财务分析计划书
本小组探讨的上市公司是中国建材,针对其资产负债表,利润表,现金流量表等进行有关的财务分析,并以PPT和书面报告的形式展现我们的成果。以下是我组的财务分析步骤以及人员分配情况:
财务分析步骤
一、财务分析信息搜集整理阶段
1、明确财务分析目的
2、制定财务分析计划
3、搜集整理财务分析信息
二、财务报表分析
1、偿债能力分析
2、营运能力分析
3、盈利能力分析
4、发展能力分析
三、财务预测与价值评估
财务分析既是一个财务管理循环的结束,又是另一财务管理循环的开始。应用历史或现实财务分析结果预测未来财务状况与企业价值,是现代财务分析的重要任务之一。
财务分析不能仅满足于事后分析原因,得出结论,而且要对企业未来发展及价值状况进行分析与评价。
四、财务分析报告
财务分析报告是财务分析的最后步骤。它将财务分析的基本问题、财务分析结论,以及针对问题提出的措施建议以书面的形式表示出来,为财务分析主体及财务分析报告的其他受益者提供决策依据。财务分析报告作为对财务分析工作的总结,还可作为历史信息.以供后来的财务分析参考,保证财务分析的连续性。
人员分配情况
组长:
成员:
第二篇:小企业创办 公司筹建计划书----财务分析
财务分析
年度利润表(简)
编制单位:茗香宛茶叶有限责任公司 计量单位:万元
编制时间:2013 年 5 月 10 日
一、主营业务收入=48.90(销量)*1288.88(单价)+59.70(销量)
*1038.88(单价)+260.90(销量)*357.88(单价)+467.30
(销量)*312.88(单价)+490.10(销量)*297.88(单价)
+680.70(销量)*196.88(单价)+726.90(销量)*88.88
(单价)+590.20(销量)*93.88(单价)+550.70(销量)
*69.88(单价)+736.90(销量)*19.88(单价)
=81.77(万元)
主营业务成本=48.90(销量)*1050.00(单价)+59.70(销量)*850.00(单
价)+260.90(销量)*280.00(单价)+467.30(销量)*250.00
(单价)+490.10(销量)*235.00(单价)+680.70(销量)*155.00
(单价)+726.90(销量)*70.00(单价)+590.20(销量)*
75.00(单价)+550.70(销量)*55.00(单价)+736.90(销
量)*16.00(单价)
=64.99(万元)
增值税=当期销售税额-当期进项税额=81.77*17%-64.99*17%
=2.85(万元)
城建税=(增值税+营业税+消费税)*适用税率=(2.85+0+0)*5%
=0.14(万元)
教育费附加=(增值税+营业税+消费税)*3%=(2.85+0+0)*3%
=0.09(万元)
主营业务税金及附加=增值税+城建税+教育费附加
=2.85+0.14+0.09=3.08(万元)
二、主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
=81.77-64.99-3.08=13.70(万元)
三、营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用
=13.70-0-5.67-1.65-0.37=6.01(万元)
四、利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
=6.01+0+0-0=6.01(万元)
所得税=利润总额*适用税率=6.01*25%=1.50(万元)
五、净利润=利润总额-所得税=6.01-1.50=4.51(万元)
六、固定资产:
1、木质展柜:1200.00元;
2、展示架:580.00元;
3、电热水壶:45.00元;
4、皇宫椅组合:1688.00元;
5、收银台:830.00元;
6、验钞机:350.00元;
7、监控设备:442.00元;
8、小茶叶罐:570.00元;储存茶叶罐:300.00元;共计:870.00元
9、戴尔商务笔记本:3699.00元;
10、富贵竹盆栽:39.50元;散尾葵盆栽:60.00 元;共计:99.50元
11、格力空调:1860.00元;
12、茶盘和茶具:960.00元;
13、银联刷卡机:1000.00元;
14、多功能饮水机:380.00元;
15、装修费:9万元。
七、费用情况:
(一)、流通费用:
1、经营费用:
运输费:0.36万元
租金费:3.00万元(90㎡)
损耗费:0.10万元
检验费:0.05万元
工资:2.16万元
2、管理费用:
水电费:1.20万元
培训费:0.10万元
差旅费:0.10万元
会议费:0.08万元
复印费:0.07万元
招待费:0.10万元
3、财务费用:
银行手续费:0.10万元
账本:0.03万元
发票:0.24万元