资产盘点制度

1.目的

为加强库存货物的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。

2.盘点范围

2.1固定资产和在建工程类的盘点

包括但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日已购建完工并交付使用的和/或正在建造、安装的房屋建筑物、工程物资、机器设备、运输工具、电子设备、检测仪器等设施设备。

2.2存货类的盘点

包括但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日的原辅材料、五金备件、工具器具、低值易耗品、周转材料、办公用品、劳保用品、礼品等库存。

2.3货币资金及有价证券类的盘点

包括但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日的库存现金、银行存款以及银行承兑汇票、投资类权利证照等有价证券。

2.4应收款项类的盘点对账

包括但不限于对公司所拥有和/或控制的盘点基准日的各类应收款项账面结存数的盘点对账。

3.盘点方式

3.1 月末盘点

每月末由仓库、财务部门实施全面清点物料一次。

3.2 不定期抽点

由财务部门牵头，通知各车间、仓库对物料随机抽样盘点。

3.3 年中、年终盘点

由财务部门会同公司各车间、仓库于年(中)终时，实施全面总清点存货资产一次。

4. 人员的指派与职责

4.1 总负责人

由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

4.2 主盘人

由财务部长、仓储部长担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

4.3 复盘人

由主盘人指派人员（盘点人员以外）进行复盘。

4.4 参盘人

由各仓库和财务部门指派，负责点计数量。

5. 月末盘点

5.1 月末的盘点，以当月最后几日进行为原则。

5.2 各仓库及车间会同财务人员组织人员盘点物料，出具盘点表，同账务核对，出具差异分析原因找出对策。

6. 不定期抽点

6.1由财务部门根据需要，随时突击抽点。

6.2 盘点日期及项目，以不预先通知仓库、车间等为原则。

6.1 不定期抽点，应填列"抽查盘点表"，发现问题及时上报。

7. 年中（终）盘点

7.1 财务部门应向总经理呈报盘点计划书，经核准后，成立公司资产清查小组，签发盘点通知，并负责召集各仓库的负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

7.2 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，物流部门及工厂要提前备好料，至于各工厂于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示清楚。

7.3 盘点应尽量采用精确的计量器具，所有盘点数据不得更改，更改需有盘点人的签字确认。

8、盘点准备工作

8.1责任部门应预先整理好需要盘点的财物，备妥盘点用具，并由财务部门准备盘点表格；

8.2各项财物帐册应于盘点前记载完毕，盘点期间已收料而未办妥入库手续的，应另行分开。

8.3存货的堆置，应要求整齐集中，并置好“标示牌”。 现金及有价证券应按类别整理并列清单。

8.5所有盘点物资都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止物料的进出及移动，各仓库应通知车间提前将生产用料备好。

8.6盘点使用的单据、报表内所有数据若由需要修改，均须经盘点人员签字方可生效。

8.7所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。

8.8盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果。

9.盘点实施细则

9.1盘点计划表：开始准备盘点五日前仓储和财务部门需要沟通好，由财务部门制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

9.2时间安排

9.2.1初盘时间：确定初步的盘点结果数据；原料、辅料、五金库和成品库同步开始分组初盘，时间计划在一天内完成。

9.2.2复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；我司复盘时间根据情况由主盘人确定，安排在初盘结束后或在第二天进行。

9.2.3盘点开始时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务。

9.3人员分工

9.3.1初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏。

9.3.2复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏。

9.3.3查核人：复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中。

9.3.4数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中。

9.4物资准备

9.4.1盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点卡；

9.5盘点工作准备

9.5.1盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其

补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据；

9.5.2盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；

9.6盘点工作奖惩

9.6.1在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点，盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等；

9.6.2对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员做相应考核；仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核；

10.盘点报告

10.1财务部门收集各盘点表，并与系统账和财务账进行对比列出差异，交各负责仓库填列差异原因的说明，再送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联各负责仓库留存，第二联财务部门作为帐项调整的依据。

10.2 不定期抽点，应于盘点后一星期内将"盘点报告表"呈报主盘人核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点报告表"呈报总经理核示。

11.注意事项

11.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

11.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代办人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

11.3所有盘点财产都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及调动。 11.4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改，均须经盘点人员签字确认始能生效，否则应查究其责。

11.5所有盘点数据必须以实际清点、丈量或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。盘点应采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项资产数量应于确定后，再进行下一项，盘点后不得更改。

11.6盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

11.7盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

12.盘点问题的处理

12.1帐载数量(含实物管理部门的卡片帐及财务明细帐)如因漏帐、记错、算错或帐面记载不清者，除要求记帐人员及时补充完善外,应视情节轻重给予批评以上处分，情况严重者，应呈总经理室议处。

12.2帐载数字(含实物管理部门的卡片帐及财务明细帐)如有涂改而未盖章、签章、签证等进行确认，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报人事部门议处。

12.3固定资产资料不齐、权证过期失效、合同金额不符等情况，除责令限期整改完善外，还应追究固定资产管理人员或经办人员的过失责任，情况严重或造成公司经济损失的，应送总经理室议处。

12.4固定资产盘赢盘亏资产的帐务处理一定要在得到上级单位的文件批复后方可进行。但对于盘亏的资产，管理部门应及时责成专人追查原因，追索赔偿，避免造成公司更大的损失。

第二篇：20xx年酒店固定资产盘点报告

20xx年酒店固定资产盘点报告

一、基本情况介绍

为了全面掌握酒店固定资产的使用情况，财务部于20xx年x月x日组织固定资产及低值易耗品逐一盘点，参与人员包括财务部成本全体人员以及酒店各使用部门人员。这次盘点总共历时9天，在大家的共同努力下，最终于11月x日顺利完成。本次盘点主要是对资产的数量、位置、使用人及其使用情况进行确认。

二、固定资产、低值易耗品盘点范围及说明

（1）盘点范围：

本次盘点，主要是针对厨房、客房、工程、前厅、财务、销售和总办的设备设施等固定资产及其各类低值易耗品，固定资产为单位价值超过20xx元。

（2）资产使用状况说明

本次报告中将分为机电设备、厨房设备、办公设备、空调设备、运输设备、家电家具和低值易耗品等资产几类进行梳理列示，同时将已经淘汰的资产列入报损处理。

1、机电设备类

内容：主要包括发电机、太阳能热水器、电焊机等一些大型的机器设备。

使用情况：经盘查，所有都在正常的使用当中，并未出现任何损毁现象。

2、厨房设备类

内容：主要包括炉灶、冰箱、烤炉烤箱、低温冷柜等一些设备。

使用情况：经清查，各厨房所有在使用的都属于正常状态，其中有一部分设备和一些低值易耗品由于历年厨房改造而留存在仓库没有使用，于今年x月份，经酒店领导同意进行了处理，所得金额做为营业外收入。

3、办公设备类

该类主要包括办公使用的电脑、传真机、打印机和复印机等设备。

使用情况：所有都在正常的使用当中，并未出现任何损毁现象，其中有三台电脑由于公司部门整合后从分别酒店人事部和采购部移至公司办公室使用，帐面资产并没有移交。

4、空调设备类

今年x月份，部分空调机由于年久，超过报废时限而改造处理。

5、运输设备类

主要是电瓶车和接待服务用车和电动摩托车等，所有车辆均在正常使用。

6、低值易耗品类

主要包括：瓷器、玻璃器皿、布草和工程维修材料等。 使用情况：不同使用部门盘查清点结果不一样，盘盈盘亏都有。另外存有一批没有开单入库的账外资产。

7、具体清点情况见附表：

三、盘点资产存在问题

固定资产作为酒店的固有资产，各部门（包括在职人员）均需要有足够的重视。不能有随意丢弃，或者其他不正确使用甚至损坏的行为，在此次盘点工作中发现，部分部门对固定资产除保管力度欠缺，某些使用部门管理人员对本部的资产不够了解，存放地点不明确，这对部门和酒店的资产的管理造成不便。比如：

1、部分管理人员对资产的名称和书面用名难以分清，对资产处理情况不甚了解，致使用在盘查时形成不便，这也对资产的统一管理带来了困难。

2、在各个部门之间存在相互借用，没有相关记录，容易导致资产的流失，给资产盘点造成困难。

四、资产管理建议

1、对于新入账的固资产，在酒店财务部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用部门负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。

2、各部门派专人负责管理资产，定期组织固定资产盘点，将资产的使用变更情况做好记录。