会师审字（ ）号
审 计 报 告
某某专业合作社会全体股东：
我们审计了后附的某某专业合作社（以下简称贵合作社）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的盈余分配表和成员权益变动表以及收支明细表。
一、管理层对财务报表的责任
按照农民专业合作社会计准则和《农民专业合作社会计制度（试行）》的规定编制财务报表是贵合作社管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在于舞弊或带错误而导致的重大错报；（2）选手运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见，除本报告“导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行内附评估时，我们考虑与财务报表编制相关的
内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制和有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
（1）、该合作社尚未对固定资产提取折旧。（2）林木资产的价值未经中介机构评估而是以水阐县农业局经站高级农技师计算出具的书面证明及某某县农业局签章后确认。
四、审计意见
我们认为，除前段所述事项可能产生的影响外，贵合作社财务报表已经按照农民专业合作社会计准则和《农民专业合作社会计制度（试行）》的规定编制，在其他重大方面公允反映了贵合作社20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经萤顾盯及权益变动情况。
附：已审的财务会计报表
某某会计师事务所 中国注册会计师： 中国*湖南*某地
二O一O年十月十四日 中国注册会计师：
某某专业合作社
财务报表附社
20xx年12月31日
（除特别说明，以人民币元表述）
一、合作社概况
某某专业合作社（以下简称本合作社）设立于 年 月 日，执有某某县工商行政管理局核发的（农民专业合作社营业执照）注册号为 。合作社注册地址为：湖南省某某县大枫乡双凤村。注册资本为人民币 万元，实践资金为人民币 元，法定代表人：刘春凤。经营范围：组织：采购、供应成员所需的生产资料；收购、销售成员的产品：引进新技术、新品种、开展技术培训、技术交流和咨询服务。
二、主要会计政策
1、会计制度
本合作社执行《农民专业合作社制度》
2、会计年度
本合作社采用公历年制。即公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记账币
本合作社以人民币为几张本位币。
4、记账和计价原则。
本合作社会计核算以权责发生制为记账基础，采用历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准。
现金等价物是指持有的期限短（从购买日超三个月内到期）、渣动性强、易干转换为已的金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、记账结算方法
（1）本合作社记账损失直接转销法接算。
（2）记账确认原则
因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产仍不足全部清偿时，因债务人预期未履行偿债义务且具有明显特征表明不能收回时，确认记账损失发生。
7、存货接算方法
（1）存货包括：原材料、产成品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货按实际成本核算，存货发生的计价方式：采用个别计价法，低值易耗品采用一次转销法转销。
8、长期投资接算方法
（1）以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其投资成本以所放弃非现金的账面价值和所支付的相关税费确定。
（2）股权投资金额
对采用权益法核算的长期股权投资。若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益所中所占的价钱的差额
以及长期股权投资由成本被改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益价值的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，年末时，对借方差额按10年的期限平均摊销。
（3）收益确认法
本合作社 长期股权投资均采用权益法核算，并在各会计期末按分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的价额，确认投资收益，并调整长期股权的账面价值。
9、固定资产计价计折旧方法
（1）使用期限在一年以上的房屋、建筑物和机器、机械、运输工具，以及单位价值在500元以上、使用年限在两年以上的非生产经营用设备和器具、工具、作为固定资产核算。
（2）固定资产按历史成本计价，采用直线法分类计提折旧，各类固定资产折旧率如下：
10、在建工程核算方法
在建工程是正在建设、安装中间房屋建筑物与设备及其他固定资产，按成本值入、包括建筑、安装直接成本，以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。
在建工程在己达到预定可使用状态时，对尚未办理竣工决算的，自达到预定右使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等等，按估计的价值转入固定资产预算待办理了竣工决算手续后再用调整。
11、无形资产的计价和预算方法
（1）、无形资产的计价
A、土地使用权
本合作社购入或以支付出让金方式取得的土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，在尚未建造使用前，作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入相关在建工程成本。
B、专利技术等其他无形资产，购入或接法律程序申请取得的接实际支付的价款入账；投资转入的，按投资各方确认的价值作为实际成本。
（2）无形资产的相关方法
在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限二者之中的较短年限内，自取得当月起采用直线平均摊销。
12、借款费用的会计处理方法
借款费用是指专门借款发生的利息，折价成本价的摊销和辅助费用（包括手续费用等），以及因外币借款而发生的汇总差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认财务费用。为购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
13、收入确认原则
本合作社在已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方，不再对该产品、商品实施继续管理权和实质控制权，与交易相关经济利益能够流入公司，并具与销售该产品、商品相关收扩、成本能够可可靠的计量时，确认收入。
提供的劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；当劳务的开始和完成分属不同会计年度，按完工进度或完成的工作量确认收入。符合“建造合同”的，按“建造合同”的相关规定确认收入。
三、相关税费
本合作社为免简单位。
四、盈余分配
本合作社盈余按下列顺序和比例分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）弥补以前年度亏损后剩余盈余按百分之十提取法
定盈余公积金；
（3）按成员与本社的业务交易量（额）比例分配给本社成员；
五、会计报表项目注释
2、应收款项 （1）帐龄分析
（2）说明：其中大户主要有： 。
说明：本年末计提固定资产折旧。
5、应付款项
（1）期末余额为：元。
（2）说明：其中大户有 。
合作社成立时注册资本为人民币 万元，股金为人民币 万元。原成员分别为 等6人，已经某某县工商行政管理局于20xx年10月7日颁发农业专业合作社法人营业执照，注册号为 。20xx年1月—12月新增加成员46人，新增股本金457.2万元，截止20xx年12月31日新增股本尚未办理工商变更登记。
7、专项基金
年末数30000.00元。
8、盈余公积
年末数为78000.00元。
10、管理费用
本年度实际为133250.00元。
六、或有事项
截止20xx年12月31日，本合作社无对正常生产、经营活动有重大影响需特别按露的或有事项。
七、承诺事项
截止20xx年12月31日，本合作社无对正常生产、经营活动有重大影响需特别按露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截止20xx年12月31日，本合作社无对正常生产、经营活动有重大影响需特别按露的日后事项。
上述20xx年度本合作社的会计报表和有关注释，系我们按照《农民专业合作社会计制度》有关规定和补充规定编制。
单位负责人： 财务负责人：
某某专业合作社
二OO九年十二月二十一日
第二篇：审计报告及会计附注
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
审计报告及会计附注
一、审计报告全文
天健正信审（2010）GF字第030011号
重庆渝开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆渝开发股份有限公司（以下简称：渝开发公司）的财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，20xx年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是渝开发公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，渝开发公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了渝开发公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
二、经审计的会计报表
资产负债表
编制单位：重庆渝开发股份有限公司 20xx年12月31日 单位：元
项目
合并
流动资产：
货币资金 411,943,666.74
1
期末余额 母公司 205,047,656.84 合并 年初余额 母公司 316,643,787.49
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
结算备付金 拆出资金
交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款
应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款
买入返售金融资产 存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 拆入资金
交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项
卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费
7,744,445.96382,687,574.42
7,665,245.80
956,490,649.84
6,617,413.01332,693,833.40
35,795,390.75
340,145,893.00
2,000,000.00216,017.3923,217,108.58
180,332,951.97
272,800,246.89
1,766,531,582.76920,300,187.00795,210,112.32 44,566,250.00 133,427,625.05596,881,148.05466,891,773.8347,282,583.6542,592,362.0743,826,805.91967,427,097.50964,013,915.921,011,411,701.19 571,136,230.45157,821,818.38162,426,366.22
4,958,683.11441,217.172,734,109.5335,000.0035,000.0035,000.00
1,724,267,219.761,761,785,461.591,731,892,006.683,490,798,802.522,682,085,648.592,527,102,119.00 40,000,000.00
54,869,808.9752,864,282.584,878,480.19286,226,959.6741,086,711.1730,130,911.17
4,890,939.841,833,921.172,285,188.5432,130,615.9436,806,884.1834,850,881.72
2
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
应付利息 3,743,891.253,743,891.256,131,708.00 应付股利
其他应付款 197,231,397.6535,763,346.6661,478,057.19 应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负100,750,000.0069,750,000.0062,000,000.00债
其他流动负债
流动负债合计 679,843,613.32241,849,037.01241,755,226.81非流动负债：
长期借款 589,000,000.00340,500,000.00304,500,000.00 应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,197,612.051,836,064.812,095,041.93非流动负债合计 591,197,612.05342,336,064.81306,595,041.93负债合计 1,271,041,225.37584,185,101.82548,350,268.74所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 633,937,616.00633,937,616.00633,937,616.00 资本公积 1,139,739,617.071,142,938,164.371,142,938,164.37 减：库存股
专项储备
盈余公积 46,395,665.0646,395,665.0633,212,920.18 一般风险准备
未分配利润 295,520,302.45274,629,101.34168,663,149.71 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益2,115,593,200.582,097,900,546.771,978,751,850.26合计
少数股东权益 104,164,376.57所有者权益合计 2,219,757,577.152,097,900,546.771,978,751,850.26负债和所有者权益总计 3,490,798,802.522,682,085,648.592,527,102,119.00公司法定代表人：粟志光 主管会计工作的公司负责人：叶坚 公司会计机构负责：廖忠海
利润表
编制单位：重庆渝开发股份有限公司 20xx年1-12月 单位：元
本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 454,073,830.88324,725,125.72304,754,764.74其中：营业收入 454,073,830.88324,725,125.72304,754,764.74 利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 359,943,006.89244,103,033.12207,075,470.14其中：营业成本 266,650,196.34199,417,282.99155,923,822.98 利息支出
手续费及佣金支出
3
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备
金净额
保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
号填列）
号填列）
加：营业外收入 减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
24,165,983.929,732,221.2220,253,249.1942,074,096.31-2,932,740.09
15,244,073.55-5,160,625.78
109,374,897.5472,914,255.62
92,290.03
182,196,863.1328,438,141.80153,758,721.33155,238,801.84-1,480,080.51
156,589,089.2924,761,640.48131,827,448.81131,827,448.8184,154,867.3072,508,935.62
74,713.633,532,774.70-5,160,625.7817,036,910.121,440,762.6911,523,566.6317,780,367.45-3,095,856.76
32,452,516.04-873,619.70
15,540,320.062,370,021.9514,092,894.1415,998,278.633,150,132.38
130,131,810.6422,737,548.46
27,391.00
152,841,968.1022,953,045.44129,888,922.66129,888,922.66
0.24490.20800.20490.24490.20800.2049
153,758,721.33131,827,448.81129,888,922.66155,238,801.84-1,480,080.51
131,827,448.81
129,888,922.66
公司法定代人：粟志光 主管会计工作的公司负责人：叶 坚 公司会计机构负责：廖忠海
现金流量表
编制单位：重庆渝开发股份有限公司 20xx年1-12月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收589,277,054.12214,761,328.49203,185,217.66
4
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额 回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
6,980,000.00
6,580,000.00
11,450,000.00
收到其他与经营活动
601,872,529.67728,747,794.87
有关的现金
经营活动现金流入
1,198,129,583.79950,089,123.36
小计
购买商品、接受劳务支
917,353,028.31547,583,428.93
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金 支付给职工以及为职
27,310,032.8410,246,205.34
工支付的现金
支付的各项税费 58,507,538.0938,803,746.63 支付其他与经营活动
375,501,402.28575,970,274.90
有关的现金
经营活动现金流出
1,378,672,001.521,172,603,655.80
小计
经营活动产生的
-180,542,417.73-222,514,532.44
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 77,772,712.2244,629,490.00 取得投资收益收到的
20,404,699.3310,301,305.23
现金
处置固定资产、无形资
190,614,847.30190,593,497.30
产和其他长期资产收回的
5
915,031,483.31
9,880,819.321,129,666,700.9
771,512,145.58
62,954,952.731,054,172,263.2
8
1,198,520,180.9
1-68,853,479.94
96,813,510.002,135,146.45
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
39,068,400.00327,860,658.851,661,062.4634,813,240.00
36,474,302.46291,386,356.39
259,625,960.00
259,625,960.00368,550,000.0068,560,146.96
437,110,146.96-177,484,186.96
-66,640,248.30476,547,699.59409,907,451.29
-111,201,532.93314,212,974.32203,011,441.39208,550,083.06-37,550,083.06171,000,000.00167,250,000.0041,300,083.06171,000,000.00135,729,609.96148,863,082.5739,068,400.00284,592,692.53
916,369.96134,813,240.00
98,948,656.45
11,000.00
254,989,760.00
255,000,760.00-156,052,103.55
405,000,000.00
405,000,000.00
4,200,000.0082,101,533.7162,000,000.0015,901,533.71
322,898,466.29
97,992,882.80
216,220,091.52314,212,974.32
公司法定代表人：粟志光 主管会计工作的公司负责人：叶 坚 公司会计机构负责：廖忠海
6
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
合并所有者权益变动表
编制单位：重庆渝开发股份有限公司 20xx年1-12月 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
633,937,1,142,938,1
64.37
资本公积
减：库专项储盈余公一般风未分配存股
备
积 险准备利润33,212,920.1
8 33,212,920.1
813,182,744.8
8
166,142,997.
79129,377,304.
66155,23
（一）净利润
8,801.
84
（二）其他综合收益
155,23
上述（一）和（二）小计
8,801.
84
（三）所有者投入和减少
-3,198,547.
7
166,142,997.
79
少数股
所有者
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收资
少数股
所有者
权益合权益合资本公减：库专项储盈余公一般风未分配
其他本（或其他 计 计 积 存股备 积 险准备利润
股本）
132,192,108,487,641,240,5,909.427,604,320.467,02
8.12
00 8.37
20,224,027.9
112,988,892.2
720,224,027.9
1
104,764,071.
5561,378,926.2
4128,983,982.
35
128,983,982.
35
104,764,071.
55
33,3791,886,,602.0479,04
一、上年年末余额
加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
633,937,1,142,938,164.37
132,192,108,487,641,240,5,909.427,604,320.467,02
8.12
00
8.37
33,3791,886,,602.0479,04
98,816221,94,307.78,558.
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-3,198,547.
30
-28,03111,32146,29-97,521,533.9,969.3,296.8,864.
03
00
00
-1,480153,75,080.58,721.
33
-2,626126,35,150.67,831.
-1,480153,75,080.58,721.
33
-2,626126,35,150.67,831.
-26,55-29,75101,44
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
资本 301,452.0,000.
00
2,458.2,458.
101,44101,44
1．所有者投入资本
2,458.2,458.
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
-3,198,547.
30
13,182
-25,861,497.
18-13,182,744.
88
-12,67
8,752.
30
-26,55-29,751,452.0,000.
00
12,988,892.2
712,988
,892.2
7
-54,616,163.
84
-67,605,056.
11-12,988,892.
27
-5,851,731.8
-5,851,731.8
-12,6748,7648,752.,432.0
30
（四）利润分配 ,744.8
813,182
1．提取盈余公积 ,744.8
8
2．提取一般风险准备 3．对所有者
的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转
-12,6748,7648,752.,432.0
30
97,528-97,52
,864.08,864.
00
1．资本公积转增资本（或股本）
97,528-97,52
,864.08,864.
8
00
2．盈余公积转增资本
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用
46,395,665.0
6
295,520,302.
45
33,212,920.1
8
166,142,997.
79
四、本期期末余额
633,937,1,139,739,617.07
104,162,219,633,931,142,4,376.757,577,616.938,16
7.15
00
4.37
132,192,108,5,909.427,60
公司法定代表人：粟志光 主管会计工作的公司负责人：叶 坚 公司会计机构负责：廖忠海
母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆渝开发股份有限公司 20xx年度 单位：元
本期金额
项目
实收资本
上年金额
实收资本
减：库存一般风险未分配利所有者权减：库存一般风险未分配利所有者权
（或股专项储备盈余公积（或股资本公积专项储备盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
33,212,920.18
33,212,920.18
13,182,7
168,663,1,978,75487,644,1,240,46149.71320.007,028.37
20,224,027.9112,988,820,224,027.91
106,379,1,854,71
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
633,937,1,142,93
633,937,1,142,93
168,663,1,978,75487,644,1,240,46149.71320.007,028.37105,965,119,148,146,293,-97,528,
9
106,379,1,854,7162,283,8124,037,
三、本年增减变动金额（减
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益
44.88
951.63296.00864.0092.27129,888,129,888,131,827,131,827,448.81
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配
131,827,131,827,448.81
12,988,892.2712,988,892.27
129,888,129,888,
13,182,744.8813,182,744.88
-25,861,-12,678,48,764,4497.18-13,182,744.88
32.00
-67,605,-5,851,7-12,988,
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
-12,678,-12,678,48,764,4752.30
32.00
-54,616,-5,851,7
97,528,8-97,528,64.00
864.00
97,528,8-97,528,64.00
864.00
10
3．盈余公积弥补亏损
重庆渝开发股份有限公司 20xx年度审计报告及会计附注
4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
46,395,665.06
33,212,920.18
633,937,1,142,93274,629,2,097,90633,937,1,142,93101.34616.008,164.37
168,663,1,978,7511
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
财务报表附注
一、 公司的基本情况
重庆渝开发股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1992）33号文批准，于19xx年5月由原重庆市房屋开发建设公司改制为重庆市房地产开发股份有限公司，并于19xx年7月在深圳证券交易所上市。
19xx年8月经公司临时股东大会审议通过，公司更名为“重庆渝开发股份有限公司”。20xx年11月24日，经重庆市国有资产监督管理委员会批准，公司20xx年第二次临时股东大会审议通过了《公司资本公积转增股本暨股权分置改革方案》。
20xx年12月28日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]298号文《关于核准重庆渝开发股份有限公司向重庆市城市建设投资公司发行股份购买资产的通知》，核准公司向重庆市城市建设投资公司发行31,133万股人民币普通股，用于购买重庆市城市建设投资公司拥有的重庆国际会议展览中心以及位于合川市南津街办事处牌坊村的365,691平方米土地使用权两项资产。20xx年3月20日，经公司20xx年度股东大会批准，向全体股东按10股送1股，同时用资本公积按10股转增2股转增股本。
截止20xx年12月31日，公司总股本为633,937,616股，其中：有限售条件的流通股407,393,890股，占总股本的64.26%；无限售条件的流通股226,543,726股，占总股本的35.74%。
本公司企业法人营业执照号为5000001801620，注册地址为重庆市渝中区上曾家岩1号，法定代表人为粟志光。本公司属于房地产开发行业，经营范围为房地产开发（壹级），房屋销售及租赁，房地产信息咨询，从事建筑相关业务（取得许可证后，在行政许可核定范围内承接业务），场地租赁，受重庆市城市建设投资公司委托实施土地整治，代办拆迁，展览场馆经营管理，承办展览会（不含对外经济技术交流会），场地租赁，停车服务，酒店管理及咨询服务，销售酒店设备及酒店用品。
本公司的母公司为重庆市城市建设投资公司；集团最终母公司为重庆市国有资产监督管理委员会。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
12
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司20xx年12月31日的财务状况、20xx年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
13
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 14
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
15
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将余额在100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
本公司将期末单项金额未达到上述“单项金额重大的应收款项”标准的，但依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对该类应收款项整体进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对整体测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
16
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
类别
合并范围内应收款项 销售货款 其他
风险特征
1年以内
0 5% 5%
1-2年 0 10% 10%
2-3年 0 30% 30%
3-4年 0 50% 50%
4-5年 0 80% 80%
5年以上
0 100% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一） 存货 1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在开发过程中的产品、在开发过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。存货销售时，采用销售面积与单位成本确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5. 低值易耗品的摊销方法
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
6. 房地产开发企业特定存货的核算方法
（1）开发用土地的核算方法：
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
（2）公共配套设施费用的核算方法：
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类 别
房屋建筑物 预计使用寿命（年）36 预计净残值率 4.00% 年折旧率 2.67%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
房屋及建筑物 房屋装修 运输设备 办公设备 专用设备 通用设备 其他设备
折旧年限（年）
36 5-10 11 5-8 12 5-8 5-8
残值率（%）
4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
年折旧率（%）
2.67 20-10 8.73 19.20-12.00
8.00 19.20-12.00 19.20-12.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 借款费用
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十六） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括石黄隧道收费经营权、会展中心土地使用权、财务软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别
石黄隧道收费经营权 使用寿命 20年 摊销方法 直线法 备注
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会展中心土地使用权
财务软件 37.25年 5年 直线法 直线法
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
（十八） 质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
（十九） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 22
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（二十） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一） 递延所得税资产
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十二） 经营租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十三） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十五）前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
（一） 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 税目 营业税 土地增值税 城建税 教育费附加 2. 企业所得税
公司名称
本公司
重庆道金投资有限公司
重庆渝开发资产经营管理有限公司 重庆国际会议展览中心经营管理有限公司 其余子公司
税率 15% 15% 15% 15% 25%
备注 注1 注2 注3 注4 注5
纳税（费）基础 售房收入、租赁收入
建造收入 售房收入 应交流转税额 应交流转税额
税（费）率
5% 3% 1% 7% 3%
备注 预缴
注1： 根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202号文，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在20xx年至20xx年期间，对本公司减按15%的税率征收企业所得税。
注2：根据国税发[2002]47号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，重庆市江北区国家税务局观音桥税务所减[2007]18号减、免税批准通知书批准控股子公司重庆道金投资有限公司享受西部大开发企业所得税减免，在20xx年至20xx年期间，减按15%的税率征收企业所得税。
注3：根据国税发[2002]47号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，重庆市江北区国家税务局观音桥税务所减[2007]27号减、免税批准通知书批准全资子公司重庆渝开发资产经营管理有限公司享受西部大开发企业所得税减免，在20xx年至20xx年期间，减按15%的税率征收企业所得税。
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
注4：根据重庆市经济委员会[内]鼓励类确认[2007]308号《国家鼓励类产业确认书》的有关规定，批准全资子公司重庆国际会议展览中心经营管理有限公司为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发企业所得税减免，在20xx年至20xx年期间，减按15%的税率征收企业所得税。
注5：除上述公司享受西部大开发企业所得税减免外，其余子公司企业所得税率为25%。 3. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司
类型 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司
注册资本（万
元）
法人代表
子公司名称 重庆渝开发新干线置业有限
公司 重庆渝开发高瑞房地产开发有限责任公司 重庆渝开发物业管理有限公
司 重庆道金投资有限公司 重庆渝开发资产经营管理有限公司 重庆祈年房地产开发有限公
司 重庆会展中心置业有限公司 重庆国际会议展览中心经营管理有限公司 重庆联捷置业有限公司 重庆朗福置业有限公司
注册地 业务性质 主要经营范围
重庆渝中区上曾家岩1号附1号3层 重庆市合川区工业园区希尔安大道168号重庆渝中区上曾家岩
1-1号 重庆江北建新东路54号白云大厦21楼 重庆江北建新东路54号白云大厦21楼 渝北回兴街道高岩路82号金都雅园1幢
1-8 重庆南岸区南坪北路
西侧 重庆南岸区南坪北路
西侧 重庆市经开区江南大
道2号 重庆市经开区江南大
道2号
房地产 6000
房地产 2000
服务业 500
投资 12000
资产经营管理1000
房地产开发、房地产叶
经纪及咨询、销售建坚
筑材料
黄
房地产开发、建筑材继
料销售
文 陈尉物业管理 纲 夏
利用自有资金从事光
企业项目投资
明
陈企业资产经营管理，尉建筑材料销售，房屋纲 租赁及销售 张喆
房地产开发
房地产 3000
房地产 13117.49
粟
房地产开发、酒店管志
理
光
夏会议展览、展示策康 划、商场管理 房地产开发、房地产叶
经纪咨询、销售建筑坚
材料
夏
房地产开发
康
服务业 200
房地产 房地产
3000 10000
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
子公司名称 重庆渝开发新干线置业有限
公司 重庆渝开发高瑞房地产开发有限责任公司 重庆渝开发物业管理有限公
司 重庆道金投资有限公司 重庆渝开发资产经营管理有限公司 重庆祈年房地产开发有限公
司 重庆会展中心置业有限公司 重庆国际会议展览中心经营管理有限公司 重庆联捷置业有限公司 重庆朗福置业有限公司
持股比例（%） 直间接 接 95
表决权比例（%）
年末实际出资额（万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余
额
是否 合并
95 6035 是
70 70 3186.12 是
100 97 100
100 97 100
450 11640 1000
是 是 是
51 55 100 100 100
51 55 100 100 100
3619.61 7214.62 200 3000 10000
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的
金额
是 是 是 是 是
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
子公司名称
企业类型
组织机构代码 少数股东权益
重庆渝开发新干线置业有限
公司 重庆渝开发高瑞房地产开发有限责任公司 重庆渝开发物业管理有限公
司 重庆道金投资有限公司 重庆渝开发资产经营管理有限公司 重庆祈年房地产开发有限公
司 重庆会展中心置业有限公司 重庆国际会议展览中心经营
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
66892820-4 2,961,900.9224,264.19
66894315-6 13,544,617.2638,242.63
20329108-X 78420983-X 78422405-2
3,785,710.54
-40,711.26 -138,136.95
78745700-3 77849945-5 79804484-5
28,037,474.5455,834,673.31
4,662,499.99 -3,066,078.09
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管理有限公司 重庆联捷置业有限公司 重庆朗福置业有限公司
有限公司 有限公司
67338932-1 69657039-3
（二） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 重庆朗福置业有限公司
变更原因 新设立
年末净资产 99,964,588.99
本年净利润 -35,411.01
注：公司于20xx年10月23日，以10,000.00万元人民币出资设立重庆朗福置业有限公司，系有限责任公司（法人独资），从事房地产开发。该事项已经公司第六届董事会第七次审议通过。
2. 本年不再纳入合并范围的子公司的经营实体
名称
重庆渝开发物资实业公司
变更原因 公司清算
处置日净资产 892,095.25
年初至处置日净
利润
注：本年度子公司重庆渝开发物资实业公司营业执照和税务登记已经注销，本公司承接相关的债权债务。
五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
年末账面余额
项目 一、现金 人民币 港币 现金小计 二、银行存款 人民币 银行存款小计 三、其他货币资金 人民币 其他货币资金小计
原币 汇率
118,979.57 11,646.00 0.88
410,165,919.43
1,648,519.26
1,648,519.261,648,519.26410,165,919.43410,165,919.43
118,979.5710,248.48129,228.05折合人民币
年初账面余额 原币
154,090.94
525,919,662.54
1,904,759.28
汇率
525,919,662.54 525,919,662.54
1,904,759.281,904,759.28154,090.94154,090.94折合人民币
28
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
年末账面余额
项目 合计
原币 汇率
折合人民币411,943,666.74
年初账面余额 原币
汇率
折合人民币
527,978,512.76
截至20xx年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注：银行存款年末账面余额中390,433.29元为银行按揭保证金；其他货币资金年末账面余额中有1,645,782.16元为存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金和房款。前述款项共计2,036,215.45元不符合现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
（二） 应收票据 （1）应收票据分类
种 类
银行承兑汇票
合 计
（三） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末账面余额
账面金额
类别
金额
单项金额重大的应收账款 其他不重大应收账款
合计
6,845,922.001,851,862.798,697,784.79
比例
（%）78.7121.29100.00
金额 342,296.10611,042.73953,338.83年初账面余额
账面金额
类别
金额
单项金额重大的应收账款 其他不重大应收账款
合计
2,736,971.422,736,971.42
100.00100.00
886,015.78886,015.78
比例（%）
金额 坏账准备
计提比例（%）
5-100 1,850,955.64
1,850,955.64
净额
坏账准备
计提比例（%）
净额
年末账面余额
年初账面余额2,000,000.002,000,000.00
5 6,503,625.905-100 1,240,820.06
7,744,445.96
（2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内
1－2年（含） 2－3年（含） 3－4年（含）
年末账面余额
比例（%）坏账准备
92.77403,461.83 0.595,112.56 0.041,092.00 0.5222,767.17
金额
8,069,236.64
51,125.553,640.0045,534.34净额
7,665,774.81
46,012.992,548.0022,767.17
29
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
4－5年（含） 5年以上
合计
账龄结构 1年以内
1－2年（含） 2－3年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计
36,714.96491,533.308,697,784.79金额
1,673,344.92
63,469.20245,870.9540,092.0560,000.00654,194.302,736,971.420.4229,371.97 5.66491,533.30 100.00953,338.83
年初账面余额
比例（%）坏账准备
61.1483,667.24 2.326,346.92 8.9873,761.29 1.4620,046.03 2.1948,000.00 23.91654,194.30 100.00886,015.78
7,342.997,744,445.96净额
1,589,677.68
57,122.28172,109.6620,046.0212,000.001,850,955.64
（3）本报告期应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下： 单位名称 重庆市城市建设投资公司
合计
年末账面余额 金额 坏账准备金额6,845,922.006,845,922.00
342,296.10342,296.10
年初账面余额
金额 坏账准备金额
（4）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 重庆市城市建设
投资公司
重庆旅游控股集团有限公司
重庆两江会展有限公司
中国移动通讯集团重庆有限公司 重庆市城乡建设委员会
合计
与本公司关系 母公司 客户 客户 客户 客户
年末金额 6,845,922.00200,000.00183,670.0099,646.2069,324.507,398,562.70
账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
占应收账款总额的
比例（%）
78.71 2.30 2.11 1.15 0.79 85.06
（四） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
年末账面余额
账面金额
类别
金额
单项金额重大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计
5,469,700.003,281,033.808,750,733.80
比例（%）62.5137.49100.00
金额 373,485.00712,003.001,085,488.00
坏账准备
计提比例（%） 5、10 5-100
净额
5,096,215.002,569,030.807,665,245.80
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年初账面余额
账面金额
类别
金额
单项金额重大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计
68,725,073.143,654,598.8072,379,671.94
比例（%）94.955.05100.00
金额 3,436,253.66649,297.484,085,551.14
坏账准备
计提比例（%）
净额
5 65,288,819.485-100
3,005,301.32
68,294,120.80
（2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内 1－2年（含） 2－3年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计 账龄结构 1年以内 1－2年（含） 2－3年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计
年末账面余额
金额 5,495,546.442,341,446.34195,813.99326,177.22185,082.90206,666.918,750,733.80金额 70,034,223.151,510,981.67421,162.83205,082.9021,849.39186,372.0072,379,671.94
比例（%）
62.8026.762.243.732.122.35100.00比例（%）
96.762.090.580.280.030.26100.00
坏账准备 274,777.32 234,144.63 58,744.20 163,088.61 148,066.33 206,666.91 1,085,488.00 坏账准备 3,501,711.16 151,098.17 126,348.85 102,541.45 17,479.51 186,372.00 4,085,551.14
68,294,120.807,665,245.80净额 66,532,511.991,359,883.50294,813.98102,541.454,369.88净额 5,220,769.122,107,301.71137,069.79163,088.6137,016.57
年初账面余额
（3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 （4）年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称
款项内容
与本公司
关系
年末金额 2,469,700.002,000,000.001,000,000.00
业主 供应商
450,000.00259,300.00
账龄 1年以内 1-2年 1年以内 1年以内 1年以内
占其他应收款总额的比例（%）
28.22 22.86 11.43 5.14 2.96
重庆市劳动保
民工工资保障金
障监察总队 渝北建委龙溪
民工工资保障金
办事处
重庆市大渡口
民工工资保障金
区建设委员会 重庆城龙置业
物管费
有限公司 重庆电力公司
供电保证金
杨家坪供电局
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合计 6,179,000.00
（5）本报告期其他应收款中无应收关联方款项的情况。 （五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内
1－2年（含） 2－3年（含）
合计
年末账面余额 金额 比例（%） 382,441,805.0299.94
34,500.000.01211,269.400.05382,687,574.42100.00
70.61
年初账面余额
金额 比例（%） 49,942,620.90 77.5614,449,583.30 22.44
64,392,204.20 100.00
（2）年末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 重庆市土地
和矿业权交易中心
安诚财产保险股份有限公司
重庆腾帮建筑安装公司 重庆渝康建设(集团)公司
重庆交通学院复合材料开发公司
合计
与本公司关系
年末账面余额
占预付账款总额的比例（%） 86.37
预付时间
未结算原因土地证办理过程中 土地证过户手续办理中按合同预付工程进度款按合同预付工程进度款协议尚未履行完毕
土地出让单位 330,515,000.00同受城投公司控制
工程承包单位 工程承包单位
20xx年12月
40,200,000.005,130,000.003,796,171.32
10.50 1.34 0.99
20xx年12月 20xx年4-12
月 20xx年12月
工程承包单位
1,900,000.00381,541,171.32
0.50 99.70
20xx年9月
（3）本报告期无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
（4）本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （六） 存货
（1）存货分类列示如下：
年末账面余额
项目 原材料 库存商品 低值易耗品 开发产品
金额 492,322.47 85,486.81 338,588.35 77,421,867.76
跌价
准备
账面价值 492,322.4785,486.81338,588.3577,421,867.
金额 399,805.84112,122.471,843,287.0
2133,817,765
年初账面余额
跌价准备
账面价值 399,805.84112,122.471,843,287.0
2
133,817,765
32
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
年末账面余额
项目
金额
跌价准备
账面价值
76
开发成本
合计
878,152,384.4
5
956,490,649.8
4
878,152,384
.45
956,490,649
.84
金额
年初账面余额
跌价准备
账面价值
.68
400,063,390
.71
536,236,371
.72
.68
400,063,390
.71
536,236,371
.72
（2）开发成本年末账面余额中包含子公司重庆祈年房地产开发有限公司本期利息资本化金额6,294,751.40元。
（3）开发成本明细列示如下： 项目名称
开工时间
预计竣工
时间
预计总投资
年末账面余额 174,301,788.24
437,093.00
772,681.52
120,195,420.01
42,083,119.13 42,019,528.22214,269,109.28 138,711.0087,862,500.00
18,664,417.20年初账面余额
金竹项目 20xx年9月
南岸黄桷垭项
20xx年5月
目
苏家坝项目 20xx年2月 合川项目 20xx年7月 高瑞合川项目 轻轨上盖物 20xx年8月 20xx年4月大渡口BT项
20xx年5月 20xx年4月
目
祈年悦城 20xx年12月 20xx年5月重庆凯宾斯基
20xx年8月 20xx年12月
饭店
合计
（4）开发产品明细列示如下：
265,407,504.57 155,817,295.1093,018,588.71
63,228,019.18
878,152,384.45 400,063,390.71
项目名称 竣工时间 年初账面余额 凤天锦园
2004-2005 10,414,325.63
非住宅 中山二路
19xx年 4,337,158.38
商品房 华新广场
20xx年 820,048.87
商品房 金银湾商
20xx年 1,115,968.24
品房
长寿晏家
20xx年 28,877,403.52
世纪新城 冉家坝橄
20xx年 88,252,861.04
榄郡 合计 133,817,765.68（七） 持有至到期投资
（1）持有至到期投资分项列示如下：
本年增加额 本年减少额 年末账面余额 10,414,325.63
4,337,158.38820,048.871,115,968.24
797,879.30 28,079,524.22
704,457.84704,457.84
56,302,476.46 32,654,842.4257,100,355.76 77,421,867.76
33
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
项 目
信托贷款
合 计
减：持有至到期投资减值准备
净 额
（八） 对联营企业投资
年末账面余额 年初账面余额
77,709,472.2277,709,472.2277,709,472.22
本公司主要联营企业相关信息列示如下： 被投资单位名称 一、联营企业
重庆诚投再生能源发展有限公司
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
持股比例（%）
表决权比例（%）
注册资本
醇类燃料、生物柴油等新能源产品的研发、生产、
销售 房地产开发；房地产经纪、建筑材料（不含危险化学品）
有限公司
重庆市渝中区中三四路81号附1号
粟志光
20 20
4166万元
重庆渝开发珊瑚置业有限公司
有限公司
重庆渝北区双凤桥镇街道渝航路三巷29
刑鹏
25 25
10000万元
被投资单位
名称 二、联营企业
重庆诚投再生能源发展有限公司*
重庆渝开发珊瑚置业有限公司
年末资产总额
68,136,403.
43 990,897,257
.59
年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 组织机构代
码
66088963-4
1,160,946.0
8692,606,605
.39
66,975,457.
35298,290,652
.20
125,265,447
.00
-1,293,538.
52 -19,607,672
.34
67337023-3
*注：期末净资产中2,835万元的资本公积由股东石世伦个人独享。 （九） 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 重庆川路塑胶销售有限责任公司 重庆长江三峡路桥有限责任
核算方法 初始投资成本 年初账面余额
本年增减额（减少以“-”号填
列）
年末账面余额
成本法 169,215.08169,215.08169,215.08
成本法 2,952,655.452,952,655.45 2,952,655.45
34
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
公司
重庆农村
商业银行
股份有限
公司
重庆诚投
再生能源
发展有限
公司
重庆渝开
发珊瑚置
业有限公
司
合计
被投资单
位
重庆川路
塑胶销售
有限责任
公司
重庆长江
三峡路桥
有限责任
公司
重庆农村
商业银行
股份有限
公司
重庆诚投
再生能源
发展有限
公司
重庆渝开
发珊瑚置
业有限公
司
合计 成本法 48,000,000.0048,000,000.00 48,000,000.00权益法 8,340,000.002,991,799.174,741,292.30 7,733,091.47权益法 持股比例（%） 20.00 80,000,000.00139,461,870.53表决权比例（%）79,474,581.13133,588,250.83减值准备金额 -4,901,918.08 74,572,663.05-160,625.78 133,427,625.05本年计提减值本年现金红利 准备金额 20,000.0020.0015.00 15.00 0.50 0.50 924,590.1620.00 20.00 25.00 25.00 944,590.16
（2）向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（十） 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
项目
一、投资性房地产原
价合计
其中：房屋建筑物
二、投资性房地产累
计折旧合计 年初账面余额 55,303,851.7155,303,851.714,796,059.461,424,940.60本年增加额 本年减少额 年末账面余额 55,303,851.71 55,303,851.71 6,221,000.06 35
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
项目
其中：房屋建筑物 三、投资性房地产账面净值合计 其中：房屋建筑物 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 其中：房屋建筑物
年初账面余额 4,796,059.4650,507,792.2550,507,792.251,800,268.001,800,268.0048,707,524.2548,707,524.25
本年增加额 1,424,940.60
本年减少额
年末账面余额6,221,000.06
49,082,851.65 49,082,851.65
1,800,268.001,800,268.00
47,282,583.65 47,282,583.65
本年计提的折旧额为1,424,940.60元。 （2）未办妥产权证书的情况
本报告期末未办理产权证的投资性房地产主要系子公司物业公司的中二路K栋农贸市场、中二路M栋地下车库，原值3,086,374.34元，净值2,259,632.33元，因手续不全尚未办理产权证明。
（十一） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 一、固定资产原价合计
1、房屋及建筑物 2、房屋装修 3、运输设备 4、办公设备 5、专用设备 6、通用设备 7、其他设备 二、累计折旧合计1、房屋及建筑物 2、房屋装修 3、运输设备 4、办公设备 5、专用设备 6、通用设备 7、其他设备 三、固定资产净值合计
年初账面余额 1,107,070,618.411,010,806,474.53
5,187,121.904,984,283.939,356,286.371,008,976.6073,439,425.302,288,049.7892,100,665.9854,218,483.782,155,964.422,294,321.195,109,180.80452,217.3027,025,706.89
844,791.601,014,969,952.43
44,201,184.5927,004,610.19
467,184.00437,568.451,421,315.03351,486.5614,100,366.56
418,653.80780,584.96731,818.00252,476.00本年增加额 1,764,878.96
本年减少额
年末账面余额
11,780,284.11 1,097,055,213.264,623,528.27 1,006,182,946.265,187,121.90 496,957.43 1,451,516.22
21,160.29 6,673,734.81 2,499,811.62 2,623,148.42 363,125.97 1,171,545.52
16,103.28
2,368,763.675,358,950.31803,703.8641,126,073.451,247,342.12967,427,097.505,267,911.468,636,588.151,261,452.6073,439,425.302,266,889.49129,628,115.7678,723,282.35
36
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
项目 1、房屋及建筑物 2、房屋装修 3、运输设备 4、办公设备 5、专用设备 6、通用设备 7、其他设备 四、固定资产减值准备累计金额合计
五、固定资产账面价值合计 1、房屋及建筑物 2、房屋装修 3、运输设备 4、办公设备 5、专用设备 6、通用设备 7、其他设备
年初账面余额 956,587,990.753,031,157.482,689,962.744,247,105.57556,759.3046,413,718.411,443,258.18
本年增加额 本年减少额
年末账面余额 927,459,663.912,899,147.793,277,637.84457,748.7432,313,351.851,019,547.37
1,014,969,952.43956,587,990.753,031,157.482,689,962.744,247,105.57556,759.3046,413,718.411,443,258.18
967,427,097.50927,459,663.912,899,147.793,277,637.84457,748.7432,313,351.851,019,547.37
本年计提的折旧额为44,201,184.59元。 （十二） 无形资产 （1）无形资产情况
项目
一、无形资产原价合计 1、石黄隧道收费经营权 2、会展中心土地使用权 3、财务软件
二、无形资产累计摊销额合计
1、石黄隧道收费经营权 2、会展中心土地使用权 3、财务软件
三、无形资产账面净值合计 1、石黄隧道收费经营权 2、会展中心土地使用权 3、财务软件
四、无形资产减值准备累计金额合计
五、无形资产账面价值合计
年初账面余额 671,548,305.00500,000,000.00171,519,405.00
28,900.0070,836,463.3861,736,111.009,093,038.78
7,313.60600,711,841.62438,263,889.00162,426,366.22
21,586.40
本年增加额 37,350.00
本年减少额
年末账面余额 671,585,655.00 500,000,000.00 171,519,405.00 66,250.00 100,449,424.55 86,736,111.00 13,697,586.62 15,726.93 571,136,230.45 413,263,889.00 157,821,818.38 50,523.07
600,711,841.62
571,136,230.45
37,350.0029,612,961.1725,000,000.00
4,604,547.84
8,413.33
37
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
1、石黄隧道收费经营权 438,263,889.002、会展中心土地使用权 162,426,366.223、财务软件 21,586.40本年摊销额为29,612,961.17元。 （十三） 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产
未互抵的递延所得税资产明细列示如下：
项目
资产减值准备 德恒保证金坏账损失
辞退福利
内部交易存货抵消
合计
年末账面余额
可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 2,038,826.83354,646.78
413,263,889.00
157,821,818.38 50,523.07
年初账面余额
可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异
4,971,566.92 759,460.3411,587,600.00
1,738,140.00313,857.75
3,563,568.866,375,026.95
1,489,892.7517,522,209.6621,050,929.24223,483.914,380,552.424,958,683.112,092,384.99 14,254,275.44 32,905,827.35
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的情况 项 目
投资性房地产减值准备
合 计
（十四） 资产减值准备
本
年增加额
本年减少额 转回 2,932,740.09
2,932,740.09
转年末账面余额销
2,038,826.83 1,800,268.00 3,839,094.83
年末数
1,800,268.001,800,268.00
年初数
1,800,268.001,800,268.00
项目 年初账面余额
坏账准备
投资性房地产减值准备
合 计
（十五） 其他非流动资产
项 目
毛主席像章
合 计
4,971,566.921,800,268.006,771,834.92
年末账面余额
35,000.0035,000.00年初账面余额
35,000.0035,000.00
（十六） 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产类别
资产受限制的原因
年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、用于担保的资产 1、存货
72,229,871.28
38
72,229,871.28 借款担
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
2、存货 3、投资性房地产 4、固定资产 1、存货 合计
10,414,325.63 30,372,989.14
926,410,100.70
保 借款担
10,414,325.63
保 借款担
30,372,989.14
保 借款担
926,410,100.70
保 35,766,470.16 1,002,963,885.63
注
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
35,766,470.16
998,639,971.98 76,553,784.93
72,229,871.28
注：详见附注十、（九）。
（十七） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 质押借款 保证借款
合计 （十八） 应付账款
（1）截至20xx年12月31日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因 立顿经贸公司 419,457.50 保证金 未到质保期 大连星玛电梯有限公司 358,313.00 电梯款 未到质保期
合计 777,770.50
（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（十九） 预收款项
（1）截至20xx年12月31日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期预收款项中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 年末账面余额 重庆市城市建设投资公司 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（3）预收账款中预售房产收款情况列示如下：
项目名称
冉家坝橄榄郡 冉家坝祈年悦城
合计
年末账面余额
年初账面余额
47,800,000.00 40,000,000.00 87,800,000.00
备注
年初账面余额
357,971.40357,971.40
年末账面余额
243,764,339.00243,764,339.00
39
年初账面余额30,112,640.00
预计竣工时间 20xx年12
月 20xx年6
月
预售比例
48.09%
30,112,640.00
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
（二十） 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下：
项目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：基本养老保险费
失业保险费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 辞退福利
工会经费和职工教育经费
合计
42,482.5634,044.934,233.284,134.7249.8919.7468,196.502,092,384.99504,843.314,286,357.41
1,443,612.7927,914,615.27
年初账面余额1,578,450.05
本年增加额 20,246,914.431,312,565.013,570,840.042,403,060.33236,184.93874,239.3328,958.8528,396.601,340,683.00
本年减少额
年末账面余额
19,291,769.68 2,533,594.801,312,565.01 3,420,489.66 2,252,997.22 239,234.44 871,493.98 28,713.85 28,050.17 1,326,145.00
192,832.94184,108.041,183.776,880.07294.89366.1782,734.50
602,492.24 1,489,892.751,356,571.25
591,884.85
27,310,032.84 4,890,939.84
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 （二十一） 应交税费
项目
营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税
交通重点建设附加费 房产税
合计
（二十二） 应付利息
项目
分期付息到期还本的长期借款利息
合计
（二十三） 其他应付款
（1）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
年末账面余额
3,743,891.25 3,743,891.25
年初账面余额
6,131,708.006,131,708.00
年末账面余额
2,944,395.66 27,382,382.52
460,232.33135,040.69-113,168.331,071,788.61238,755.9311,188.5332,130,615.94
年初账面余额
8,363,359.7126,797,214.501,328,077.42497,688.5848,119.07118,433.93238,011.176,573.9737,397,478.35
40
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
单位名称 年末账面余额
1,240,747.42重庆市城市建设投资公司
合计 1,240,747.42
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目
重庆市轨道交通总公司 重庆市城市建设投资公司 重庆中大东旭投资公司
重庆鼎合房地产顾问有限公司 重庆建工集团有限责任公司
合计
年末账面余额
158,456,800.001,240,747.426,140,688.114,675,905.1015,000,000.00185,514,140.63
年初账面余额
25,267,134.9525,267,134.95
性质或内容 联建款 代管资产租金 借款及利息 代理销售佣金 履约保证金
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目
重庆中大东旭投资公司
合计
年末账面余额 6,140,688.116,140,688.11
性质或内容 借款及利息
未偿还的原因 未到期
（二十四） 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目
1年内到期的长期借款
合计
（2）1年内到期的长期借款
A、1年内到期的长期借款明细如下：
项 目 质押借款 抵押借款 合计
注：详见附注五、（二十五）（1）。 B、金额前五名的1年内到期的长期借款
年末账面余额
贷款单位 中国银行渝中支行 东亚银行重庆分行
年末账面余额
100,750,000.00100,750,000.00
年初账面余额
92,000,000.0092,000,000.00
年末账面余额 31,000,000.0069,750,000.00100,750,000.00
年初账面余额 30,000,000.00 62,000,000.00 92,000,000.00
备注 注 注
年初账面余额 外币金额
人民币金额
借款起始日 借款终止日
币种 年利率（%）
外币金额
人民币金额
人
20062010
民
年5月 年5月
币 2010
2008
年10
年7月
月
人民币
浮动基准利率
31,000,000.00 30,000,000.00
基准利息上浮10%
69,750,000.00 62,000,000.00
41
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
合计 100,750,000.00 92,000,000.00
C、1年内到期的长期借款中无逾期借款获得的展期。 （二十五） 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 质押借款 抵押借款 财政拨改贷
合计
年末账面余额 248,500,000.00339,000,000.001,500,000.00589,000,000.00
年初账面余额 280,000,000.00 303,000,000.00 1,500,000.00 584,500,000.00
备注 注1 注2、3
注1：石黄隧道收费经营权为公司在中国银行渝中支行的长期借款38,000.00万元提供了质押，截止20xx年12月31日，借款余额27,950.00万元，其中本期一年内到期的非流动负债为3,100.00万元，长期借款为24,850.00万元。
注2：公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于公司拟向银行申请1.5 亿元贷款的议案》，董事会同意公司向中国银行股份有限公司重庆市分行渝中支行(以下简称贷款银行)申请人民币1.5 亿元贷款，贷款期限为三年，利率下限为基准利率。该笔贷款将专项用于大渡口竹园小区农转非安置房BT 项目建设。公司将位于重庆市渝北区龙山街道银桦路橄榄郡项目车库11,058.04平方米、商业用房3,651.34平方米和凤天锦园车库及门面共计19,136.48平方米等资产作为该笔借款的抵押物。截止20xx年12月31日，借款余额13,000.00万元。
注3：固定资产中，原价为100,467.29万元、净值为92,641.01万元的房屋建筑物为本公司东亚银行（中国）有限公司重庆分行长期借款42,000.00万元提供了抵押，同时公司以与抵押资产相关的收益权为公司的长期借款42,000.00万元提供了质押，截止20xx年12月31日，借款余额27,875.00万元，其中本期一年内到期的非流动负债为6,975.00万元，长期借款20,900.00万元。
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 建行新华路支行 东亚银行重庆分行 中国银行渝中支行 中国银行渝中支行 合计
借款起始日 20xx年7月
20xx年6月
20xx年5月
借款终止日 20xx年7月 20xx年6月 20xx年5月
年末账面余额
币种人民币 人民币 人民币 人民币
年利率（%）
外币
金额
人民币金额 1,500,000.00 209,000,000.00 130,000,000.00 248,500,000.00 589,000,000.00
年初账面余额 外币金额
人民币金额 1,500,000.00
基准利息上浮10% 浮动基准利率
浮动基准利率
303,000,000.00
280,000,000.00 584,500,000.00
（二十六） 其他非流动负债
项目
代管维修基金
年末账面余额
2,197,612.05
42
年初账面余额
3,233,570.64
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
合计
（二十七） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
年初账面余额
股份类别
股数
比例
发
公积
行送
金转
新股
股
股
2,197,612.053,233,570.64
本 期 增 减 年末账面余额
其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份 1. 国家持股
-101,448,439-101,448,439404,729,000.
63.84%
00-4,973,263.0-4,973,263.0
2,664,890.00
-4,973,454.0-4,973,454.0
2,664,699.00
191.00
0.42%
2. 国有法人持506,177,439.0
79.85%股
3. 其他内资持
1.20%
股
其中：境内非国
1.20%
有法人持股 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股
境外自然人持股
0.42%
0.00%
-106,421,702-106,421,702407,393,890.
64.26%
00
106,421,702.106,421,702.226,543,726.
35.74%
00
有限售条件513,815,592.0
81.05%股份合计 二、无限售条件
股份
1 人民币普通120,122,024.0
18.95%股
2. 境内上市的
外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他
106,421,702.106,421,702.226,543,726.
35.74%
0000
633,937,616.100.00
00%
无限售条件120,122,024.0
18.95%股份合计 股份总数
633,937,616.0
100.00% 43
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
注：其他变动系有限售条件的股份解限。
（二十八） 资本公积 本年资本公积变动情况如下：
项目
股本溢价 其他资本公积
合计
年初账面余额 1,094,062,043.2348,876,121.141,142,938,164.37
本年增加
额
本年减少额
年末账面余额 1,094,062,043.23
3,198,547.30
45,677,573.84
3,198,547.30 1,139,739,617.07
注：本年资本公积减少系公司购买子公司少数股东股权取得的长期股权投资与按照新增持股比例享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，具体详见附注十、（八）。
（二十九） 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下：
项目
法定盈余公积
合计
（三十） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目
上年年末未分配利润 加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润
加：本年归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润
（三十一） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下：
项目
营业收入
其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本
其中：主营业务成本
44
年初账面余额 33,212,920.1833,212,920.18
本年增加额 13,182,744.8813,182,744.88
本年减少额
年末账面余额 46,395,665.06 46,395,665.06
本年数
166,142,997.79
上年数
104,764,071.55
166,142,997.79155,238,801.84 13,182,744.88
104,764,071.55128,983,982.3512,988,892.27
12,678,752.30295,520,302.45
5,851,731.8448,764,432.00166,142,997.79
本年发生额
454,073,830.88453,784,350.88
289,480.00266,650,196.34266,650,196.34上年发生额
413,377,382.98373,697,247.4339,680,135.55211,594,009.40180,197,550.64
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
其他业务成本
（2）主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 商品房销售 会议展览
石黄隧道经营权收入
物业管理 房屋租赁
大渡口BT项目*
合计
本年发生额
营业收入 营业成本 111,108,350.8163,568,891.39184,364,613.0379,157,666.7855,000,000.009,412,593.836,036,293.2187,862,500.00453,784,350.88
25,600,000.006,594,375.703,866,762.4787,862,500.00266,650,196.34
31,396,458.76
上年发生额
营业收入 营业成本 125,967,905.00 76,374,300.13179,281,770.88 67,818,249.2255,000,000.00
25,600,000.00
7,124,880.16 6,000,309.866,322,691.39 4,404,691.43
373,697,247.43 180,197,550.64
*注：详见附注十、（三）。
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称
第一名 第二名 第三名 第四名 第五名
合计
（三十二） 营业税金及附加
税种
营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税
合计
（三十三） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益
21,256.7419,438,852.43本年发生额
944,590.16-5,160,625.78
上年发生额
20,000.00-873,619.7037,211,061.522,106,312.74
本年发生额 20,960,461.431,467,232.36628,813.861,109,476.2724,165,983.92
上年发生额 20,016,363.091,400,150.35599,779.281,259,679.3123,275,972.03
计缴标准 3%、5% 7% 3%
按售房收入的1%预计
本年发生额
124,247,760.0087,862,500.0055,000,000.008,640,060.00955,150.79276,705,470.79
占公司全部营业收入的比例
27.36% 19.35% 12.11% 1.90% 0.21% 60.93%
45
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
产生投资收益的来源
合计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称
重庆川路塑胶销售有限责任公司 重庆农村商业银行股份有限公司
合计
本年发生额 20,000.00924,590.16944,590.16
本年发生额 15,244,073.55
上年发生额 38,463,754.56
上年发生额 20,000.0020,000.00
本期比上期增减变动的原因
本年分红
（3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称
重庆诚投再生能源发展有限公司
重庆渝开发珊瑚置业有限公司
合计
本年发生额 -258,707.70-4,901,918.08-5,160,625.78
上年发生额-348,200.83-525,418.87-873,619.70
本期比上期增减变动的原因
经营好转
大部分商品房销售未结转收入
（4）投资收益汇回的重大限制
报告期内投资收益汇回不存在重大限制。 （三十四） 资产减值损失
项目
坏账损失
合计
（三十五） 营业外收入
项目
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 合川土地回购补偿款* 办公室拆迁补偿** 政府补助 其他利得
合计
*注：详见附注十、（一）。 **注：详见附注十、（五）。 政府补助明细列示如下：
项目 税收返还
本年发生额6,980,000.00
上年发生额11,998,000.00
备注
本年发生额65,325,058.43
5,922.2035,125,430.9030,193,705.336,980,000.00609,197.1972,914,255.62
11,998,000.00
386,949.0812,384,949.08
上年发生额
本年发生额-2,932,740.09-2,932,740.09
上年发生额3,305,900.253,305,900.25
46
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
合计
（三十六） 营业外支出 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 其他
合计
（三十七） 所得税费用
项目
6,980,000.0011,998,000.00
本年发生额
81,090.0381,090.0311,200.0092,290.03
上年发生额27,003.0017,000.004,048.0248,051.02
本年发生额 27,021,797.96 1,416,343.8428,438,141.80
上年发生额25,490,595.08-4,152,800.9721,337,794.11
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合计
（三十八） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（20xx年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本年数
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 2. 每股收益的计算过程
项目
归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 年初股份总数
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
1 2 3=1-2 4 5 6 6 6
序号
本年数
上年数
上年数
稀释每股收益0.24490.1273
基本每股收
益
0.2035 0.1327
稀释每股收
益
0.20350.1327
基本每股收
益
0.24490.1273
155,238,801.84 74,552,740.10 80,686,061.74 633,937,616.00
128,983,982.3544,891,211.0484,092,771.31487,644,320.00146,293,296.00
47
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
项目
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期因回购等减少的股份数
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数
报告期缩股数 报告期月份数
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ）
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 转换费用
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数 稀释每股收益（Ⅰ）
7 7 8 9 10 11
序号 本年数 上年数
12
633,937,616.00 633,937,616.00
0.2449 0.1273
0.2449
0.2035
12
633,937,616.00633,937,616.00
0.20350.1327
12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 13 14=1÷12 15=3÷13 16 17 18 19
120=[1+(16-18)× (1-17)]÷(12+19)
21=[3+(16－18)×(1-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1273 0.1327
（1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
48
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十九） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目
重庆渝康建筑工程有限公司往来款 重庆渝开发珊瑚置业有限公司往来款 重庆轨道交通总公司联建资金
重庆市土地和矿业权交易中心退回土地保证金 重庆市地产集团往来款 重庆中大东旭投资公司往来款
合计
2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目
重庆渝康建筑工程有限公司往来款 重庆渝开发珊瑚置业有限公司往来款 重庆市土地和矿业权交易中心土地保证金 重庆市地产集团往来款
支付轨道交通总公司合同保证金
合计
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项目
收到股权转让款
合计
（四十） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
本年金额
153,758,721.33 -2,932,740.09 45,626,125.19 29,612,961.17
-65,243,968.40
126,357,831.693,305,900.2546,119,185.8729,667,859.39上年金额
本年金额 39,068,400.00 39,068,400.00
上年金额
本年金额
187,545,500.00 80,327,177.08
267,872,677.08
上年金额
本年金额 187,545,500.00 142,052,250.22 158,456,800.00
488,054,550.22
155,080,000.0060,000,000.0051,870,000.00266,950,000.00
上年金额
155,080,000.0060,000,000.005,000,000.00220,080,000.00
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
补充资料
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物
项目
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
本年金额
47,434,884.88 -15,244,073.55 1,416,343.84
上年金额
45,909,635.63-38,463,754.56-4,134,800.97
-18,000.00
-534,254,095.82 -329,771,473.90-261,527,245.45 -118,271,927.42371,416,071.45 49,394,597.72 -180,542,417.73
409,907,451.29 476,547,699.59
-66,640,248.30
146,146,059.99476,547,699.59330,401,639.60190,959,518.09-49,079,792.79-97,419,818.72
本年金额 上年金额 409,907,451.29 476,547,699.59
129,228.05 154,090.94409,775,486.14 476,393,608.65
2,737.10
409,907,451.29 476,547,699.592,036,215.45
51,430,813.17
50
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系 1． 本公司的母公司情况
企业
类型 国有独资
法人代表孙力达
业务性质 城市建设投资
注册资本 200,000万元
组织机构代
码
母公司对本企业的持股比例（%） 63.84
母公司对本企业的表决权比例（%）63.84
母公司名称 注册地 重庆市渝中区中山三路128号
重庆市城市建设投资公司
20281425-6
重庆市城市建设投资公司为重庆市国有资产监督管理委员会下属单位，重庆市国有资产监督管理委员会系实际控制人。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 本公司的联营企业情况
联营企业情况详见本附注五（八）之对联营企业投资。 4． 本公司的其他关联方情况
关联方名称
安诚财产保险股份有限公司 重庆市诚投路桥管理有限公司 重庆国际信托投资有限公司 （二） 关联方交易 1. 销售商品或提供劳务
（1）代理建设菜园坝大桥、石板坡长江大桥管理用房工程项目
20xx年6月和10月、20xx年11月，公司与重庆市城市建设投资公司签订了《菜园坝大桥、石板坡长江大桥管理用房工程项目建设代理合同》及补充协议、《菜园坝大桥、石板坡长江大桥管理用房正式电源10KV开闭所建设代理协议》，负责项目各阶段的建设管理。该项目总投资暂定价为3,262.90万元。项目的代理费依据渝财建（2003）71号文件的规定，由重庆市城市建设投资公司按审定后的项目总投资额的2%支付给公司。
截止20xx年12月31日，公司已收到重庆市城市建设投资公司支付该项目的投资款2,843.00万元。公司按照天庭造价公司出具渝天咨（2009）136号审计报告和重庆市审计局出具的渝审决（2009）80号决定书确定的审定金额为34,584,242.00元，按照审定金额本公司应确认691,680.00元的收入，其中以前年度已确认了488,600.00元，本年度确认了203,080.00元的收入。
（2）代理投资大厦广场维修改造工程建设
根据公司和重庆城市建设投资公司签订的《投资大厦广场维修改造工程建设代理合同》由公
51
与本公司关系 同受城投公司控制 同受城投公司控制 同受城投公司控制
组织机构代码 79074968-0 73982355-8 20280572-0
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
司作为代理业主，对投资大厦现有的铺装层进行维修和改造，并按照公司总投资额的2%收取代理费，预计总投资额为330.00万元。
截止20xx年12月31日，公司已收到重庆市城市建设投资公司支付该项目的工程款200.00万元。
（3）收取石黄隧道收费经营权相关收益
公司与重庆市城市建设投资公司于20xx年1月28日签订《石黄隧道付费协议》，收益率确定为11%，约定付费期间为20年，重庆市城市建设投资公司每年向公司支付5,500.00万元，按季支付。20xx年度，公司收到石黄隧道经营权收入5,500.00万元，占本年营业收入的比例为12.11%。
（4）管理资产
控股子公司重庆渝开发资产经营管理有限公司接受重庆市城市建设投资公司的委托，代表重庆市城市建设投资公司负责重庆渝海实业总公司涉及“以物抵债”房屋资产实物移交具体接收工作事宜。20xx年度，重庆渝开发资产经营管理有限公司收到上述部分资产的租金分成收入623,508.89元，占本年营业收入的比例为0.14%。
（5）提供服务
本年度公司为重庆市城市建设投资公司提供会议接待服务，应收服务费86,251.00元，实际收到86,251.00元。
2. 接受劳务
a、本年度公司接受安诚财产保险股份有限公司的保险服务，支付安诚财产保险股份有限公司财产保险费81,000.00元。
b、本年度重庆市诚投路桥管理有限公司为公司石黄隧道提供维护服务，公司支付其隧道维护费60万元。
3. 购买土地
20xx年12月15日，重庆联捷置业有限公司与安诚财产保险股份有限公司签订了协议，安诚财产保险股份有限公司将其在苏家坝地块联建中的全部权益转让给联捷置业，转让价格为4020万元。具体详见附注十、（七）、（4）。
4. 关联方资金拆借
20xx年，公司与重庆渝开发珊瑚置业有限公司签订借款协议，根据协议公司向重庆渝开发珊瑚置业有限公司提供101,725,073.14元借款，借款期限为20xx年10月至20xx年2月，利率为9%。20xx年2月23日，公司与重庆渝开发珊瑚置业有限公司签订借款协议，向重庆渝开发珊瑚置业有限公司提供36,290,325.00元借款，利率为5.31%，借款期限为20xx年3月至20xx年8月，截止20xx年12月31日，重庆渝开发珊瑚置业有限公司已经归还上述借款及利息。 52
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
5. 其他关联交易 1、共同投资
经公司董事会20xx年3月批准，根据20xx年3月公司与重庆市城市建设投资公司和石世伦签订《重庆诚投再生能源发展有限公司股东合作协议》，共同出资设立重庆诚投再生能源发展有限公司，该公司注册资本为人民币1,666万元，其中：公司现金出资334万元，占其注册资本的20%。20xx年4月，公司第五届董事会第四十六次会议批准，三方分别按其持股比例进行增资，其中：重庆市城市建设投资公司增资1000 万元，本公司增资500 万元，石世伦从独享资本公积中转出相应金额作为出资，以保持其40%的持股比例。
截止20xx年12月31日，重庆诚投再生能源发展有限公司的注册资本为4,166万元，公司已累计出资834万元。
2、信托资金委托贷款
20xx年度，本公司已向重庆国际信托投资有限公司支付433,888.89元的信托资金报酬，具体详见附注十、（六）。
（三） 关联方往来款项余额
年末账面余额
关联方名称
重庆市城市建设投资公司 重庆市城市建设投资公司 重庆渝开发珊瑚置业有限公司
科目名称应收票据应收账款其他应收款
40,200,000.001,293,307.422,000,000.00
10.500.660.70
其他应付款 预收款项
6,845,922.00
78.71
金额
比例(%)
年初账面余额 金额
比例(%) 860.00
61,725,073.14
25,267,134.95
357,971.40
20.801.130.0385.28
2,000,000.00 100.00
安诚财产保险股份有限公司 应收账款
安诚财产保险股份有限公司 预付款项重庆市城市建设投资公司 重庆市城市建设投资公司
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称
重庆市城市建设投资公司
科目名称 应收账款
年末账面余额
342,296.10
年初账面余额
七、 或有事项
（一） 或有负债
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止20xx年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
被担保单位名称 子公司
担保事项
金 额
38,000万
元
期 限
备注 注
重庆道金投资有限公司 银行借款
合 计
20xx年5月30日至20xx年5月30日
注：截止20xx年12月31日，重庆道金投资有限公司长期借款余额为27,950万元，其中本期一年内到期的非流动负债为3,100.00万元，长期借款为24,850.00万元。
八、 重大承诺事项
截止20xx年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司20xx年度利润分配预案》：以公司20xx年12月31日的总股本633,937,616股为基数，按每10股派发现金0.20元(含税)，共计派发现金红利12,678,752.32元，此外，不再进行资本公积转增。20xx年度利润分配后可供股东分配的利润尚余282,841,550.13元结转至以后年度。
上述利润分配方案将提交公司20xx年年度股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止20xx年2月4日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
（一） 处置合川土地事项
由于重庆市合川区人民政府（以下简称：合川区政府）规划调整的需要，本公司位于合川区希尔安大道旁的409亩开发土地由合川区政府统一回收。20xx年10月26日，本公司与合川区政府签订了土地回收补偿协议书，土地回收补偿净价为38万元/亩，按回收补偿净价计算总回收补偿价款为15,542.00万元（土地成本为12,029.46万元）。该事项已经公司第六届董事会第六次会议审议批准。
截止20xx年12月31日，本公司已收到上述款项，并于20xx年12月28日与重庆市合川城市建设投资（集团）有限公司办理了土地使用权证移交手续，本年度确认了土地处置收益3,512.54万元。
（二） 租赁
截至20xx年12月31日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
经营租赁租出资产类别
房屋建筑物
合计 年末账面余额 47,282,583.6547,282,583.65年初账面余额 48,707,524.2548,707,524.25
（三） 投资建设大渡口竹园小区项目
20xx年12月29日，本公司与重庆市大渡口区人民政府签订了大渡口区竹园小区项目BT模式投资建设合同，项目总用地面积42,970平方米，总建筑面积暂定为131,778平方米，项目建成验收并移交给大渡口区政府指定的单位后，本公司按BT合同总价收回项目投资。
截止20xx年12月31日，该项目累积发生成本8,786万元，本公司20xx年度确认建造合同收入8,786万元。
（四） 转让子公司高瑞公司股权
本公司与重庆市合川城市建设投资（集团）有限公司签订的股权转让协议书约定：重庆市合川城市建设投资（集团）有限公司以4,204.15万元购买本公司持有的重庆渝开发高瑞房地产开发有限责任公司70%的股权。该事项已经公司第六届董事会第六次会议审议批准。
截止20xx年12月31日，本公司已收到了上述款项中的3,906.84万元，产权过户手续正在办理过程中。
（五） 办公室拆迁补偿
20xx年5月15日，本公司与拆迁人重庆市渝中区土地整治储备中心、拆迁代办单位重庆汇恩房屋拆迁有限公司签订的渝中区中山四路环境整治工程拆迁安置补偿协议书，本公司将获得35,654,263.30元的拆迁补偿；20xx年10月20日，本公司与重庆市渝中区土地整治储备中心和重庆汇恩房屋拆迁有限公司签订了房屋拆迁安置补充合同，本公司将获得经济损失补偿费341,734.00元，以上两项拆迁补偿合计为35,995,997.30元。该事项已经公司第六届董事会第二次会议审议批准。
截止20xx年12月31日，本公司已收到上述款项35,995,997.30元，并于20xx年10月26日与重庆市政府办公厅行政处办理了资产交接手续，本年度确认拆迁补偿收益30,193,705.33元。
（六） 信托资金
（1）公司信托资金
20xx年7月17日，公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于公司向中大东旭公司提供定向信托资金的议案》。公司利用自有资金向重庆中大东旭投资有限公司提供定向信托资金5000 万元，专款用于“祈年·悦城项目”开发。信托借款年利率为30%，期限为6个月(协议为20xx年7月29日签订)，本信托预计公司年收益率为27.35%(含税)，信托期间，重庆国际信托有限公司(以下简称：重庆国托)按信托资金1%的年费率收取信托报酬。重庆中大东旭投资有限公司以其所持祈 55
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
年公司49%的股权对该项信托贷款提供了股权质押担保。公司20xx年度收到该投资的收益5,433,750.00元。
经本公司第五届董事会第四十八次同意，公司于20xx年1月6日与重庆国托签订了《资金信托合同》补充协议，将信托期限延长至20xx年4月3日止，并将信托贷款相应延期。20xx年4月3日，中大东旭还款期限届满，尚未归还所欠重庆国托的借款本息（利息只支付到20xx年3月20日），至此公司未能按期收回到期的信托资金。20xx年实际收到该信托收益3,162,708.33元，支付了信托诉讼费和律师费360,000.00元，根据《重庆国际信托有限公司资金信托合同》重庆国托扣除了信托收益相关的税金及附加201,666.67元，信托资金报酬313,888.89元。
20xx年6月18日，经公司董事会批准与浙江万顺投资有限公司（以下简称“浙江万顺”）签订《信托受益转让协议》：公司拟将此项资金信托项下的受益权（含支付的手续费360,000.00元，不含此协议签订前已收到的信托收益8,596,458.33元）作价5110万元转让给浙江万顺，在浙江万顺付清转让价款后10日内共同办理受益权变更登记手续。
截止20xx年12月31日，公司已全部收到浙江万顺支付的转让价款5110万元。
（2）会展信托资金
2008 年5 月8日，本公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司控股子公司重庆会展中心置业有限公司设立资金信托的议案》。本公司控股子公司重庆会展中心置业有限公司与重庆国托签订《资金信托合同》，将人民币4000万元交付给重庆国托，重庆国托将信托资金用于向指定的借款人重庆丽华酒店管理有限公司（注：该公司的子公司持有会展置业的45%的股份）发放贷款，重庆会展中心置业有限公司从中获取信托收益。信托期限自20xx年5月8日起至20xx年12月30日止，信托收益自本信托成立之日起计算，信托借款年利率为30%，本信托预计公司年收益率为27.35%(含税)，信托期间重庆国托按信托资金1%的年费率收取信托报酬。重庆会展中心置业有限公司的股东重庆丽凯酒店管理有限公司（注：重庆丽华酒店管理有限公司为其股东）以在重庆会展中心置业有限公司33%的股权对该项信托贷款提供了股权质押担保。
20xx年12月18日，重庆会展中心置业有限公司与重庆国托签订了《资金信托合同》补充协议，将原应于20xx年12月30日到期的4000万元信托贷款期限延长至20xx年3月31日，展期期间的信托报酬仍按原标准执行，重庆丽凯酒店管理有限公司继续以其持有重庆会展中心置业有限公司33%的股权为4000万信托贷款提供担保，20xx年12月21日至20xx年3月31日止新产生的利息于借款到期时利随本清，其它条件按原信托合同执行。20xx年度，重庆会展中心置业有限公司已经收到该投资的收益685.68万元。重庆会展中心置业有限公司向重庆国托支付了262,222.22元的信托资金报酬。
20xx年3月26日，本公司与重庆国托签订了《资金信托合同》补充协议，将原应于20xx年3月31日到期的4000万元信托贷款期限延长至20xx年4月30日，展期期间的信托报酬仍按原标准执行，重庆丽凯酒店管理有限公司继续以其持有重庆会展中心置业有限公司33%的股权为 56
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
4000万信托贷款提供担保，20xx年12月21日至20xx年4月30日止新产生的利息于借款到期时利随本清，其它条件按原信托合同执行。
截止20xx年12月31日，重庆会展中心置业有限公司收回了信托资金4000万元的本金和10,103,394.10元的信托资金收益。根据《重庆国际信托有限公司资金信托合同》重庆国托扣除了信托收益相关的税金及附加196,661.76元，信托资金报酬120,000.00元。
（七） 购买土地事项
（1）购买渝中区半岛组团地块
20xx年12月25日，新干线公司与轨道公司通过联合竞拍方式竞地，与重庆市国土资源和房屋管理局签订了《重庆市国有建设用地使用权出让合同》（渝地[2008]合字（中区）第141号）。该宗地的净用地面积6,916.50平方米，其中：出让面积5,690.30平方米，划拨面积1,226.20平方米（属于轨道公司轨道控制中心和轨道交通管理专门用房的分摊地）；出让年限为商业40年、住宅50年，出让年限从签订正式合同之日起算；建设规模：不超过67689.60平方米、计价建筑面积55689.6平方米（商业5568.96平方米，住宅50120.64平方米）；上盖物业中必须有12000平方米的建筑用于轨道交通控制中心和轨道交通管理专门用房（划拨），属于代建项目，轨道公司按建筑面积回购；该宗地土地出让价款为20,422.00万元（其中轨道公司承担15,845.68万，新干线公司承担4,576.32万）。20xx年7月30日，重庆渝开发新干线置业有限公司（以下简称：新干线公司）与重庆市轨道交通总公司（以下简称：轨道公司）签订重庆轨道交通一·三号线两路口换乘节点控制中心综合楼项目联合开发建设合同，项目总用地面积6,916.50平方米，总建筑面积暂定为75000平方米。上述事项已经公司第五届董事会第四十二次会议审议批准。
截止20xx年12月31日，新干线公司已支付20,422.00万元土地价款，并取得土地使用权证，权利人为新干线公司和轨道公司。
（2）购买巴南区金竹工业园土地
20xx年7月21日，本公司与重庆市国土资源和房屋管理局签订了国有建设用地使用权出让合同（渝地（2009）合字（巴南）第59号）。根据该合同，该宗地位于巴南区鱼洞街道金竹工业园A 宗地，总面积为为95606 平方米(约143.4 亩)，规划总建筑规模为397,262 平方米，容积率不高于3.7；该宗地出让综合价金为16422 万元。该事项已经公司第六届董事会第二次会议审议批准。
截止20xx年12月31日，本公司已支付完所有的土地出让综合价金16422 万元，并取得了土地使用权证。
（3）购买黄桷垭地块
本公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司拟参与地产集团黄桷垭地块竞拍的议案》，拟参与重庆市国土局于20xx年9 月24 日挂牌出让的南岸区黄桷垭地块的竞买。黄桷垭地块（三宗地）公示条件为：地块位于重庆市南岸区黄桷垭组团C 标准分区，总用地面积955.48 亩，
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
其中建设用地约794.59亩。土地用途为二类居住、商业金融业，容积率1.5，地上总建筑面积794457.5平方米。该宗地公示出让综合价金为66103万元(合楼面地价832 元/平方米)。
本公司于20xx年9月27日取得了国有建设用地使用权成交确认书（渝地交易出[2009]99号），成交总价为人民币66103万元。
截止20xx年12月31日，本公司已支付保证金13221万元，土地价款19830.50万元，剩余土地款在20xx年6月份以前支付。
（4）购买苏家坝土地
本公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于本公司全资子公司重庆联捷置业有限公司拟收购与安诚财产保险股份有限公司联建苏家坝项目权益的议案》，20xx年12月15日，重庆联捷置业有限公司与安诚财产保险股份有限公司签订了协议，安诚财产保险股份有限公司将其在苏家坝地块联建中的全部权益转让给重庆联捷置业有限公司，转让价格为4020万元。
截止20xx年12月31日，重庆联捷置业有限公司支付了全部的权益转让款，土地使用权证过户手续正在办理过程中。
（八） 购买子公司股权
（1）收购重庆渝开发新干线置业有限公司股权
20xx年6月11日，公司第六届董事会第三次会议决议审议通过《关于拟收购重庆渝开发新干线置业有限公司股权的议案》：同意公司收购重庆磐悦投资管理有限责任公司持有的新干线置业公司44%股权。经天健光华（北京）会计师事务所审计（天健光华审[2009]NZ字第100021号），截止20xx年5月31日，新干线置业公司净资产为59,656,126.80元，双方确定转让价款按44%股权对应出资加投资到账期间按年利率8%计算收益。20xx年6月15日，公司与磐悦公司签订《股权转让协议》，转让价款为人民币2975万元，与新增持股比例计算的应享有的新干线公司净资产份额之间的差额3,511,296.66元冲减了资本公积。收购完成后，本公司持有新干线公司95%股权，重庆磐悦投资管理有限责任公司持有5%股权。
（2）收购重庆渝开发物业管理有限公司股权股权
本公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于调整部分子公司股权结构的议案》，本公司于本年与重庆恒泰招待所签订《重庆渝开发物业管理有限公司股权转让协议》，重庆恒泰招待所将其持有的重庆渝开发物业管理有限公司股权10%的股权转让给本公司，双方确定的转让价格为0，与新增持股比例计算的应享有的重庆渝开发物业管理有限公司净资产份额之间的差额312,749.36元增加了资本公积。收购完成后，本公司持有重庆渝开发物业管理有限公司股权100%股权。
（九） 资产查封事项
20xx年11月27日原告闫发信诉请法院判令第一被告天津武清开发区新大中置业发展有限公司（注：天津武清开发区新大中置业发展有限公司为重庆中大东旭投资有限公司的股东；重庆中 58
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
大东旭投资有限公司系重庆祈年房地产开发有限公司的股东，持有重庆祈年房地产开发有限公司49%的股份。）一次性返还原告出借款35,000,000.00元，并偿付10,584,000.00元的利息，共计45,584,000.00元，第二被告天津开发区德泰房地产开发有限公司（担保人）承担第一被告返还原告出借款35,000,000.00元中25,000,000.00元的返还义务及相应7,560,000.00元的利息，共计32,560,000.00元的连带担保责任。
20xx年7月9日天津市第一中级人民法院民事裁定书（2009）一中民四初字第47号裁定：查封重庆祈年房地产开发有限公司开发的坐落于重庆市渝北区龙溪镇街道银华路168号“祈年悦城”价值30,000,000.00元的房产或查封、扣押其同等价值的财产。重庆祈年房地产开发有限公司已聘请法律顾问多次与天津市第一中级人民法院交涉，希望尽快解除“祈年悦城”房产的查封，早日实现销售。
截止20xx年12月31日，重庆祈年房地产开发有限公司开发的祈年悦城项目1-2号楼中存在186套房源被法院查封，总建筑面积为12,444.84平方米，套内面积为9,844.94平方米。
（十） 发行公司债券
20xx年6月11日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于公司符合发行公司债券条件的预案》、《关于公司发行公司债券的预案》，同时经20xx年6月29日公司股东大会审批同意。公司拟发行公司债券的规模不超过7.9亿元，利率采用固定利率，发行期限为5年，募集资金用途投入竹园小区安置房BT承建项目以及偿还部份银行贷款且补充流动资金。
截止至20xx年12月31日，公司债券的发行尚待审批机关的批准。
（十一） 购买重庆国际信托股份
本公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于公司拟参与重庆国际信托有限公司增资扩股的议案》，会议同意本公司按4 元/股的价格，出资12000 万元认购重庆国托3000 万股股份。该议案已获公司20xx年第二次临时股东大会审议批准。
截止20xx年12月31日，该事项正在办理过程中。
（十二） 公司股权质押冻结事项
（1）深圳市信诚投资有限公司所持有公司2,664,698.00股有限售条件的流通股被西宁市中级人民法院冻结，其中2,049,768.00股冻结期从20xx年8月6日至20xx年8月4日，614,930.00股冻结期从20xx年3月31日至20xx年8月4日。
截止20xx年12月31日，深圳市信诚投资有限公司所持有公司有限售条件的流通股尚未解除冻结。
（2）上海苏能投资有限公司所持公司1,044,372.00股无限售条件的流通股被福建省福州市中级人民法院冻结。冻结期从20xx年7月21日至20xx年7月20日。
截止20xx年12月31日，上海苏能投资有限公司所持公司无限售条件的流通股尚未解除冻结。 59
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末账面余额
账面金额
类别
金额
单项金额重大的应收账款 其他不重大应收账款
合计
6,845,922.00661,863.607,507,785.60
比例
（%）91.188.82100.00
金额 342,296.10548,076.49890,372.59年初账面余额
账面金额
类别
金额
其他不重大应收账款
合计
1,012,643.301,012,643.30
比例（%）100.00100.00
金额 796,625.91796,625.91
坏账准备
计提比例（%） 5-100
净额
坏账准备
计提比例（%） 5-100
净额
5 6,503,625.90
113,787.11 6,617,413.01
216,017.39216,017.39
（2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内
3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计
账龄结构 1年以内
2－3年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计
年末账面余额
比例（%）坏账准备
92.36346,700.15 0.6122,767.17 0.4929,371.97 6.55491,533.30 100.00890,372.59
年初账面余额
比例（%）坏账准备
1.23624.30 24.2873,761.28 3.9620,046.03 5.9348,000.00 64.60654,194.30 100.00796,625.91
金额
6,934,003.0045,534.3436,714.96491,533.307,507,785.60金额
12,486.00245,870.9540,092.0560,000.00654,194.301,012,643.30
净额
6,587,302.8522,767.177,342.996,617,413.01净额
11,861.70172,109.6720,046.0212,000.00216,017.39
（3）本报告期应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下： 单位名称 重庆市城市建设投资公司
合计
年末账面余额 金额 坏账准备金额6,845,922.006,845,922.00
342,296.10342,296.10
年初账面余额
金额 坏账准备金额
（4）年末应收账款前五名单位列示如下：
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错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
单位名称 重庆市城市建设投资公司 重点拆迁办
重点工程拆迁开发公司
橄榄郡房款
重庆渝都房地产中介服务有限公司
合计
与本公司关系 母公司 客户 客户 客户 客户
年末金额 6,845,922.00200,000.00153,429.0088,081.0066,152.307,353,584.30
账龄 1年以内 5年以上 5年以上 1年以内 5年以上
占应收账款总额的
比例（%）
91.182.662.041.170.88 97.93
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
年末账面余额
账面金额
类别
金额
单项金额重大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计
34,198,891.042,157,682.2136,356,573.25
账面金额
类别
金额
单项金额重大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计
182,743,423.531,340,314.38184,083,737.91
比例（%）99.270.73100.00
金额 3,336,253.66414,532.283,750,785.94
比例（%）94.075.93100.00
金额 50,000.00511,182.50561,182.50年初账面余额
坏账准备
计提比例（%）
净额
坏账准备
计提比例（%） 0,5 5-100
净额
34,148,891.041,646,499.7135,795,390.75
0,5 179,407,169.875-100
925,782.10
180,332,951.97
（2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 1年以内 1－2年（含） 2－3年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计
年末账面余额
金额 35,588,164.62
120,995.7637,293.17225,869.89185,082.90199,166.9136,356,573.25
比例（%）
97.890.330.100.620.510.55100.00
坏账准备 77,726.80 12,099.58 11,187.95 112,934.95 148,066.31 199,166.91 561,182.50
35,795,390.75净额 35,510,437.82
108,896.1826,105.22112,934.9437,016.58
61
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
账龄结构 1年以内 1－2年（含） 2－3年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上
合计
年初账面余额
金额 180,889,645.852,563,972.36225,869.89205,082.9012,794.91186,372.00184,083,737.91
比例（%）
98.261.390.120.110.010.11100.00
坏账准备 3,350,804.70
33,070.90 67,760.96 102,541.45 10,235.93 186,372.00 3,750,785.94
净额 177,538,841.152,530,901.46158,108.93102,541.452,558.98
0.00
180,332,951.97
（3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 重庆祈年房地产开发有限公司
重庆会展中心经营管理有限公司 重庆道金投资有限公司 重庆渝开发新干线置业有限公司 重庆渝开发物业管理有限公司
合计
款项内容 往来款
与本公司关
系 并表子公司
年末金额 16,299,532.29
账龄 1年以内
占其他应收款总额的比例（%）
44.83
往来款 往来款 往来款
并表子公司并表子公司并表子公司
13,884,548.511,398,882.301,209,535.12
1年以内 1年以内 1年以内
38.19 3.85 3.33
往来款
并表子公司
1,146,170.4033,938,668.62
1年以内
3.15 93.35
（5）应收关联方款项情况
单位名称
重庆祈年房地产开发有限公司
重庆会展中心经营管理有限公司
重庆道金投资有限公司 重庆渝开发新干线置业有限公司
重庆渝开发物业管理有限公司
重庆朗福置业有限公司
合计 （三） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下：
62
与本公司关系 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司
年末金额 16,299,532.29 13,884,548.51 1,398,882.30 1,209,535.12 1,146,170.40 95,360.00
34,034,028.62
占其他应收账总额的比例（%）
44.83 38.19 3.85 3.33 3.15 0.26 93.61
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
被投资
单位
重庆渝
开发物
业管理
有限公
司
重庆道
金投资
有限公
司
重庆祈
年房地
产开发
有限公
司
重庆渝
开发资
产经营
管理有
限公司
重庆川
路塑胶
销售有
限责任
公司
重庆长
江三峡
路桥有
限责任
公司
重庆国
际会议
展览中
心经营
管理有
限公司
重庆会
展中心
置业有
限公司
重庆渝
开发新
干线置
业有限
公司
重庆渝
开发高
瑞房地
产开发
核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本年增减额（减少以“-”号填列） 年末账面余额 成本法 4,500,000.004,500,000.00 4,500,000.00成本法 116,400,000.00114,000,000.002,400,000.00 116,400,000.00成本法 36,196,128.0036,196,128.00 36,196,128.00成本法 10,000,000.009,500,000.00500,000.00 10,000,000.00成本法 169,215.08169,215.08 169,215.08成本法 2,952,655.452,952,655.45 2,952,655.45成本法 2,000,000.002,000,000.00 2,000,000.00成本法 72,146,195.0072,146,195.00 72,146,195.00成本法 60,350,000.0030,600,000.0029,750,000.00 60,350,000.00成本法 31,861,200.0031,861,200.00 31,861,200.0063
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
有限责
任公司
重庆联
捷置业
有限公
司
重庆农
村商业
银行股
份有限
公司
重庆朗
福置业
有限公
司
重庆渝
开发物
资实业
公司
重庆诚
投再生
能源发
展有限
公司
重庆渝
开发珊
瑚置业
有限公
司
合计
被投资
单位
重庆渝
开发物
业管理
有限公
司
重庆道
金投资
有限公
司
重庆祈
年房地
产开发
有限公
司
重庆渝
开发资
产经营
管理有
成本法 30,000,000.0030,000,000.00 30,000,000.00成本法 48,000,000.0048,000,000.00 48,000,000.00成本法 100,000,000.00100,000,000.00 100,000,000.00成本法 2,500,000.002,500,000.00-2,500,000.00 0权益法 8,340,000.002,991,799.174,741,292.30 7,733,091.47权益法 80,000,000.0079,474,581.13-4,901,918.08 74,572,663.05 持股比例（%） 567,765,393.53表决权比例（%）466,891,773.83减值准备金额 129,989,374.22 596,881,148.05本年计提减值准本年现金红利 备金额 100.00 100.00 97.00 97.00 51.00 51.00 100.00 100.00 64
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
限公司
重庆川
路塑胶
销售有
限责任
公司
重庆长
江三峡
路桥有
限责任
公司
重庆国
际会议
展览中
心经营
管理有
限公司
重庆会
展中心
置业有
限公司
重庆渝
开发新
干线置
业有限
公司
重庆渝
开发高
瑞房地
产开发
有限责
任公司
重庆联
捷置业
有限公
司
重庆农
村商业
银行股
份有限
公司
重庆朗
福置业
有限公
司
重庆诚
投再生
能源发
展有限
公司
20.00 20.00 20,000.0015.00 15.00 100.00 100.00 55.00 55.00 95.00 95.00 70.00 70.00 100.00 100.00 0.50 0.50 924,590.16 100.00 100.00 20 20 65
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
重庆渝开发珊瑚置业有限公司 合计
25 25
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目
营业收入
其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本
其中：主营业务成本 其他业务成本
（2）主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 商品房销售 会议展览 房屋租赁
大渡口BT项目* 合计
本年发生额 营业收入 营业成本 111,108,350.8163,568,891.39124,247,760.0046,751,447.761,303,434.911,234,443.8487,862,500.0087,862,500.00324,522,045.72199,417,282.99
上年发生额
营业收入 营业成本 125,967,905.00 76,374,300.13137,348,400.00 46,865,818.691,851,089.19 1,287,245.40
265,167,394.19 124,527,364.22
本年发生额
324,725,125.72324,522,045.72
203,080.00199,417,282.99199,417,282.99
上年发生额
304,754,764.74265,167,394.1939,587,370.55155,923,822.98124,527,364.2231,396,458.76
*注：详见附注十、（三）。
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称
第一名 第二名 第三名 第四名 第五名
合计
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源
成本法核算的长期股权投资收益
本年发生额
944,590.16
上年发生额
20,000.00
本年发生额
124,247,760.00
87,862,500.00 8,640,060.00 562,084.00 556,053.00 221,868,457.00
占公司全部营业收入的比例
38.26% 27.06% 2.66% 0.17% 0.17% 68.32%
66
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
产生投资收益的来源
权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 其他投资收益*
合计
本年发生额 -5,160,625.78
上年发生额
-873,619.7031,199,823.00
21,256.749,335,458.33-1,607,904.753,532,774.70
2,106,312.74
32,452,516.04
*注：本年度子公司重庆渝开发物资实业公司营业执照和税务登记已经注销，本公司承接相关的债权债务，长期股权投资成本和重庆渝开发物资实业公司净资产的差额确认为投资损失。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称
重庆川路塑胶销售有限责任公司 重庆农村商业银行股份有限公司
合计
本年发生额
20,000.00924,590.16944,590.16
20,000.00上年发生额
20,000.00
08年新增投资
本期比上期增减变动
的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称
重庆诚投再生能源发展有限公司 重庆渝开发珊瑚置业有限公司
合计
（4）投资收益汇回的重大限制
报告期内投资收益汇回不存在重大限制。 （六） 现金流量表补充资料
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
本年金额
131,827,448.81 -3,095,856.76 44,497,864.57 4,604,547.84
-65,246,824.80
-10,900,599.40129,888,922.663,150,132.3844,872,515.924,662,576.19上年金额
本年发生额 -258,707.70-4,901,918.08-5,160,625.78
上年发生额 -348,200.83-525,418.87-873,619.70
本期比上期增减变动
的原因 经营好转
大部分商品房销售未结转收入
67
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补充资料
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
本年金额
26,439,332.38 -3,532,774.70 2,292,892.36
-187,640,215.21
上年金额
20,907,344.39-32,452,516.04-531,733.29
79,757,762.18
-167,142,872.62 -159,213,660.87-5,912,672.03 -148,914,431.27
394,597.72 -222,514,532.44
203,011,441.39 314,212,974.32
-111,201,532.93
97,992,882.80314,212,974.32216,220,091.52
-79,792.79-68,853,479.94
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
本年发生额 65,243,968.40 6,980,000.00
备注
注1注2
68
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
项目
非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）
减：所得税影响额
非经常性损益净额（影响净利润）
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润
注1：详见附注十、（一），（五）。
本年发生额
21,256.74
19,438,852.43
597,997.19
92,282,074.76 13,360,891.48 78,921,183.28 4,368,443.18 74,552,740.10 80,686,061.74
备注
注3
注2：主要系本年公司收到的营业税返还6,580,000.00元和子公司重庆国际会议展览中心经营管理有限公司收到营业税返还400,000.00元。
注3：详见附注十、（六）。 （二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（20xx年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
69
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本年数
报告期利润
加权平均净资产
收益率
7.59%3.94%
每股收益
基本每股收
益
0.2449 0.1273
稀释每股收
益
0.24490.1273
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
上年数
报告期利润
加权平均净资产
收益率
6.74%4.40%
每股收益
基本每股收
益
0.2035 0.1327
稀释每股收
益
0.20350.1327
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明 项目 预付款项 存货 预收款项 其他应付款 未分配利润 营业外收入 所得税费用
20xx年12月3120xx年12月31
日（或20xx年度）日（或20xx年度）382,687,574.42956,490,649.84286,226,959.67197,231,397.65295,520,302.4572,914,255.6228,438,141.80
64,392,204.20536,236,371.7231,779,752.92121,453,620.44166,142,997.7912,384,949.0821,337,794.11
差异变动金额 318,295,370.22 420,254,278.12 254,447,206.75 75,777,777.21 129,377,304.66 60,529,306.54 7,100,347.69
变动幅度
（%） 494.31% 78.37% 800.66% 62.39% 77.87% 488.73% 33.28%
原因分析 注1 注2 注3 注4 注5 注6 注7
注1：预付账款增加主要系公司预付了购买土地价款37071.50万元等形成。
注2：存货增加主要系公司购买巴南金竹园土地支付价款16422万元，子公司重庆渝开发新干线置业有限公司购买渝中区半岛组团c分区地块支付价款20422万元等形成。
注3：预收账款增加主要系子公司重庆祈年房地产开发有限公司预收销售房款24376万元等形成。
注4：其他应付款增加主要系子公司重庆渝开发新干线置业有限公司收到重庆市轨道交通总公司支付的联合建设资金等形成。
注5：未分配利润增加主要系本年净利润转入、提取盈余公积、分配股东利润共同影响。 注6：营业外收入的增加主要系办公楼拆迁补偿收益3019万元和合川土地处置收益3513万元等形成。
注7：所得税费用的增加主要系公司今年利润增长所致。
70
错误！未找到引用源。20xx年度财务报表附注
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于20xx年2月4日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
71错误！未找到引用源。 20xx年2月4日