依缘服装公司计划书

                   姓名:涂袁媛

                      班级：人力3班                                 

                                                 学号：311010030309

目录

第一章  公司概述

1.1总体概述

2.1.1公司名称:依缘服装有限责任公司

2.1.2公司性质:有限责任公司

2.1.3注册地点：重庆市合川区高新区

2.1.4注册资本：  30.9 万元人民币

2.1.5主营业务: 各季节服装的生产，其中以青年人的服装和学生装为主

2.1.6法人代表：涂袁媛

1.2公司选址方案

1.2.1公司选址

公司选择余重庆市合川区高新区123号，之所以选择此地有以下几个方面的原因：

第一：合川区高新区是一个交通便利，经济发展的地方。

第二：服装行业是一个劳动力密集型产业，所需劳动力极大，而合川区高新区人口纵多，能够满足我公司劳动力的需求。

第三：合川区高新区是一个经济发展的地区，人口纵多对于服装的需求大。

第四：合川廉价的劳动力资源，另外厂房租金低廉，能够相应减少工资和厂房租金支出。

第五：合川是我的家乡，家乡人民做服装的人较多，获得高级技术工人方便。

1.2.2公司享受政策

合川区政府对高新区实行了优惠政策，凡是再次创办企业的均有一定的优惠。

第二章  市场分析

2.1市场容量分析

2.2市场容量及预测

2.2.1“ 服装   ”产品市场预测

通过我公司对于服装市场的调查与分析可知：重庆市合川区大约有四千万人口。依据20##年的分析，每人每季度若均有四套服装，则就大约共需要六亿套服装。若每人平均一个月买一次衣服，则每年就会有约4.8亿次的服装购买。而在合川市中心这一较为发展的地区，很多的人甚至会达到每周购买一次服装的记录，尤其是高中在校生与年轻的职场人士。随着经济的发展，人们的生活水平不断往上攀升，而对于一些高级的，精美的服装要求越来越突出。到20##年，每人每年的服装购买次数将会是以往的2倍，市场潜力极大。再者，服装是我们生活所必不可少的一部分，我们每一个人都对此报以极大的需求。

第三章  公司战略

3.1发展战略

3.1.1战略目标

起步阶段，以合川人民为市场主体，在合川区内销售。在最短时间之内实现成本的收回。发展阶段，以重庆市所有居民为市场主体，在整个重庆市销售。成熟阶段，实现跨省甚至跨国经营。

第一:起步阶段，所需时间为一到两年。此阶段最重要的目标就是收回成本，宣传服装品牌。让我们的品牌在整个合川区服装市场占据一定销售份额，树立好良好的品牌形象。

第二：发展阶段，聘请优秀的服装设计师，购置生产机械，扩大公司人员。进一步拉拢回头客，开发新客源。向整个重庆市推广我们的品牌，扩大市场占有额。

第三：成熟阶段，扩大与外部市场的联系与合作，借鉴他人的优秀之处，通过各种渠道把我们的产品销到各个市场。引进先进的管理理念和高素质的人才，实现人员素质和企业文化的相互统一，避免导致公司组织机构的混乱，使公司在和谐中快速发展。

3.2管理战略

公司将树立科学，完善的管理理念，实行人性化管理，以合作、平等的管理思想为指导，以目标管理为基础，同时实施危机管理、奖罚管理来实现公司的稳固发展。

3.2.1具体战略实施

（1）建立完善的管理理念。实行人性化管理，以合作平等的管理思想为指导。协调好公司于员工之间的关系，协调好员工与员工之间的关系，尽力协调好员工与家庭的关系，使之更好地为公司的发展做出贡献。

（2）建立完善的奖惩制度。对于那些敬业的员工，对公司的发展有一定贡献的员工均给予奖励。这种奖励可以是物质的，也可以是一家人的3天免费旅游。对于那些干活不负责任的，犯了重大过错的均实行一定的惩罚。

（3）危机管理。一旦第一个阶段在规定时间内完成不了，收不回来成本，就采取向外集资的办法。或者采取薄利多销的方式，再次深入市场进行调查，看看市场上到底什么样的服装更受消费者青睐，以便对症下药。若在发展阶段出现了问题，就采取与其他服装公司合作的方式，或者聘请更多的服装设计师亦可是兼职的，实现服装的多样化。若是在成熟时期出现了问题，我们将会采取先从离重庆城比较近的地方进行服装和品牌的推广，若成都，长沙。采取由近及远的发展战略。

3.3人力资源战略

当今社会的竞争的关键是人才的竞争。人力资源的优化配置不仅仅是在整个社会起这重要的作用，同时也是每个公司所必须做好的。这关系系到工作效率与生产效益。我公司制定了“以人为本”的思想观念，在留住人才的同时还要更好地培育人才。

3.3.1人才招聘策略

服装行业是一个劳动力密集型产业，对劳动力的需求极大。而工作效率高的工作人员有时我们所需具备的。在人员招聘的过程当中，我们将会按照严格的招聘机制招聘人才，杜绝那些素质低的，技术差的员工的录用。

我公司实行内部招聘和外部招聘相统一的招聘方式。即对于一些管理层的职位我们将采取从公司内部人员中选拔，对于一些基层的人员，我们将会通过向社会各界招聘人员的外部招聘方式。

招聘流程

向外张贴招聘广告——报名登记——初步招聘测试——面试——筛选——最终录用——招聘评定

3.3.2员工培训策略

    培训方面我公司分为采取岗前培训，以及岗中培训。

岗前培训主要采取工作指导法，这种方法由一位有经验的工人或直接主管人员在工作岗位上对受训者进行培训，该指导者负责的任务就是教会受训者如何做，如何做好，并对受训者进行激励。

岗中培训主要采取体验式培训，工作轮换法，讨论法。

体验式培训法，即是作为团队和企业管理的一种，体验式培训是个人通过在活动中的充分参与，获得个人的经验，然后在培训师的指导下，与团队成员共同交流，分享个人经验，实现提升认识的培训方法。主要用于公司管理层。这种培训方法有利于增强团队的凝聚力，全面增强员工的信心，开发员工的领导潜能，树立全新的领导观念，提高战略分析，应变决策，创新突破，并掌握团队角色与合作。

工作轮换法，即是底层员工可以选择他们所做的工序，在一个车间中工作时间久了，可以向人力资源部门申请换到另一个车间工作。而各部门经理也可以采取相同的方式。这种方法有利于员工的职业选择倾向，激发企业的活力，储备多样的人才增强部门间协作，他对于公司的发展是极为有利的。

讨论法，即是通过多项沟通以及培训对象的积极参与，使受训者在培训的过程中获得反馈，澄清疑问，交流思想的培训方式。这种方式主要正对的是底层员工。它有利于增强员工彼此的了解，较强员工之间的合作，同时也有利于员工技术的提高。

3.3.3绩效考核策略

绩效考核采取奖惩并举的方式。凡是不按时完成任务的，当月扣50元，旺季除外。工作时将衣物弄坏的，若不能修补，按照服装的成本扣百分之二十的钱。出勤效率差的员工在年终的奖金将会被扣除百分之三十。凡是按时按质完成任务的员工当月荣获100元奖金。对公司的发展有杰出发展的员工年终奖将提高百分之四十。公司将会定期向内部员工争取好的意见，一旦自己的意见被采纳，将会获得200元的建议奖。

每个部门，每个工序的员工的薪酬均由人力资源部门设定，旦最终由公司总经理拍板定案。

第四章  投资分析

4.1整体投资计划

    预计股本为30.9万。由于大学生创业，政府将会有一定的优惠政策。

4.2股本结构与规模

4.2.1资金来源与运用

    其中在集资的总费用扣除购置机械，厂房租赁和货品费用之后还剩余5万元，在政府补助的5万元中扣除购置机械，厂房租赁和货品的费用之后还剩余20万元。总共剩余25万元，而这25万元各种经营性税费和企业日常活动中各种不可预见的费用支出。以使我公司朝着更好的方向发展。

表9-3 附表：银行贷款利率

4.3投资现金流量分析

     主要假设：随着经济的发展，和人们的生活水平的提高，对服装的质量，款式的要求的提高，高质量时尚的服装将会在社会中被更多的消费者所追求。公司的原材料价格廉价，来源较广。公司所处地理位置优越，不但环境优美，交通便利，还是经济发展区。政府提供了许多的优惠政策。

表9- 4投资现金流量表  单位:万元

折旧方法：（年数总和法）

4.4销售收入预计表

表9-5      成本计算    单位：万 元

表9-6 销售收入预计表

4.5各成本费用预计表

预计单价、销售量表中的销售量决定了公司生产规模。根据成本形态分析可以把成本分成变动成本和固定成本，将生产成本和非生产成本分解成变动成本和固定成本如下表：

表9-7  成本费用预计表   单位：万元

4.6项目投资净现值

    NPV=∑not=1(CI-CO)t(1+i)，NPV=1420.3207 (万元)

NPV是净现值，CI是各年收益，CO是各年支出，t是指时间，I是基准收益率，CI-CO是指净现值流量。 .

银行借款（5年）利率为6.90%，考虑到目前的资金成本以及资金的机会成本和投资风险因素，I取10%（下同）。此时，计算得：NPV=1420.3207>0,计算期内盈利能力很好，投资方案可行。

4.7投资回收期

投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt ＝累计净现金流量现值出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值。

通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，得出投资回收期为1.2年，即投资方案可行。

[评价准则]

（1）Pt ≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

（2）Pt ＞Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。

4.8内涵报酬率　

内部收益率实质上是能使项目的净现值等于零时的折现率

     

         =0

    根据现金流量表计算内涵报酬率如下：

NPV（IRR）=∑nt=1(CI-CO)t(1+IRR)-t,IRR=45.76%

内含报酬率达到45.76%，远大于基金成本率10%，主要因为本产品采用了先进的技术，服装款式新，服务好，质量好，        第五章  财务分析（20分）

5.1财务分析概述

财务分析是一种判断的过程，旨在评估企业现在或过去的财务状况及经营成果，其主要目的在于对企业未来的状况及经营业绩进行最佳预测。会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。       

从财务分析的服务对象看，财务分析不仅对企业内部生产经营管理有着重要的作用，而且对企业外部投资决策、贷款决策、赊销决策等有着重要作用；从财务分析的职能作用来看，它对于预测、决策、计划、控制、考核、评价都有重要作用。

5.1.1主要财务假设

（1）业绩持续增长企业经营没有重大失误，存货控制采用先进先出法。

（2） 固定资产预计寿命为5年，期末净残值为4%，按直线计提折旧。

（3）无形资产预计使用年限5年，按直线法摊销。

（4）按照净利润的10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。

（5）公司从第三年度开始按照当年净利润的30%分红。

（6）应收账款按当期销售收入的10%预计计提，在下期回收。

（7）应付账款按当期总支出的7.5%预计计提，在下期付清。

（8）坏账准备在计算期内按应收账款的0.5%预计计提。

   5.2预计资产负债表

                        

                                表5-1预计资产负债表 

从上表的数据可以看出：企业具有充分的短期偿债能力，能够保证债券的安全;有利于投资者筹集资金，提高盈利能力。企业的资本结构稳定，具有较强的长期偿债能力和良好的财务弹性。

5.3预计利润表

表5-2 预计利润表 单位：万元

表5-3 第一年季度利润表 单位：万元

5.3预计利润表

表5-2 预计利润表 单位：万元

表5-3 第一年季度利润表 单位：万元

表5-4第二年季度利润表 单位:万元

表5-4第二年季度利润表 单位:万元

            

表5-5第三年季度利润表 单位:万元

表中数据显示，企业在第一年的第一季度是亏损的，起初公司正忙于打入市场，各项的消费都比较的多，但是由于产品具有很大的优势，从第一年第二季度就初步实现盈利，投资回收期较短，净利润呈现逐年增长趋势，建立起良好的市场规模，呈现出较好的发展前景。

表10-6 预计利润分配表

5.4现金流量表

表10-7 预计现金流量表

第二篇：20xx年财务管理中心行动计划书

加强制度建设、实现财务工作由核算型向管理服务型转变

——20xx年国内营销总公司财务管理中心工作行动计划

各位同仁：

20xx年是集团“调结构、转方式、改机制”加速发展的一年，对于我们国内营销总公司来说，集团也为我们绘制了蓝图：全年销售（回款）1.25亿元，利润1102万元，综合费用率控制在30％以下。刚才我们国内营销总公司的唐总、肖总已经就国内营销总公司的营销、生产、技术等管理工作进行了全方位布署。可以说目标明确，措施给力，一切只待我们强化落实。

下面我仅就进行如何加强国内总公司的财务管理工作谈点初步建议与各位同仁进行交流。我报告的题目是“加强制度建设，实现财务工作由核算型向管理服务型转变”。

第一部分：20xx年财务工作简要总结

20xx年财务管理中心紧紧围绕集团的发展方向，在为公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，不断提高财务管理水平和财务服务质量，做了艰苦细致的工作。

一、认真履行职责、组织会计核算

财务管理中心的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。我们的全体财务人员严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团公司的财务制度及国家其他财经法律法规。认真履行工作职责，从收款到出纳各项原始收支操作；从审核原始凭证，会计记账凭证的录入到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报.上缴；每位财务人员 1

都勤勤恳恳，任劳任怨，努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集，处理和传递的及时性、准确性。

二、强化资金计划、合理调控资金安排

财务管理中心每月要求各大区分公司、各实体单位及时与客户对帐，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，每月有资金预算，并报集团财务部审批，做到公正、透明、先急后缓、确保了国内营销总公司生产经营的有序进行。

三、审价比价力度加强，严格控制了采购成本

财务管理中心专设审价比价人员，对所有原辅材料的采购进行审价比价，为采购人员提供了准确的价格信息，从而达到降低采购成本之目的。

认真全面总结20xx年财务管理工作，财务管理中心履行自己的职责，虽然取得了一些成绩，但与集团发展和公司的管理要求还有很多差距和不足，如基础数据管理，对各大区公司的指导，管理不力，成本管理基础薄弱等等，所有这些亟待我们20xx年加以改变和提升。

2

第二部分：20xx年财务管理工作行动计划

一、加强财务管理制度体系建设，规范各项财务基础工作。

20xx年我们将根据集团战略发展要求，结合国内总公司的生产经营实际，全面加强财务管理制度体系建设、规范各项财务基础工作，力争一季度完成国内营销总公司财务基础工作手册的编制。该手册将包括财务管理中心组织机构和岗位职责，财务核算制度，内部控制制度，财务软件管理制度，预算管理制度等等。从而达到财务工作标准化、流程化、工具化、务实化要求。

二、推进财务管理信息化建设、不断提升财务工作效率和管理效率

20xx年我们财务管理中心将全面推进财务管理信息化建设，通过用友软件加强会计核算，通过才子软件加强产成品管理，通过速达软件加强原材料管理，做到总部与各分公司财务信息共享，基础数据真实可靠，最终达到全面提升财务工作效率和管理效率。

三、架构成本核算与考核指标体系.、细化明确管理目标与责任 20xx年要根据我们与集团签订的承包合同，将成本费用考核指标，与其他考核指标一样，全部细化分解到各大区分公司、各生产实体单位，明确各大区分公司、各生产实体单位的成本费用管理目标与责任。

另外，我们将设立成本管理科，专职负责成本核算与劳动工资定额管理。同时加强成本分析、找出差异，做到每月有分析报告，提出改进办法与建议。

3

四、加强内部审计稽核，严格责任制考核兑现

20xx年财务管理中心，一方面在人员编制不增加的情况下，由现有财务人员兼职，设立审计组定期或不定期对各经济实体单位、各大区分公司进行内部审计稽核，确保会计核算全面、准确、真实，提高会计信息质量，确保各项考核指标反映真实。

另一方面，在核算准确的基础上，重点是严格考核兑现，通过考核兑现，力推各项考核指标的全面实现。

五、倡导节约观念，全员参与成本管理，实施成本领先战略

在这个充满残酷竞争的时代，几乎所有的企业都将面临或已经面临微利的挑战。微利时代的到来将是一种必然。经济全球化使企业之间的竞争越来越激烈，企业面临的生存形势也越来越严峻。特别是像我们这种劳动密集型陶瓷企业更是如此，我们华联股份去年完成收入7.03亿元，而利润只有6413万元，利润率10％不到。面对如此严峻形势，企业如何求生存？唯一出路，彻底改变观念，人人树立节约意识，全员参与成本管理，向成本要效益，实施成本领先战略。要知道，节约已不仅仅是一种美德，更是一种成功的资本，一种企业的核心竞争力。能够有效节约的企业，会在市场竞争中游刃有余。同样，能够自觉为公司节约的员工，也会在职场上脱颖而出。在当今市场经济中，通过节约成本得以在市场竞争中立于不败之地的成功企业非常多。我们非常熟悉的企业，当今世界上最大的家具用品公司——宜家。就是靠节约来控制成本，在20xx年——20xx年销售增长几乎为零的情况下，没有被击倒，而且还取得了竞争优势，用节约来控制成本已 4

经成为宜家引以为自豪的生意经。在充满激烈竞争的今天，利润的最大化实质上已经变成了企业成本的最小化，谁的成本低，谁就可以获得生存和发展。

正因为节约精神在众多卓越企业中畅通无阻，才保证了利润，保证了企业与员工的需要，保证了生存的优势，保证了稳健的发展，保证了竞争的活力，保证了回报社会的能力，保证了基业长青的永续之源！世界知名企业如此，我们又何尝不是这样呢？

六、加强财务人员培训、全面提升财务管理团队水平

20xx年我们要完成前面所列各项工作，实现财务管理由单纯核算型向管理服务型转变，任务十分艰巨，需要我们全体财务人员及相关部门（科室）付出艰苦的努力，同时需要我们加强相关人员的业务培训学习。首先是加强财务人员、物流管理人员才子软件，速达软件的操作规程培训（目前正在进行），其次，进行财务基础工作手册的学习培训，第三，进行会计业务知识，会计制度和国家有关经济法规的学习培训，逐步提高全体财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，最终达到全面提升财务管理团队的管理水平。

各位同仁：让我们团结一心，拧成一股绳，满腔热情，全力以赴，努力工作，奉献我们的智慧，挥洒我们的汗水，为完成集团下达给我们的任务作出我们应有贡献！

谢谢！

华联国内营销总公司

财务管理中心 5

凌庆财

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