,423,518.03
期末数3,400,802.00
(2) 商誉的形成：对赣州新盛稀土实业有限公司的商誉3,400,802.00元，系①20xx年10月20日，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德持有的该公司51%的股权，公司投资成本6,120,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额3,634,340.48元之间的差额2,485,659.52元，原企业会计准则下该股权投资借方差额按10年摊销，截至20xx年12月31日，累计已摊销62,141.49元，余额2,423,518.03元按新准则的规定转入商誉；②20xx年4月24日，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额107,046.48元之间的差额形成商誉252,953.52元；③20xx年6月9日，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂5%的股权，公司投资成本600,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额148,790.58元之间的差额形成商誉451,209.42元；④20xx年6月22日，公司受让谢兵3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额86,878.97元之间的差额形成商誉273,121.03元。
因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，故将上述20xx年及20xx年新投资形成的股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示。
(3) 经测试，未发现期末商誉的可收回金额低于账面价值，故未计提减值准备。
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10. 固定资产原价 (1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 405,823,002.53 2,088,554.40 通用设备 254,646,249.08
1,311,769.53
406,599,787.40 254,554,599.08
期末数1,137,542,671.82
91,650.00
专用设备 412,347,312.60 16,697,900.01 3,260,736.28 425,784,476.33 运输工具 17,622,814.64 1,031,762.40 其他设备 固定资产装修 合 计
18,676,602.65 13,369,997.77 402,766.00
18,654,577.04
97,368.45 402,766.00
31,949,231.97
1,109,518,747.50 33,188,214.58 5,164,290.26 1,137,542,671.82
(2) 无融资租入固定资产及经营租出固定资产。 (3) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 小 计
3,711,090.10 3,711,090.10
2,132,654.19 1,578,435.91 2,132,654.19 1,578,435.91[注]
[注]：该等闲置资产金额不大，残值影响较小，故按账面净值全部计提减值准备。 (4) 无已退废并准备处置固定资产情况。
11．累计折旧
期末数464,947,971.41
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 固定资产装修
3,410,578.46 464,947,971.41 合 计 426,830,303.66 41,528,246.21
12．固定资产净值
期末数672,594,700.41
87,649,692.82 12,551,409.32 99,411,205.39 5,865,223.62 216,866,103.77 17,567,330.78 12,350,580.07
490,417.28
589,994.27 75,777.44 2,677,861.67
66,945.08
99,611,107.87 105,200,651.57 231,755,572.88 12,840,997.35 15,539,641.74
10,552,721.61 5,053,865.21
类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 306,988,679.53 通用设备 专用设备
149,353,947.51 194,028,903.45
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318,173,309.71 155,235,043.69 195,481,208.83
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运输工具 其他设备 固定资产装修 合 计
13．固定资产减值准备 (1) 明细情况
5,813,579.69 16,409,590.23
672,594,700.41
5,272,234.57 8,123,881.04 402,766.00 682,688,443.84
期末数1,578,435.91
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 专用设备 1,578,435.91 合 计 1,578,435.91 (2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14. 在建工程 (1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 霍山厂房工程 待安装设备 零星工程
2,182,300.00 39,891,904.84 316,793.30
2,182,300.00 39,891,904.84
316,793.30
436,000.00 16,453,059.39 316,793.30 436,000.00 16,453,059.39 316,793.30
1,578,435.91 1,578,435.91
期末数42,390,998.14
合 计 (2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 增加 固定资产 减少
霍山厂房工程 436,000.00 1,746,300.00 2,182,300.00
待安装设备 零星工程
合 计
16,453,059.39 316,793.30 17,205,852.69
45,032,745.45 21,593,900.00
39,891,904.84 316,793.30 42,390,998.14
46,779,045.45 21,593,900.00
(3) 本期在建工程无资本化利息。
(4) 期末，上述在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
15. 无形资产 (1) 明细情况
第 30 页 共 页
期末数3,301,571.90
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 软件 合 计
3,263,251.40
3,263,251.40 2,420,812.85 2,420,812.85
38,320.50 38,320.50 41,159.10 41,159.10 3,301,571.90
3,301,571.90 2,461,971.95 2,461,971.95
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 摊销 数 销额 摊销期限 土地使用权 购入 3,300,000.00 2,420,812.85 软件 购入 45,417.00 41,159.10 合 计
870,000.00 27,561.45 3,263,251.40 36,748.60 521个月 2,838.60
38,320.50
7,096.50 81个月
3,345,417.00 2,461,971.95 870,000.00 30,400.05 3,301,571.90 43,845.10
(3) 本期新增无形资产均办妥产权过户手续。
(4) 期末，上述无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
16. 递延所得税资产 (1) 明细情况
项目 期末数 期初数 坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 7,803,096.32 合计
17. 短期借款 (1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数 保证借款 114,454,508.76 抵押借款 质押借款
20,855,046.75
39,543,872.01 37,000,000.00 21,899,760.45 98,443,632.46 期末数135,309,555.51
7,803,096.32
7,042,111.82 7,042,111.82 期末数7,803,096.32
合 计 135,309,555.51 (2) 短期借款—外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 欧 元 小 计
7,851,400.00 7.6155 59,792,336.70
5,832,790.60 7.8087 477,000.00 10.2665
45,546,511.96 4,897,120.50 50,443,632.46
59,792,336.70
18. 应付票据 (1) 明细情况
第 31 页 共 页
期末数62,848,000.00
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种 类
银行承兑汇票
合 计 期末数 期初数 44,050,000.00 44,050,000.00 62,848,000.00 62,848,000.00 (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19. 应付账款 期末数178,373,436.34
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款—外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 4,420.74 7.6155 33,666.15 7,579.47 7.8087 59,185.81 小 计 33,666.15 59,185.81
(3) 无账龄3年以上的大额应付账款。
20. 预收款项 期末数20,201,249.99
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款—外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 637,455.60 7.6155 4,854,543.12
欧 元 52,007.66 10.2337 532,230.79 375,751.21 7.8087 2,934,128.47 19,848.52 10.2665 203,774.83 港 币 138,402.17 0.9744 134,859.07 49,312.28 1.0047 49,544.05 小 计 5,521,632.98 3,187,447.35
(3) 无账龄1年以上的大额预收账款。
21．应付职工薪酬 期末数32,859,413.56
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
工资、奖金、津贴和补贴 24,507,556.48
职工福利费 6,276,348.73
社会保险费 3,166.22
工会经费和职工教育经费 2,072,342.13 2,181,830.72 18,336,495.72 3,580,590.51
合 计 32,859,413.56 24,098,916.95
22. 应交税费
(1) 明细情况
第 32 页 共 页 期末数23,933,728.04
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税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税
城市维护建设税
企业所得税 2,308,625.20 281,621.63 18,942,461.34 2,869,028.67 166,266.21 201,286.15 详见本财务报表附注 三(一)之所述 详见本财务报表附注 三(三)之所述 详见本财务报表附注
三(六)之所述
营业税 50,834.57 39,856.18 详见本财务报表附注 三(二)之所述 代扣代缴个人所得税 50,443.46 39,879.12 按有关规定计缴
房产税 76,681.38 96,681.38 房产原值70%的1.20% 资源税 223,861.13 271,861.13 按有关规定计缴 印花税 6,754.36 753.75 按有关规定计缴 土地使用税 86,561.49 86,561.49 按有关规定计缴
教育费附加 1,772,287.80 2,678,331.10 详见本财务报表附注 三(四)之所述
地方教育附加 129,114.40 483,636.67 详见本财务报表附注 三(五)之所述 水利专项基金 4,481.28
合 计 23,933,728.04 6,934,141.85
(2) 独立缴纳所得税的分公司执行的所得税税率说明
公司下属霍山分公司独立缴纳企业所得税，税率为33%。
23. 其他应付款 期末数10,305,326.15
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄3年以上的大额其他应付款。
(3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项目名称 金 额 内 容
业务费 2,427,500.00 期末应付业务提成费 医保费 585,583.33 期末应付医保费
保证金 337,859.00 保证金
小 计 3,350,942.33
24.应付利息 期末数488,051.46
项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 488,051.46 268,564.67 期末应计未付 合 计 488,051.46 268,564.67
第 33 页 共 页
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25. 长期借款
借款条件
抵押借款
合 计
26．专项应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款
合 计 (2) 专项应付款具体情况说明
期末数22,790,000.00元，包括：
1）根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资[2004]1248号文，20xx年实际收到20xx年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项资金补助12,090,000.00元；
2）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局和东阳市科学技术局东财企[2004]553号文，20xx年实际收到20xx年度第一批东阳市企业技术进步（技改）资金所属的高性能、低功耗铁氧体项目的专项补助资金500,000.00元；
3）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企[2006]195号文，20xx年实际收到年产3000吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能M型锶铁氧体项目20xx年东阳市企业技术进步财政专项补助1,000,000.00元；
4）根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技[2005]1944号文，20xx年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金2,000,000.00元；
5)根据国家发展与改革委员会发改投资[2006]798号文，20xx年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元；
6)根据信息产业部信部运[2005]555号文，20xx年实际收到20xx年度电子信息产业发展基金第二批项目拨款1,500,000.00元；
7)根据浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员会和浙江省财政厅浙科函条[2004]98号函，分别于20xx年和20xx年实际收到建设浙江省磁性材料试验基地的专项拨款各400,000.00元，合计800,000.00元；
8)根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建[2006]582号文，20xx年实际收到国家高技术产业发展项目所属的年产600吨高性能合金磁粉芯项目20xx年第一批省财政配套补助资金的500,000.00元。
第 34 页 共 页 期末数60,000,000.00 期末数 60,000,000.00 60,000,000.00 期初数 60,000,000.00 60,000,000.00 期末数22,790,000.00 22,790,000.00 22,790,000.00 21,390,000.00 21,390,000.00
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9）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙科发计[2006]289号文，20xx年实际收到20xx年第一批重大科技专项重点项目所属的低成本安全型锂离子电池正极材料的研发与产业化项目、纳米改性软磁铁氧体材料开发和应用项目补助经费各60万元，共计1,200,000.00元。
10）根据东阳市财政局、东阳市科学技术局东财预[2007]175号、东科[2007]3号文，20xx年实际收到20xx年第一批科技项目所属铁镍钼磁粉心材料项目补助经费200,000.00元。
因该等项目尚未验收或完成，故暂挂本项目。
27. 股本
期末数180,000,000.00
(1) 明细情况
本次变动前
数量
一、有限售条件股份
1、国家持股 比例 发行新股送股
本次变动增减（+，-）
公积金转股
00000
其他
小计
本次变动后 数量
比例
0000
00000
5,000
005,000
00
66.67%0.00%0.00%66.67%66.67%
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
000
000
000
5,000
00
5,000
00
0.00%0.00%0.00%
000000.00%
000
000
000
-5,000-5,000
59,995,00059,995,000
33.33%33.33%0.00%
2、境内上市的外资股
第 35 页 共 页
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3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数
000
000
000
000
00
0.00%0.00%
100.00%
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
股东名称 横店集团控股有限公司
浙江省东阳市化纤纺织厂
东阳市荆江化工厂 浙江普洛康裕生物制药有限公司
东阳市有机合成化工九厂
小 计
28. 资本公积 (1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 其他资本公积 合 计
29. 盈余公积 (1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
30. 未分配利润 (1) 明细情况
20xx年6月30日
第 36 页 共 页
所持股份数量 承诺的限售条件
114,000,000自股票上市之日起，在36个月内不转让或委托他人管理所持股份，也
不得由公司回购所持股份
1,500,000自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也
不得由公司回购所持股份 1,500,000自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也
不得由公司回购所持股份 1,500,000自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也
不得由公司回购所持股份 1,500,000自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也
不得由公司回购所持股份 120,000,000
期末数616,419,308.67
613,693,848.01 2,725,460.66 616,419,308.67
613,693,848.01 2,725,460.66 616,419,308.67
期末数80,966,288.37
70,966,288.37 10,000,000.00 80,966,288.37
70,966,288.37 10,000,000.00 80,966,288.37
期末数241,935,860.83
20xx年末数
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期初数 本期增加 本期减少
226,920,010.87 69,015,849.96 54,000,000.00
174,815,837.85 129,742,476.84 84,981,354.11 219,576,960.58
期末数 241,935,860.83 (2) 其他说明
① 2007 年期初数比2006 年期末数增加了7,343,050.29元，是由于本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》, 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整，从而导致两者之间的差异。
② 本期增加均系本期实现的净利润转入。
③ 本期减少5400万，是根据20xx年3月28日召开的公司20xx年度股东大会审议通过的20xx年度利润分配方案，以20xx年末股份总数18,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发3元的现金股利（含税），共计54,000,000.00元；该项股利分配已于本期实施。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．营业收入/营业成本 (1) 明细情况 ① 营业收入
项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 其他业务收入 合计 ② 营业成本
项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 其他业务成本 合计
516,121,336.38 14,666,805.32 530,788,141.70
407,812,679.64 10,297,271.91 418,109,951.55
727,800,469.98 17,827,005.31 745,627,475.29
587,805,333.61 12,024,381.21 599,829,714.82
本期数745,627,475.29/530,788,141.70
(2) 业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 永磁铁氧体 软磁铁氧体 其他磁性材料 电池产品 稀土材料
284,641,785.82 358,832,991.75 29,227,048.75 16,024,934.52 39,122,381.62
第 37 页 共 页
248,084,397.32 296,888,077.01 22,436,784.63 20,486,586.07
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模具 小 计 抵销 合 计 主营业务成本 永磁铁氧体 软磁铁氧体 其他磁性材料 电池产品 稀土材料 模具 小 计 抵销 合 计
4,026,990.49 731,876,132.95 4,075,662.97 727,800,469.98
2,763,840.51 590,659,685.54 2,854,351.93 587,805,333.61
181,298,609.16 254,632,664.18 26,043,710.38 17,613,701.29 37,621,647.80 2,986,666.54 520,196,999.35 4,075,662.97 516,121,336.38
156,985,020.95 209,650,047.19 19,844,760.42 21,617,029.87
2,570,173.14 410,667,031.57 2,854,351.93 407,812,679.64
(3) 地区分部（以产品的销售地为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 境内销售 境外销售 合 计 主营业务成本 境内销售 境外销售 合 计
289,529,239.26 226,592,097.12 516,121,336.38
222,198,089.77 185,614,589.87 407,812,679.64
375,584,432.31 352,216,037.67 727,800,469.98
303,041,015.51 284,764,318.10 587,805,333.61
(4) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为82,260,648.30元，占公司全部主营业务收入的11.30%。
2．主营业务税金及附加 本期数4,741,717.10 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税
城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合 计
372,971.00 357,076.20 详见本财务报表附注三（二）之所述 2,134,639.60 1,376,321.00 857,785.50 4,741,717.10
第 38 页 共 页
1,543,286.26 详见本财务报表附注三（三）之所述 2,609,747.65 详见本财务报表附注三（四）之所述 169,027.24 详见本财务报表附注三（五）之所述 4,679,137.35
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3. 财务费用 本期数5,884,498.19 项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,871,689.30 16,458,299.99
减：利息收入 1,505,239.83 492,514.80
汇兑净损失 973,413.28 788,579.71
其他 544,635.44 500,710.98
合 计 5,884,498.19 17,255,075.88
4. 资产减值损失 本期数-542,204.38 项 目 本期数 上年同期数
坏帐损失 -542,204.38 104,831.15
合 计 -542,204.38 104,831.15
5. 投资收益 本期数-649,684.18 项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产出售收益 502,792.09
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -1,152,476.27 -469,189.22
合 计 -649,684.18 -469,189.22
6. 营业外收入 本期数1,118,815.68 项 目 本期数 上年同期数
减免的地方税费 1,118,815.68[注] 858,191.98
合 计 1,118,815.68 858,191.98
[注]：减免的地方税费系根据浙江省地方税务局浙地税函[2007]114号文减免的公司20xx年度水利建设基金。
7. 营业外支出 本期数2,384,780.84 项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 1,298,326.36 336,951.84
水利建设基金 1,085,454.48 871,999.87
其他 1,000.00 合 计 2,384,780.84 1,208,951.71
第 39 页 共 页
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8. 所得税费用
本期数34,058,776.74
项 目 本期数 上年同期数 本期所得税费用 递延所得税费用
34,976,962.70 -918,185.96
24,851,329.79
136,045.42 24,987,375.21
合 计 34,058,776.74
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目
收回银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 小 计
2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目
支付银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 支付各项经营性期间费用 小 计
3．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 利息收入 小 计
本期数 82,916,704.27 82,916,704.27
本期数 73,106,562.85 61,712,743.53 134,819,306.38
本期数 1,505,239.83 1,505,239.83
4．20xx年1-6月现金流量表中现金期末数为273,304,148.42元，20xx年6月30日资产负债表中货币资金期末数为279,718,137.87元，差额6,413,989.45元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金4,848,000.00元、信用证保证金357,934.63元和进料加工复出口海关保证金1,208,054.82元。
5．20xx年1-6月现金流量表现金期初数为315,994,690.59元，20xx年6月30日资产负债表中货币资金期初数为332,218,821.46元，差额16,224,130.87元，系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金10,580,000.00元、信用证保证金5,029,930.74元和进料加工复出口海关保证金614,200.13元。
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横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
七、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
361,261,198.25 95.48 18,063,059.92 343,198,138.33 294,315,175.12 95.20 14,715,758.76 279,599,416.36 11,052,874.73 2,265,043.77 3,784,131.59
2.92 1,105,287.47 0.60
679,513.13
9,947,587.26 1,585,530.64
9,327,679.77 1,483,868.95 4,042,144.33
3.02 1,441,296.77 0.48
601,297.35
7,886,383.00 882,571.60
期末数354,731,256.23
1.00 3,784,131.59
1.30 4,042,144.33
378,363,248.34 100.00 23,631,992.11 354,731,256.23 309,168,868.17 100.00 20,800,497.21 288,368,370.96
(2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为41,077,727.93元，占应收账款账面余额的 10.86%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款—外币应收账款
期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元
1,564,592.45 10.2337 16,011,569.76
0.9744 10,603,293.86 7.6155 119,790,277.51
146,405,141.13
1,387,369.79 10.2665 14,243,431.95 11,932,276.68 10,921,521.64
1.0047 11,988,358.38 7.8087 85,282,886.03
111,514,676.36
港 币 10,881,869.73 美 元 15,729,798.11 小 计
2. 其他应收款 (1) 账龄分析
期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
8,358,940.43 43.98 7,346,703.57 48.03
96,462.47 561,124.67
0.88 7.11
417,947.02 734,670.36 28,938.74 561,124.67
7,940,993.41 6,612,033.21 67,523.73
7,745,164.57 8,457,701.15 155,181.36 1,250,975.90
43.98 387,258.23 7,357,906.34 48.03 845,770.12 7,611,931.03 0.88
46,554.41
108,626.95
期末数14,620,550.35
7.11 1,250,975.90
16,363,231.14 100.00 1,742,680.79
14,620,550.35 17,609,022.98 100.00 2,530,558.66 15,078,464.32
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 性质及内容 武汉钢实东磁磁材有限公司 郑国友 何济春 高庆国 郭晓东
7,700,000.00 405,029.20 342,285.17 296,000.00 155,453.40
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拟对其增资款 个人出差借款
公司东莞办事处资金周转款 个人借款 个人出差借款
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小 计 8,898,767.77
(3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,898,767.77元，占其他应收款账面余额的54.38%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 长期股权投资 (1) 明细情况
期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营企业投资 合 计
7,809,125.25 2,394,005.70 10,203,130.95
7,809,125.25 6,489,125.25 2,394,005.70 3,546,481.97 10,203,130.95 10,035,607.22
6,489,125.25 3,546,481.97 10,035,607.22
期末数10,203,130.95
(2) 对联营企业采用权益法核算
被投资 持股 投资 投资 损益 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 49.00% 10年 4,900,000.00 -2,505,994.30 小 计
4,900,000.00 -2,505,994.30
2,394,005.70 2,394,005.70
(3)本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 东阳中世模具有限公司 1,736,108.15 1,736,108.15 赣州新盛稀土实业有限公司 4,753,017.10 1,320,000.00 武汉钢实东磁磁材有限公司 3,546,481.97 小 计
6,073,017.10 2,394,005.70
-1,152,476.27
10,035,607.22 1,320,000.00 -1,152,476.27 10,203,130.95
4. 固定资产原价 (1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合 计
402,918,312.04 254,418,678.86
1,311,769.53
227,570.22
91,650.00
401,606,542.51 254,554,599.08 416,651,957.81 18,024,375.04 31,810,884.41
期末数1,122,648,358.85
403,901,516.33 16,011,177.76 3,260,736.28 16,992,612.64
1,031,762.40
97,368.45 402,766.00
18,669,350.09 13,238,902.77 402,766.00
1,097,303,235.96 30,509,413.15 5,164,290.26 1,122,648,358.85
(2) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备
3,711,090.10
2,132,654.19 1,578,435.91
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小 计 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91[注]
[注]：该等闲置资产金额不大，残值影响较小，故按账面净值全部计提减值准备。 (3) 无已退废并准备处置固定资产情况。
5．累计折旧
期末数461,867,931.50
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合 计
6．固定资产净值
期末数660,780,427.35
87,338,656.24 12,467,102.25 99,393,509.98
5,882,919.03
589,994.27 75,777.44 2,677,861.67
66,945.08
3,410,578.46
461,867,931.50 99,215,764.22 105,200,651.57 229,577,277.67 12,375,327.12 15,498,910.92
215,063,478.22 17,191,661.12 11,922,328.06 10,552,721.61
452,999.06 5,013,134.39
424,270,694.11 41,007,815.85
类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合 计
7．固定资产减值准备 (1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 专用设备 合 计
1,578,435.91 1,578,435.91
1,578,435.91 1,578,435.91
期末数1,578,435.91
302,390,778.29 149,353,947.51 187,074,680.14 5,649,047.92 16,311,973.49
660,780,427.35
315,579,655.80 155,025,168.88 188,838,038.11 5,070,284.58 8,116,628.48 402,766.00 673,032,541.85
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
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(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本 本期数706,553,766.15/494,255,490.33
(1) 明细情况
① 营业收入
项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 688,726,760.84
其他业务收入 17,827,005.31
合计 706,553,766.15 ② 营业成本
项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 479,588,685.01
其他业务成本 14,666,805.32
合计 494,255,490.33 (2) 业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数
主营业务收入
永磁铁氧体 284,641,785.82
软磁铁氧体 358,832,991.75
其他磁性材料 29,227,048.75
电池产品 16,024,934.52
合 计 688,726,760.84 主营业务成本
永磁铁氧体 181,298,609.16
软磁铁氧体 254,632,664.18
其他磁性材料 26,043,710.38
电池产品 17,613,701.29
合 计 479,588,685.01 (3) 地区分部（以产品的销售地为基础确定）
项 目 本期数
主营业务收入
境内销售 336,510,723.17
境外销售 352,216,037.67
合 计 688,726,760.84 第 44 页 共 页 587,895,845.03 12,024,381.21 599,920,226.24 408,096,858.43 10,297,271.91 418,394,130.34 上年同期数 248,084,397.32 296,888,077.01 22,436,784.63 20,486,586.07 587,895,845.03 156,985,020.95 209,650,047.19 19,844,760.42 21,617,029.87 408,096,858.43 上年同期数 303,131,526.93 284,764,318.10 587,895,845.03
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主营业务成本 境内销售 境外销售 合 计
252,996,587.89 226,592,097.12 479,588,685.01
222,482,268.56 185,614,589.87 408,096,858.43
(4) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为82,260,648.30元，占公司全部主营业务收入的11.94%。
2. 资产减值损失
本期数2,043,617.03
项 目 本期数 上年同期数 坏帐损失 合 计
3. 投资收益
本期数-649,684.18
2,043,617.03 2,043,617.03
104,831.15 104,831.15
项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产出售收益
502,792.09 -1,152,476.27 -649,684.18
-630,003.69 -630,003.69
权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额
合 计
4. 所得税费用
本期数34,029,698.39
项 目 本期数 上年同期数 本期所得税费用 递延所得税费用
34,976,962.70 -947,264.31
24,851,329.79
135,646.63 24,986,976.42
合 计 34,029,698.39
八、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
子公司的主要会计政策已按照母公司统一选用的会计政策厘定，故不存在子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表影响的情况。
九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系
1． 存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方
关联方名称
注册地址
主营业务
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与本公司关系
经济性质或类型
法定代表人
横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
投资管理和经营;电子电气、医药化工、影视娱乐、建筑建材、房产置业、轻纺针织、机械、航空服务、旅游服务、商贸物流、信息网络、金融投资、教育卫生体育、畜牧草业;货物进出口和技术进出口
开展企业经营管理的理论研究、经验交流、信息咨询服务。对有关企业实行资本投入、资产管理，促进企业发展。
模具、精密检具机械零部件加工、制造销售 稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售
横店集团控股有限公司 浙江省东阳市横店镇万盛街42号
母公司
有限责任徐永安
横店社团经济企业联合会[注] 东阳中世模具有限公司
赣州新盛稀土实业有限公司
东阳市横店康庄路88号
东阳市横店工业区（湖头陆） 赣县梅林红金工业园区
母公司的社会团体控股股东 法人 子公司 子公司
有限责任有限责任
徐文荣何军义
何时金
[注]：横店社团经济企业联合会在本公司直接持有股权数为零，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称
横店集团控股有限公司 横店社团经济企业联合会
期初数
2,000,000,000.00
本期增加
本期减少 期末数
2,000,000,000.001,400,000,000.00USD700,000.0012,000,000.00
1,400,000,000.00
东阳中世模具有限公司 USD700,000.00 赣州新盛稀土实业有限公司 12,000,000.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 名称
横店集团控股有限公司 横店社团经济企业联合会 东阳中世模具有限公司 赣州新盛稀土实业有限公司
期初数 金额
114,000,000.00
0.00
USD420,000.00 6,120,000.00
本期增加
%
63.33 0.00 60.00
本期减少
%
金额
%
期末数 金额
114,000,000.00
0.00
USD420,000.00
金额
%
63.330.0060.0062.00
51.00 1,320,000.0011.007,440,000.00
2．不存在控制关系的关联方
关联方名称 南华发展集团有限公司横店集团浙江英洛华电声有限公司 横店集团建设有限公司 浙江横店进出口有限公司 横店集团好乐多商贸有限公司 横店东磁集团联运车队 横店集团自来水厂 横店集团家园化工有限公司 横店东磁集团电机厂
横店集团东阳东磁电机有限公司 浙江康裕制药有限公司
与本公司的关系
同受本公司最终控制人控制[注1]同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制
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横店得邦电子有限公司 横店集团影视娱乐有限公司 武汉钢实东磁磁材有限公司
同受横店集团控股有限公司控制 同受横店集团控股有限公司控制 本公司联营企业
[注1]：南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会。横店经济发展促进会与本公司实质控制人横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众集体。
(二) 关联方交易情况 1. 采购货物
关联方 名称
横店集团好乐多商贸有限公司 横店集团东阳东磁电机有限公司 横店集团影视娱乐有限公司 武汉钢实东磁磁材有限公司
小 计
2. 销售货物
关联方名称
横店集团浙江英洛华电声有限公司 横店集团建设有限公司 浙江横店进出口有限公司 横店集团好乐多商贸有限公司 横店集团家园化工有限公司 横店东磁集团电机厂
横店集团东阳东磁电机有限公司 浙江康裕制药有限公司 横店得邦电子有限公司 横店集团影视娱乐有限公司
小 计
本期数 金额 定价政策55,264.50市场价 12,847.00市场价 33,514.40市场价 70,058.95市场价
343,944.56市场价 494,576.28市场价 39,059.50市场价 33,954.20市场价 25,206.85市场价 1,108,426.24
上年同期 金额 定价政策36,670.13 市场价 7,992.80 市场价 5,787.50 市场价
354,895.89 市场价 61,317.40 市场价 33,593.70 市场价
500,257.42
本期数 金额 定价政策1,692,997.7562,922.0095,726.491,851,646.24
市场价 市场价 市场价
上年同期数 金额 定价政策195,900.07 市场价 147,673.50 市场价 71,820.00 市场价 890,769.23 市场价 1,306,162.80
3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 项目及关联方名称
(1) 应收账款
横店集团浙江英洛华电声有限公司 浙江横店进出口有限公司 横店集团家园化工有限公司 横店东磁集团电机厂
横店集团东阳东磁电机有限公司 浙江康裕制药有限公司 横店得邦电子有限公司
横店集团影视娱乐有限公司
小 计
期末数
43,276.005,202.20339,563.44327,269.771,839.0035,669.70752,820.11
期初数 16,360.902,632.2092,371.66331,764.521,258.0017,811.80462,199.08
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(2) 其他应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司
小 计
(3) 预付账款
横店集团东阳东磁电机有限公司 武汉钢实东磁磁材有限公司
小 计
(4) 应付账款
横店集团建设有限公司
横店集团好乐多商贸有限公司 横店东磁集团联运车队 横店集团自来水厂 横店东磁集团电机厂
横店集团东阳东磁电机有限公司 横店集团影视娱乐有限公司
小 计
(5) 预收账款
横店社团经济企业联合会 浙江横店进出口有限公司
小 计
4. 其他关联方交易 (1) 自来水供应和运输服务
7,700,000.00 7,700,000.00
288,000.00288,000.0011,200,000.006,043,302.00
3,654.00
7,700,000.00 7,700,000.00288,000.009,061,068.289,349,068.2811,200,000.00
27,046.573,953,921.84
2,835.0092,371.661,776.0015,277,951.07
30,660.0013,995.3644,655.36
45,402.0017,292,358.00
根据19xx年4月1日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水协议书》，与横店东磁集团联运车队签署的《运输合作协议》，及20xx年8月20日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水价格补充协议》，在平等自愿的基础上,由横店集团自来水厂向本公司提供自来水供应服务，由横店东磁集团联运车队向本公司提供产品运输服务。本期，公司向横店集团自来水厂采购自来水328,229.70元，向横店东磁集团联运车队支付运输服务费7,891,566.60元；上年同期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费336,559.70元，向横店东磁集团联运车队支付运输服务费6,905,843.43元。
(2) 租赁土地和房产
1) 根据20xx年5月16日本公司与浙江康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地43,194.30平方米和厂房13,815.38平方米。本期，土地租赁费和厂房租金分别为73,430.38元和369,339.11元；上年同期土地租赁费和厂房租金亦分别为73,430.38元和369,339.11元。
2) 根据20xx年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁补充协议》及《土地租赁协议》，本公司向其租用287,009.44平方米工业用地。本期，土地租赁费为487,916.05元；上年同期亦为487,916.05元。
3) 根据20xx年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租用69,081.23平方米工业用地。本期，土地租赁费为571,647.15元；上年同期亦为571,647.15元。
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横店集团东磁股份有限公司20xx年半年度财务报告
(3) 工程出包
本公司在建工程中部分分厂工程项目由横店集团建设有限公司承建。20xx年1-6月本公司为该等项目支付工程进度款2,039,905.00元,上年同期未对横店集团建设有限公司支付工程进度款。
十、或有事项
(一) 截至20xx年6月30日，本公司财产抵押情况如下：
抵押物
抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值
房产及土地 中国银行浙江省分行
小 计 169,781,505.06 140,604,989.94 169,781,505.06 140,604,989.94 担保借款 借款 金额(万元) 到期日 6,000.00 6,000.00 [注]
[注]：该等房产及土地为本公司自20xx年9月1日起至20xx年12月31日止在中国银行浙江省分行发生的债务提供最高额16,609万元的抵押担保。截至20xx年6月30日，该抵押担保项下实际借款余额为6,000万元。第一次还款日期为20xx年8月31日，还款金额为2,000万元；第二次还款日期为20xx年8月31日，还款金额为4,000万元。
(二) 截至20xx年6月30日，本公司财产质押情况如下：
借款金额
质押物
应收账款
应收账款
小 计 质押权人 中国银行东阳支行 质押物账面原值 原币金额 汇率 金额(元) 到期日 [注1] [注2] USD 286,374.02 USD 228,500.00 7.6155 1,740,141.75 中国建设银行金华分行USD3,166,740.30USD2,510,000.00 7.6155 19,114,905.00 20,855,046.75
[注1]：20xx年3月，公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商业#5@p贴现协议》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国银行股份有限公司东阳支行，以商业#5@p贴现的方式取得贸易融资，中国银行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。转让的商务合同应收账款债权总额为286,374.02美元，取得保理款228,500.00美元。截至20xx年6月30日，保理借款余额为228,500.00美元。
[注2]：20xx年9月，公司与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了《融资业务合作协议》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国建设银行股份有限公司金华分行，以商业#5@p贴现的方式取得贸易融资，中国建设银行股份有限公司金华分行对上述债权享有全额追索的权利。转让的商务合同应收账款债权总额为3,166,740.30美元，取得保理款分别为2,510,000.00美元。截至20xx年6月30日，保理借款余额分别为2,510,000.00美元。
十一、承诺事项
截至20xx年6月30日，本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响列示如
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下：
(一) 根据20xx年5月16日本公司与浙江康裕制药有限公司签订的《土地租赁协议》和《厂房租赁合同》，本公司向其租赁土地43,194.30平方米和厂房13,815.38平方米，租赁期限自20xx年1月1日至20xx年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费146,860.75元和厂房租金738,678.21元，合计885,538.96元。
(二) 根据20xx年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，公司向其租赁工业用地287,009.44平方米，租赁期限自20xx年1月1日至20xx年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费975,832.09元。
(三) 根据20xx年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租赁工业用地69,081.23平方米，租赁期限自20xx年1月1日至20xx年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费1,143,294.30元。
十二、财务补充资料
(一) 资产减值准备明细表(合并)
20xx年6月 单位：人民币元
项目
年初账面余额
本期计提额
本期减少数
转回 转销
542,204.38
期末账面余额
26,009,179.26 一、坏账准备
404,316.57二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备
1,578,435.91七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他
27,991,931.74合计
25,466,974.88
280,517.46
1,578,435.91-542,204.3827,325,928.25
(二) 净利润差异调节表（合并）
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司20xx年度（20xx年1－6月）净利润差异调节表如下：
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20xx年度 单位：人民币元
项目
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）
加：追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 销售费用 管理费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—6.30模拟净利润
（三）利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：人民币元
项目
营业成本 销售费用 管理费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 净利润
调整前
418,297,612.8235,998,597.7448,291,073.48
调整后
418,109,951.5535,998,597.7448,373,903.60
104,831.15金额
-187,661.27
82,830.12104,831.15
-469,189.22-469,189.2224,851,329.7924,987,375.21
(四) 净资产收益率和每股收益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
净资产收益率（%）
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每股收益(元/股)
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全面摊薄 本期数
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
上年 同期数
加权平均 本期数
上年 同期数
基本每股收益 本期数
上年 同期数
稀释每股收益 本期数
上年 同期数
6.17 6.18
12.03 11.95
6.21 6.22
11.74 11.66
0.38 0.38
0.41 0.41
0.38 0.38
0.41 0.41
计算过程： 1、净资产收益率
(1)全面摊薄净资产收益率
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
20xx年1-6月：69,015,849.96/1,119,321,457.87*100%=6.17% 20xx年1-6月：49,608,103.03/412,239,327.33*100%=12.03% ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
20xx年1-6月：（69,015,849.96+120,942.16）/1,119,321,457.87*100%=6.18% 20xx年1-6月：（49,608,103.03-349,230.89）/412,239,327.33*100%=11.95% (2)加权平均净资产收益率
①按归属于公司普通股股东的净利润计算 20xx年1-6月：
69,015,849.96/(1,104,305,607.91+69,015,849.96/2-54,000,000.00/6*3) *100% =6.21 % 20xx年1-6月：
49,608,103.03/(433,501,224.30+49,608,103.03/2-72,000,000.00/6*3+1,130,000.00*1/6) *100% =11.74%
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 20xx年1-6月：
（69,015,849.96+120,942.16）/(1,104,305,607.91+69,015,849.96/2-54,000,000.00/6*3) *100% =6.22%
20xx年1-6月：
（49,608,103.03-349,230.89）/(433,501,224.30+49,608,103.03/2-72,000,000.00/6*3+1,130,000.00*1/6) *100%
=11.66% 2、每股收益 (1)基本每股收益
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
20xx年1-6月：69,015,849.96/180,000,000.00=0.38元/股
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20xx年1-6月：49,608,103.03/120,000,000.00=0.41元/股 ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
20xx年1-6月：（69,015,849.96+120,942.16）/180,000,000.00=0.38元/股 20xx年1-6月：（49,608,103.03-349,230.89）/120,000,000.00=0.41元/股 (2)稀释每股收益
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
20xx年1-6月：69,015,849.96/180,000,000.00=0.38元/股 20xx年1-6月：49,608,103.03/120,000,000.00=0.41元/股 ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
20xx年1-6月：（69,015,849.96+120,942.16）/180,000,000.00=0.38元/股 20xx年1-6月：（49,608,103.03-349,230.89）/120,000,000.00=0.41元/股
(五) 非经常性损益明细表（合并）
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外）
非货币性资产交换损益 其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目
小 计
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东所占份额 非经常性损益净额
本期数
-1,298,326.36 1,118,815.68
-1,000.00
-180,510.68 -59,568.52
-120,942.16
上年同期数 -336,951.84858,191.98
521,240.14172,009.25349,230.89
十三、其他重要事项 (一) 债务重组事项 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性交易事项 无重大非货币性交易事项。
(三) 重要资产置换、转让及其出售行为 无重大资产置换、转让及其出售行为。
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