材料采购入库及报销流程

1 目的为加强公司的物流管理，合理利用资金，使物资采购、物资入库规范化，避免发生不必要的损失，特制定本规定。

2 范围本规定包括所有入库、销售、外协加工、采购物资入库、材料领用出库的相关管理。

3 物流管理的要求所有物资应做到:定期清点、核对，保持帐、卡、物三一致并根据物资实际状况对长期不用以及需报废帐务处理的物资应及时清理办理相关手续。

3.1材料采购申请3.1.1 各用料单位根据生产及管理需求向主管部门提出申请，由主管部门填制材料采购计划表（一式三份），经分管领导审核签字后，一份由部门留存，一份交采购人员进行采购；一份交保管按时核对查收材料。3.1.2 原料和部分材料（劳保等）的材料采购计划由保管员申请，并由采购人签字后进行采购。3.1.3 原料和大宗材料的采购必须签订购货合同，合同内容应填写规范、完整，不得做出对公司有损的条款。

3.2 采购申请用款3.2.1.采购人员接到材料采购计划后，向财务部门提出用款申请，并填制“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后支取款项，并在在规定的时间内购回材料.3.2.2 材料采购应当索取#5@p及材料清单，#5@p开具的事项内容必须真实、完整。一切原材料的购入都必须用增植税专用#5@p方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查#5@p的正确性和有

效性。

3.3 入库3.3.1 采购人员必须将购回材料送交保管验收入库，同时应出示#5@p及材料清单（原则上要求取得#5@p，对没有#5@p的材料要求有收据及清单）；保管员根据材料采购计划及随货单据分别验收材料的数量、质量、规格，审核无误后填制入库单，保管人员及经手人签字生效，保管人员不得代签。3.3.2 原料的运输费用入库手续同材料的入库手续相同（煤、碱、石英砂等）。3.3.3 所有材料必须在每次验收入库完毕后开具入库单。小材料的入库单一式三联一份保管留存；一份由经手人或专人连同#5@p送交财务；一份报销人留存。增值税#5@p的入库单为六联（存根、会计记帐、材料会计、抵扣联、供货单位、保管）入库单的填制必须项目齐全并同时编制入库单号，金额必须计算不含税价、税额及合计数。3.3.4 对于碎玻璃、煤等需过磅的材料必须附带过磅单，有扣损或扣杂质的，入库单填写实收数、扣损数；酒厂退回的碎玻璃成品保管登记后材料保管应办理入库手续。

3.3.5 入库材料在未收到相应#5@p前，仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据过磅单、检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单，在收到#5@p后，冲销原货到票未到收料单，并开具材票到入库单，月底将货到票未到材料清单上报财务。收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与#5@p单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与#5@p上的不含税金额一致。3.3.6 对月末货到而无采购发

票的物资可根据合同价格（不含税价）办理估价入库，并在入库单上注明“暂估入库”，采购员签字后递交财务部门一份。下月初对上述事项先开红票冲原暂估，注明“冲×年×月×日暂估”， 直到开回#5@p后，再办理正式入库。3.3.7 因质量等原因而发生的退回产品，清点数量后办理退库手续。

3.4 报销3.4.1 #5@p及入库单必须在入库当天送交财务办理结算手续，保管员负责告知或保存交回，任何人不得截留推延，否则财务有权拒付或另行处理；3.4.2 当月购进材料的#5@p，最迟在本月 25 日前取回#5@p。#5@p价格同原入库价格不符时，应确定原因，对计算错误的部分应当入库单补足或冲减并注明原入库单号。特殊情况需上报总经理。3.4.3 凡应过磅的材料其出入库单后应附过磅单。3.4.4 所有报销手续经部门领导审核签字后，及时送交财务主管审核，由总经理进行最后的审核批准，3.4.5 报销或记帐。出纳员接到报销凭证后，进一步认真审核单据是否完整数据是否正确，根据资金情况确定能否付款，对本月不能结清款项的单据应移交会计记帐。

3.5 出库管理3.5.1 各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由主管领导批准，领料人员凭主管部门或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。3.5.2 对销售发出必须由各销售部开具销

售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货并登记卡片。4、 报表及其他管理各种单据必须在当天完成将相关资料记入台帐。各种材料登记入账时应将名称、规格、数量、质量状况、供货单位等详细填写完整。4.1、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。4.2、必须正确及时报送规定的各类报表，收付存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表每月 30 日前上报财务及相关部门，并确保其正确无误。5 盘点流程5.1 所有的货物每半年必须大盘一次。对 A 类货物须每月盘一次。B 类三个月盘一次，C 类半年一次。5.2 库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。6 考核办法6.1 仓库人员没按要求验收入库的每次考核 20 元。6.2 产品及材料出入库手续不齐全，当事人每次考核 20 元。6.3 没有开出门证而出公司的，每次考核门卫 20 元。6.4 产品出厂检查出现失误，造成的直接经济损失由责任人承担。6.5 其它事项按公司考核规定进行响应奖惩.

第二篇：材料采购及出入库流程

材料采购及出入库流程

采购员

一、 采购

供应链——采购管理—维护物资需要申请（单价可不填写）—保存—审核—确定（任何表格都需保存，审核后才能进入下一流程）—需求汇总平衡—平衡分配—维护请购单—查询（直接查询，不用新增）——库存平衡—审核（如做错了，可弃审，然后修改）—订单处理—维护订单—增加请购单—确定—维护（修改）—录入单价（一定要录入单价）—供应商（即选择相应的供应商）—采购组织（102）—确定—保存—审核。如多张订单，点击列表显示。（只显示订单的张数，不显示具体条目）。

二、 采购入库

增加—采购订单—确定—采购入库—选择仓库—实收数量（必须填写，与采购数量进行核对，必须一致）—原料采购—保存—确定—签字—进入下一流程

三、 结算

维护#5@p—查询—增加—库存采购入库单—确定—单据维护—修改（核对与#5@p是否一致）—保存—审核。 ，一定要注意金额是否与#5@p一致。

财务会计

入库业务流程（入库凭证）分两种情况处理：

第一种：平均根据#5@p，随时做凭证，#5@p到了当业务发生后—点击财务会计—账务处理—生成实时凭证—查询—单据类型（12）—库存组织编码（102）—是否已经成本计算（否）—确定——客户化—凭证生成—查询—采购入库单——未生成凭证—确定——生成入库凭证—点击修改（其前提：采购#5@p处于审核状态）

第二种：月底统一采购入库凭证，可以按情况一月底统一操作，也可以进行成本计算，将成本计算和计算全月平均单价一起做完后，进行生成实时凭证，即（生成实时凭证—查询—单据类型（12）—库存组织编码（102）—是否已经成本计算（否）—确定——客户化—凭证生成—查询—采购入库单——未生成凭证—确定——生成入库凭证—点击修改（其前提：采购#5@p处于审核状态） 出库凭证

供应链——账簿查询——核对存货明细账（不能显示有东西才算正确）——账务处理——成本计算——选择材料出库单1——选102——计算全月平均单价——选102——确定——保存——生成实时凭证——选择102——选成本计算（是）——即生成实时凭证