企业授信调查报告
一、企业基本情况
1.企业基本信息
2.企业股权结构
3.企业历史沿革
4.经营情况
该公司集粮食收购、存储、深加工、销售于一体的综合型粮食企业。该公司生产的“xx”牌无公害有机大米已获得国家绿色食品认证。xx年被xx人民政府评为农业产业化省级重点龙头企业,xxx年x月被xx粮食局定点为应急粮指定供应企业。
(1)收购情况
该公司粮食收购来源以xx地区及其周边市县农户为主,存储能力xx万吨,年收购粮食xx万吨。
(2)加工情况
公司引进先进的大米加工生产线,各道工序完全传感自动化,电子检温设备检测粮温,烘干设备达到xxx吨/日。年加工粮食xx万吨,产品种类为“xx”牌有机大米。
(3)销售及回款情况
公司年售粮xx万吨,主要销售网络覆盖北京、上海等省。供货方式以货到付款,现金结算,回款方式为现金。年销售收入达xxx万元,销售利润xx万元,为国家利税xx万元。
截止上年年末,公司资产总额xx万元,其中:固定资产xx万元,流动资产xx万元,公司净资产xx万元。
二、企业管理水平
1.管理层素质和经验
法定代表人(实际控制人):
2.员工结构
该企业现有员工xx人,其中:财务人员x人,化验员x人,办公室x人,保管员x人,一般工人x人。以上人员平均工资xxx元左右。
该企业在粮食收购旺季时雇用临时工xx人左右,工资按日结算,日平均工资xx元左右。
三、企业所属行业分析
国家政策:粮食收储加工行业属于劳动密集型产业,进入门槛较低,国家对三农问题也特别重视,并且对该行业给予多项扶持政策。尤其对农业产业化龙头企业可享受贴息政策。自农业产业化结构调整以来,加快了粮食经营的市场化进程,市场已趋完善,进入比较成熟时期。
环保政策要求:该企业在产品生产过程中不涉及到影响环境污染。
市场行情:当前世界农产品市场的主要特点为农产品价格总体呈现高位震荡整理走势,且各主要农产品品种表现不一,粮食快速上涨,油脂则回落下降。生产成本上升,全球极端气候增多和耕地面积减少及全球粮食库存日趋紧张导致粮食供给偏紧,而全球人口增加,生物燃料的需求增加和饲料用粮增加导致需求增长较快,这一矛盾是全球粮价上涨的根本原因。
我国玉米价格一直呈上升趋势,全国玉米均价涨幅处于历史高位现在我国南方玉米市场和北方玉米主产区的价格处在一个平稳状态,供求基本平衡,且预计将稳定在这个状态,价格或许有少些波动,绝对不会有大的震动,预期平稳发展。
四、企业资信状况分析
1.企业开户情况
该企业基本账户开户行为中国农业发展银行xx支行,核准号为xxxxxxxxx,账号为xxxxxxxxxxxxxxxxxx,在我行开立一般存款账户,账号:xxxxxxxx
2.企业资信情况
截止xxxx年xx月末,该公司资信情况如下:
资产情况:资产总计xxx万元。其中:流动资产xxx万元(货币资金xxx万元,预付账款xx万元,其他应收款xx万元,存货xxx万元);非流动资产xxx万元(固定资产净值xxx万元,在建工程xx万元,无形资产xxx万元。
经调查核实,该公司预付款为xx万元,其他应收款主要xxx万元,存货xxxx万元,固定资产xxxx万元。
该公司资产情况真实
负债情况:负债总计xxx万元。全部为流动负债,其中:短期借款xxx万元,应付账款xx万元,预收款项xx万元,应交税费xx万元(年末粮食收储,进项较大),其他应付款xx万元。
存量借款情况
单位:万元
以上三笔贷款均是正常类贷款,其中有一笔在xxxxxx小额贷款公司xxx万元的短期借款现已结清,其余两笔正常贷款能够按约定结息,抵押物为xxxxxx饲料有限公司所有的房产及国有土地使用权,国有土地使用权一并抵押未作价。其中:商业用房xxx平方米,评估价值xxx万元,贷款金额xxx万元,抵押率为xxx%;商品楼xxx平方米,评估价值xxx万元,贷款金额xxx万元,抵押率为xxx%。
其他应收款: xxxx万元。
单位:万元
其他应付款:xxxx万元。
单位:万元
所有者权益:所有者权益合计xxxx万元。其中:实收资本xxxx万元,资本公积xxx万元,未分配利润xxx万元。
通过查询该企业征信信息,无不良记录。
3.法人代表存量借款情况
xxx年xx月xx日在xxx银行,贷款金额xx万元,贷款品种为个人汽车按揭贷款,期限xx个月,现本金余额xxx万元,还款正常,未出现不良记录。
4.对外担保情况
通过对该企业征信信息查询,征信报告中不存在该企业对外担保数据。
5.涉诉及纳税情况
该企业不存在涉诉及欠缴税款情况。
6.审计情况
xxx会计师事务所已为该企业出具无保留意见的审计报告,证明该企业账表真实合法。
五、贷款用途及还款来源
本次申请贷款xxx万元用于收购粮食,xxx年末,中储粮xxx直属库与该公司签订了购销合同,根据合同规定,xxxxx粮油有限公司需收购xxxx吨玉米并加工出售给中储粮xxxx直属库。第一个周期需要资金xxx万元,其中:自有资金xxx万元,资金缺口xx万元需要贷款解决。预算如下:
玉米收购xxx元/吨,销售玉米价格xxx元/吨,每吨利差xx元,扣除三项费用,净利润xx万元。一年经营xx个周期,预计年利润xxx元。三年利润xxx元。
本次与中储粮xx直属库签订销售合同,合同履行完,获得的销售收入足可偿还贷款本息。
六、财务分析
1.资产负债表 单位:万元
2.利润表 单位:万元
3.财务指标及分析 单位:万元
七、现金流量分析
单位:万元
xxx年末该公司现金流净额xxx万元,主要是融资产生的现金流对冲了经营现金流负值所致;xxx年虽然现金流净额为xx万元,其中:经营现金流为xxx万元,融资现金流为xxx万元,主要是因偿还融资,导致现金流出量加大,冲减了经营现金净流。说明该公司经营状况明显好转。
八、担保情况
此次贷款xxxx粮油有限公司以其位于xxx自有资产进行抵押,明细如下:
1.位于xxxx的抵押物:评估总价值xxx万元,贷款金额xxx万元,总抵押率xxx%。
土地情况 单位:平方米、万元、元
房屋情况
其余xx处无房屋产权手续(产权手续丢失xx处,无产权手续xx处,总面积xxx平方米)xx个粮囤协议抵押,不计算抵押价值;闲置土地,面积xxx平方米,协议抵押,不计算抵押价值。
2.位于xxxx的抵押物:评估总价值xxx万元,贷款金额xxx万元,总抵押率xxx%。
土地情况 单位:平方米、万元、元
房产情况 单位:平方米、万元、元
其余无产权手续房屋x处(面积xx平方米)及xx个粮囤议抵押,不计算抵押价值。
九、信用等级评定及额度授信
通过对该企业信用等级评定,该企业得分为xx分,属于重点支持类;授信金额xxx万元。
十、风险提示
从收购市场来看,虽然xx是粮食主产区,有足够的xx资源,但是收购市场竞争也很激烈,互相哄抬价格,导致xx价格短期波动,可能影响流动资金周转及使用率。该公司为大型粮食收储、加工企业,抵抗风险能力强,若加强管理,可以避免此类问题发生。
十一、风险防范措施
一、加强对该企业经营情况的监测,防止信贷资金被挪用。
二、当贷款出现风险后及时处置抵押物。
三、按照粮食收购进度拨付信贷资金。
十二、调查结论
经调查,借款申请人的实地调查及审核企业相关资料,认为申请人xxxxx粮油有限公司偿债能力较强、经营控制能力以及赢利能力较强,企业的发展前景较好,同意发放xxx贷款xxxxx万元,期限xx年,利率执行同期同档次基准利率上浮xx%,贷款方式抵押担保,支付方式为xx支付,还款方式为xxxxx。
调查人:
二〇##年二月十二五日
第二篇:粮油供应公司的财务状况调查报告
关于粮油供应公司的财务状况调查报告
随着会计制度的日臻完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,我们作为未来社会的会计专业人员,为了顺应社会的要求,加强社会竞争力,也应该严于自身的素质,培养较强的会计工作的操作能力,我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识,使自己更加地了解了理论与实际的关系.10月底我对锦州锦州市太和区粮油供应公司的财务情况进行调查,在调查过程中,得到了该公司领导及财务人员的支持和协助。现将调查情况报告如下: 一:企业基本情况
锦州市太和区粮油供应公司成立于19xx年,注册资本金64万元。坐落在锦州市太和区西宁里56号,现有职工60人-100人;营业范围:粮食批发,食用油,饲料等。
二:调查内容
我们将公司的财务管理、成本核算制度、财会基础工作等作为主要调查内容,具体包括:
1、凭证附件是否齐全、原始单据是否规范、报审制度是否严格。
2、人员素质情况,包括是否有专业证书、是否专职等。
3、财会基础工作及财务管理水平等。
4、成本核算是否准确、真实。
5、借款单、收据、报销单的报批制度是否严格执行,各项规章制度传阅,保管是否健全。
三:调查结果
根据调查内容,我们经过一系列调查,发现:
1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格.例如有些所付款项,无任何支、收单位或个人签字凭据;物资采购只有经办人无物资回厂入库单或物资验收人签字。
2、办税人员素质参差不齐,新会计不是缺理论知识,就是少实践经验。
3、没有建立完善的成本核算制度。每个产品品种没有实行目标成本制度,成本责任制。没有建立成本考核奖惩制度成品库帐,原材料库帐与财务科帐不一致,成本计算缺乏准确性。成本计算单元主要材料耗用量,无法对成本升降原因进行定量分析
4、记帐凭证的原始单据不正规,有的收入用缴款单或其他单据为据。材料领料单填制不规范,有的无申领人、无用途。甚至出现库管员代填发料单。
5、不严格按现行权责发生制核算,说明财会基础工作有待加强,财务管理水平有待提高。银行存款帐户未按开户行、帐号分明细,未定期编制银行存款调节表,存在管理漏洞。
四:调查体会
由于该公司领导层对财务管理意识不强,从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制,以至于在以后的发展和扩张中造成成本管理失控。而且成本控制管理恰恰是企业增加盈利的根本途径,是企业求得生存的主要保障。针对公司现在具体存在的问题,我
认为要做好以下几个方面的工作:
1、盘活存量:及时清理收回应收款项;清理固定资产,对不用的固定资产变现。
2、加强银行存款管理;按要求分设明细帐;按月编制银行存款调节表,由会计勾兑,出纳清理未达帐。
3、编制资金计划(季或年)表,便于灵活掌握和调度资金,提高资金利用效率。
4、建立“模拟市场核算,实行成本否决”的经营机制和管理制度。 即:以市场为导向,成本为基础,盈利为目的。
5、测算每个产品的目标成本,对每个品种的制造成本准确计算, 对
亏损严重的品种暂停生产。
6、在掌握每个产品的制造成本上,调整产品生产结构,对适销对路,盈利较好的品种要注意扩大生产。
7、建立建全各项成本管理制度,从材料购、消、存,到产成品入库、销售等整个生产销售环节制订相应的控制,稽核制度,严格执行。
8、建立成本目标考核制度。将目标成本层层分解到各部门、个人后,要及时对实际成本进行考核,并给予一定奖励,鼓励人人参与成
本管理。
9、以财务科为主,不定期对成本核算过程进行核对,分析差异原因,提出解决办法。
10、严格执行企业会计制度,会计核算要连续、系统、真实。
11、聘请常年企业顾问,不定期对财务核算管理工作做出客观公正的
评价。对年度会计报表进行审签,提高报表使用的可信度。 经历了这次企业财务调查,我欣喜的发现自己得到双重收获,业务技巧上的日趋完善以及心灵的成熟蜕变,这次实践使我把学到的书本理论应用到实践中去,可以更加熟悉就业市场,了解社会现实,加强自身竞争意识,同时也发现自己知识结构的缺陷。实践,就是把我们在学校所学的理论知识运用到实际中去,使自己所学的理论知识有只学不实践,那么所学的就等于零。理论应该与实践相结合。另一方面,是实践可为以后找工作打基础。通过这段时间的学习,接触的人与事不同,从中所学的东西自然就不一样了。要学会从实践中学习,从学习中实践。而且当今国内外的经济日益变化,就业压力越来越大,我们拥有了越多机会的同时,也有了更多的挑战,所以只有通过实践不断的增强对社会的认识,不断的增加工作经验才能在竞争中立于不败之地。
总之,这次调查实践,对我来说确实是一笔很大的财富,激励和 鼓舞我以后应当怎样成熟的面对实际工作。
08春会计专 丛琳
20xx年10月24日