前台收银财务审查报告

1、前台在交接班时账务混乱现象比较严重，主要体现在信用卡结算与班结表上的汇总金额不一致上，在未查出原因的情况下则交班完毕。（已通知前台卡纸结算必须和班结一致，并与现金一道记录在投款报告上一起投款。）

2、南航客人退房，以客人到店时间为依据，统一批次的做退房处理，此方法虽方便前台收银也节约了退房时间，但是为客房空房的打扫，客房房间内的设施设备管理，以及财务相关的杂费收取房卡的管理具有很大的风险，故此方法不可取。（需告知负责人酌情况处理）

3、前台在转同来人或子房帐转主房帐时不够仔细，有错转漏转而最终造成该房房费为零而且不知去向的现象，这样很容易造成客人在结账时款项收取时出现张冠李戴引起客人的投诉或不满。（已告知前台收银怎样追查会计日志查出最终转账去向）

4、便利店客人需要挂房帐时，便利店收银在移交前台收银代为做房账处理时，未找前台收银签字确认，造成前台收银无人跟进做房账处理，待客人退房后从而造成漏收客人便利店消费现象严重。（已三番五次强调前台收银和便利店收银需认真学习阅读‘便利店财务规定’的文件。）

5、前台收银在做结账时出现未仔细核对账单房费需收取的总金额，只注重客人交取的押金项，造成听到客人的片面要求就将授权撤销，并将预授权和授权撤销卡单三联全部交予客人，待客人离店后才发现客人所余押金不够的严重现象。（因没有客人亲笔签名的授权卡单和撤销卡纸，与银行沟通追收未果。）

6、前台收银对酒店信贷可挂账公司不熟悉，造成无信贷挂账权限的公司也给予了挂账处理并且未与相关销售沟通签字担保允许，出现了酒店待追收房费的损失风险。（已为前台整理出信贷可挂账公司的汇总与授权签单人的明细表。）

7、前台RC目前仍然出现有不读取客人证件引用进NEC系统的现象，只用笔在RC上直接写出房价和房号。此方法的弊端是待客人结账后如有必要时，很容易造成查找不方便。并且给客人签字时的感官也不甚规范，后台应收帐在与挂账公司对账时拿出未读取客人证件的RC不能作为有效的客人入住证据故遭到质疑，望整改避免。

8、前台与餐厅的零钞准备不充足的现象时有发生，造成在给客人找补时的尴尬等待，望各班早班在交班时及时找出纳换取，节假日或周末应提前主动找财务出纳换取足够的零钞以及备用金。

9、各旅行社预定客人在有预定单并回复该旅行社的情况下，出现办理入住时并未以相关旅行社办理入住，而是直接以散客项手工更改房价入住，故此现象将造成房价不合理，预订部查找核对并与旅行社回复确认困难，财务后台在与旅行社返佣审核时将出现不对应的纠纷现象。

2014.09.19

稽核人：杨灿

第二篇：财务稽核报告

财务稽核报告

财务公开是校务公开的一个组成部分，为使我校财务工作做到公开公正，扩大学校财务收支透明度，学校财务稽核小组于20xx年2月24日对20xx年下半年度的财务情况及资产进行全面稽核。为了确保稽核的工作顺利进行，学校通过表决的方式成立了稽核小组：

组 长：

副组长：

成 员：

一、工作目的：

1、摸清学校现在的财务状况，为学校下一步的发展提供详细的基础资料，以便有针对性、有较强可操作的财务管理方案。

2、全面清理资产包括：流动资产和固定资产，特别是学习一些固定资产的管理情况。让学校的财务公开，扩大透明度，让全校职工明白了解，人人参与学校的发展和建设。

二、稽核情况：

20xx年下半年收入5319376.63元，支出：1、商品福利支出计：776835.29元，其中办公费：52364.40元；印刷费：12086.00元；电费：11671.00元；水费：16047.00元；电话费：17303.90元；培训费：51545.00元；招待费：115493.00元；劳务费：42350.00元；维修费：128841.00元；交通费：71235.00元;会议费：61109.00

元;其他支出：196813.99元。2、工资福利性支出计3485871.64元。3、对个人和家庭补助计752174.60元.4、其他资本性支出299840.00元

合计：5314721.53元（伍佰叁拾壹万肆仟柒佰贰拾壹元伍角叁分）

三、稽核结论：

经过认真细致的稽查，我们查阅了所有的收入凭证和支出单据，稽核小组一直认为：一是收有凭、支有据，账目清晰，财务人员工作细致，坚持财务政策和财务制度；二是资金用途清晰、合理，主要用于教育教学、改善办学条件和发展建设；三是支出规范，该集体研究的集体研究，该向上报告审批、政府采购的按摩办事，项目建设和基建，不支付现金，实行转账；四是学校注重发展，积极争取上级的支持，薄弱学校建设效果明显，办学条件和学校硬件设施、学校环境有了明显的改善。