固定资产管理制度

资产管理岗位职责

一、     规范地履行职责，运用现代技术手段管理固定资产，保证系统的安全运行。

二、     参加固定资产管理知识培训和学习，熟悉固定资产管理的法律法规和规章制度，独立完成资产管理系统操作、充分利用系统数据为固定资产的购置、调拨、处置服务。

三、     负责新购固定资产登记工作，对验收合格的设备在3个工作日内在系统中增加和提交信息，并到归口部门办理签字手续。

四、     本单位人员调出时，及时办理交接手续，并在3个工作日内在系统中进行变动或输出变动报告

五、     负责本单位待报废设备的起草报告。

六、     每月一次对本单位的固定资产进行清查，必须做到固定资产帐、卡、物相符。

七、     保留每年完整的固定资产设备明细帐目和卡片，建立本单位专用设备档案，配合本单位对固定资产管理工作进行检查。

八、     建立健全国有资产保管、使用、借用等管理制度，管好用好资产设备，使其发挥最大效益。

    资产管理员有权对本单位的资产设备随时进行检查、监督和向上级主管部门反映问题。

固定资产管理制度

第一章总则

为加强计算机信息设备的管理，确保信息设备正常可靠地运转，保证日常工作的顺利开展，特制定本制度。

第二章信息设备统一列册登记（固定资产）

企业的信息设备(电脑、服务器、打印机、复印机、网络设备、传真机、UPS、投影仪及仪器设备等等)实行管理和使用两分离的原则，统一由信息部管理，各个渠道购入的信息设备均应作为固定资产统一列册登记管理。

第三章信息设备范围

信息设备是指企业日常办公使用的信息设备，包括服务器、网络设备、电脑、打印机、复印机、网络设备、UPS、传真机、投影仪及仪器设备等专用设备。

以及日常办公使用的信息设备,主要有电脑主机（包括机箱内的各种芯片、功能卡、内存、硬盘、软驱、光驱等）、显示器、打印机、UPS、复印机、网络设备、传真机、UPS、投影机、仪器设备、外设（键盘、鼠标、音箱、手写板）等。

第四章信息设备使用管理

企业各中心/部门负责人为第一责任人，对本中心/部门计算机及相关设备的硬件管理负总责。

1.   各中心/部门人员保护好各自的电脑及其它相关设备（如打印机、复印机、传真机、扫描仪等），认真做好“防尘、防潮、防火、防盗、防故障、防雷击”的“六防”工作。

2.   爱护计算机及其相关硬件设备，不得让设备在空闲时，长期处于工作状态，不得人为损坏，不得在设备上堆压重物，避免强光照射设备表面，让其处于通风环境下，下班时检查设备是否关闭电源。

3.   养成人走关机的良好习惯，节约用电、节约用纸、节约使用耗材等相关资源。

4.   用于个人办公的信息设备，都将直接分配到个人使用和保管。个人都必须对自己领用的设备负责。领用（退回）任何设备时，都必须认真清点并签收（签退）确认。

5.   服务器、网络设备、电脑、打印机、复印机、网络、传真机等专有设备直接分配到各个中心/部门，各个中心/部门必须对本中心/部门使用的专有信息设备负责，日常管理工作由指定的信息部（或分管信息技术员）进行负责管理。

6.   个人原则上只能使用自己分配的计算机。非必要时，不能将计算机交由他人操作（特别是非本单位人员）。未经当事人同意，不能擅自在他人的计算机上进行任何操作。

7.   机房的服务器、网络设备及通讯等设备由机房专职管理人员进行维护和操作。未经授权同意，不得擅自操作服务器、网络设备及通讯等设备。一经发现，将严肃处理。

8.   所有计算机设备，未经授权同意，不得擅自拆、换任何零件、配件、外设。不论该行为是否已经对设备、网络、数据造成影响，一经发现，将严肃处理。

9.   未经授权同意，不得擅自将私有或外来的零件、配件、设备，加入到系统内部的计算机设备中或网络中。一经发现，将严肃处理。

10. 如果需要将中心/部门现有计算机设备搬离办公地点（或借给外单位）使用，必须预先通知行政与人力资源管理中心负责固定管理专人，在经过审批同意后才能搬离或借出，在搬离或借出之前必须更换原计算机上硬盘并移交到信息部管理部门专人负责管理。

11. 如果人员工作发生调动，计算机设备将跟随个人一起调动，个人仍使用原来的计算设备。如果原有设备不能满足新的岗位需要，或者实际情况不适合计算机设备跟随调动的，必须通知行政与人力资源管理中心负责固定管理专人,由行政与人力资源管理中心门申请报告统一调整安排。

第五章固定资产的标准

　　固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分，固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000.00元（以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

第六章固定资产的分类

第七章固定资产编号

　　1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

　　1、  房屋及建筑物   代码为01

　　2、  机器设备       代码为02

　　3、  运输工具       代码为03

　　4、  计算机设备     代码为04

　　5、  办公家具       代码为05

　　如：财务部20##年7月购置一台计算机，则编号为

　　JINTAK     04        7536         007    200607

　　资产大类     成本中心     顺序号   购置年月

第八章固定资产的管理部门

　　根据内部控制制度，固定资产由行政与人力资源管理中心门对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

　　1、  设置固定资产实物台帐，建立“固定资产卡片”。

　　2、  对固定资产进行统一分类编号。

　　3、  对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组或部门）。

第九章固定资产核算部门

　　1、  财务部为公司固定资产的核算部门。

　　2、  财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。

　　3、  财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

　　4、  财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

第十章固定资产的购置

1.   各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批。

2.   经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经部门经理、仓管员、采购员、在采购部经理签字确认后、再由分管领导、财务总监及总经理审批。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3.   固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

第十一章          固定资产的转移

1.   固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门签字，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2.   固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3.   注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

第十二章          固定资产的出售

　　固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1.   固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”

2.   列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批。

3.   固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4.   财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

第十三章          信息设备维护（维修）

1.   对故障设备及网络系统的管理和维护由信息部统一负责。

2.   各部室设备出现故障应及时通过办公系统向信息部报修，不得擅自处理，由信息部视故障的情况，安排专业技术人员进行检查。

3.   确定故障后填写“固定资产维修单”，由信息部审核上报，批准后，信息部统一协调安排专业技术人员进行维护(维修)。

4.   维护（维修）完毕后，由信息部或申请人本人验收合格后，通过办公系统上报信息部进行维护（维修）流程存档备查。

第十四章          固定资产报废

报废原则：

1.   超过使用年限、自然损耗造成性能降低、让主要部件损坏，无法修复的。

2.   设备因产品质量低劣，不能正常运行，又无法改造利用。

3.   多次修理，费用超过设备原值50%以上的。

4.   设备属淘汰产品，不能满足正常工作的。

报废手续：

1.   当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，并写清各项内容及报废原因，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2.   报废表填报后，由信息部组织人员进行技术鉴定，并填写出意见，报领导审核批准后实施。

3.   经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

4.   财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

报废设备的回收:

1.   凡经批准报废的设备，各部室不得自行处理，由信息部统一办理。

2.   各部室交回的设备，要保持完整不得私自拆卸挪作它用。

3.   报废设备的处理由信息部提出作何意见，报领导审核批准执行。

4.   报废设备内的数据信息由信息部统一备份后删除销毁。

固定资产报废申请流程工作标准流程，如下：

 

第十五章          固定资产的清查

企业建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

第十六章          信息设备及配件耗材申购

1.   由各部门提出所需设备的购置申请，并填写“固定资产采购申请表”进行申购审批，其中注明所需设备的用途、大体规格参数、时间、价位等相关信息。

2.   交由相关负责人进行审核批准，通过后由信息部统一购置。

3.   由信息部（或信息技术人员）验收合格后，将设备具体配置上报信息部统一备案并将经过调试的设备交付申请设备的部门，并进行发放登记，责任人签收，统一编号存档。

第十七章          附则

1.   本制度由行政事务管理中心负责解释。

2.   本制度有总裁、董事长签署后生效、执行。

20##年8月9日

常用的固定资产分类及代码

第二篇：集团公司资产管理制度

集团公司资产管理制度.txt看一个人的的心术，要看他的眼神；看一个人的身价，要看他的对手；看一个人的底牌，要看他的朋友。明天是世上增值最快的一块土地，因它充满了希望。为加强集团公司及各分公司的资产管理，规范各种资产的保管、调拨、出售、报废手续，便于对各种资产个体的识别，落实各职能部门对资产管理的责任，特制定本规定。一、 对资产的概定本规定所指的资产为：固定资产、低值易耗品、常见的耐用办公工具。固定资产指单位价值在2000元以上并且使用期限为一年以上的资产。低值易耗品指单位价值在5元以上2000元以下的比较耐用的物品。常见的耐用办公工具主要指：计算器、剪刀、打孔机、钉书机、电话机、白板、笔筒、文件架、插座板等。二、 资产编码为便于对资产个体的识别，对本规定所指的资产进行编码管理，一物一码，实行编码终身制，保证编码的唯一性。（一）编码规则公司（00）+部门或房号（000）+资产类别（00）+序号（000）每个编码为10位阿拉伯数字，4个段位，每个段位含义明确。1． 第1和第2位表示资产所在的地址（公司），明细如下：10 **集团公司（地王）20 东门大**娱乐30 宝安大**酒楼40 宝安大**酒吧50 宝安百货公司60 宝安公共区域70 龙华**大道娱乐公司80 龙华龙悦旅店90 龙华公共区域2． 第3位到第5位表示资产所在部门或房号，明细如下：001 总办002 财务部003 人事部004 工程部005 采购部006 电脑部007 收银部008 仓库009 审计部010 总控部011 PA部012 管理部013 咨客部014 酒吧部015 西厨部016 传菜部017 节目部018 客房部019 楼面部020 会员部021 DJ部022 宿舍023 保安部024 演艺厅025 贵宾区026 A区027 B区028 C区029 DISCO030 推广部031 超市生鲜区032 超市食品区033 超市非食品区034 一楼专柜035 二楼专柜036 招商部037 点心部038 A厨039 B厨040 味部041 输单部042 海鲜部043 洗碗部044 楼什部045 营业部046 酒楼大厅047 福食部

… …房号与编号直接对应201 201房202 202房… …3． 第6位和第7位表示资产的类别，明细如下：10 固定资产20 低值易耗品30 常见的耐用办公工具4．第8位到第10位表示同类资产的序列号，随机排列，没有具体含义。5．编码举例：例如 总公司财务部的一台电脑，其编码应为 10 002 10 001东门人事部的一台空调，其编码应为 20 003 10 001宝安酒吧280房间的一台电视机，其编码应为 40 280 10 001宝安酒吧280房间的另一台电视机，其编码应为 40 280 10 002（二）标签格式：材质：不干胶贴纸40㎜×20㎜内容：第一行为资产名称第二行为编码颜色：白底黑字（三）首次编码标签张贴：选定某个时间在整个集团公司里面进行全面的资产盘点，由财务部对所有资产分部门登记造册，统一进行编码，发到各相关部门，由各部门自行粘贴，粘贴部位应选择在不易被摩擦的地方。（四）新增资产编码标签张贴：各部门领用新资产后进行登记在册，按统一的编码规则进行编号，及时把编码标签张贴到不易被摩擦的地方。财务部和审计部进行不定期的抽查。三、资产台账管理1、在整个集团公司对资产进行三级台账管理，总公司建立集团一级台账，分公司建立二级台帐，各部门建立三级台账，各部门的三级台帐相加等于二级台帐，各分公司二级台帐相加等于一级台帐。各级台帐建议用Excel工作表形式建立和保存。2、一级台帐和二级台分别由各公司的财务部保管，三级台帐由各部门指定专人保管，各部门负责人对三级台帐的完整性负责。3、各部门要及时把新增资产明细和编码报给各分公司财务部，财务部对各部门的三级台帐要不定期进行抽查，保证账实相符。4、各分公司财务部相关人员每月要把本公司新增资产明细报给集团公司财务部相关人员，以利于总公司更新一级台账，集团财务总监要不定期参照一级台帐组织人员对各分公司的二级台帐进行抽查，保证二级台账的完整和帐实相符。5、台账格式深圳市**集团股份有限公司一级资产管理台账公司名称序号资产名称资产编码价格购进时间使用部门……深圳市**集团股份有限公司二级资产管理台账（…..公司）序号资产名称资产编码价格购进时间使用部门使用人…………深圳市**集团股份有限公司三级资产管理台账（…..公司……部）序号资产名称

资产编码价格购进时间存放地点使用人……四、资产实物保管1、各部门在册的资产由各部门使用人保管，部门内部公用的资产由部门负责人保管或指定专人保管，部门负责人对本部门的资产保管安全性和完整负责。2、公司公用资产的保管：① 中央空调等需要技术维护的资产由工程部负责保管及维护。② 公司车辆及会议室内部设备设施等其他公用资产由人事部保管。五、资产内部调拨1、公司部门之间调拨：调入部门填写资产内部调拨单→部门负责人签名→调出部门负责人签名→分公司董事长签名凭内部调单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联2、公司与公司之间调拨：调入公司人事部填写资产内部调拨单→部门负责人签名→调入公司董事长意见→调出公司董事长签名→调入公司人事部负责人接收签名凭内部调拨单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联3、内部调拨单格式深圳市**集团股份有限公司资产内部调拨单年 月 日 №序号资产名称资产编码资产状况调出部门名称调入部门名称调入公司董事长意见调出公司董事长意见接收部门负责人： 调出部门负责人： 经办人：六、资产报废：1、 资产由于时间长久或其他的原因而无法继续使用的，经工程部或其他的技术部门鉴定确需报废的，经过正常的手续可以报废，凭报废申请单登记台帐，冲减库存。2、报废申请单格式深圳市**集团股份有限公司资产报废申请单年 月 日 №申请报废资产名称及编码报废原因使用部门负责人意见工程部意见分公司董事长意见集团公司董事长意见3、报废申请单一式三联，存根联、申请部门、财务联4、报废批准权限，资产单位原值在10000元及以下的，分公司董事长有权批准，否则须报集团公司董事长批准才能报废。