大单庄小学公用经费使用方案

为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，根据财政部、教育部《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》和《山东省人民政府关于实施义务教育经费保障机制改革的通知》精神，结合我校实际情况，特制定本方案。

一、 中小学公用经费是指保证中小学正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。

公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

根据财政部制定的《20xx年政府收支分类科目》（财预〔2006〕13号），中小学公用经费的支出范围为：《支出经济分类科目》“302商品和服务支出”类级科目下的1、办公费 2、印刷费 3、咨询费 4、手续费 5、水费 6、电费 7、邮电费 8、物业管理费 9、交通费 10、差旅费 11、出国费

12、维修（护）费 13、租赁费 14、会议费 15、培训费 16、招待费 17、专用材料费 18、劳务费 19 其他商品和服务支出20、取暖费”等20个款级支出科目。

二、 教师培训费在学校年度公用经费预算总额中按5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。

三、 学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。

四、学校要按规定严格控制招待费支出。

五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。

六、 中小学公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。

七、 加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。

八、建立物品采购、登记、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

九、中小学校购置列入公用经费管理的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入中小学预算，并按照《政府采购法》的规定，由县级以上（含县级）有关部门组织实施政府采购。

十、 公用经费使用情况每学期在校内外公布，接受师生和群众的监督。

张山子镇大单庄小学 20xx年9月1日

第二篇：xx经开区20xx年部门公用经费预算编制方案

关于xx经开区20xx年部门公用经费

预算编制情况的汇报

经开区财务局

（20xx年 月 日）

现将xx经开区20xx年部门公用经费预算（以下简称部门预算）编制情况汇报如下。

一、20xx年部门公用经费预算执行情况分析

（一）20xx年部门公用经费预算编制办法

20xx年，部门公用经费预算采取基本预算支出和不可预见特别支出相结合的方法编制。基本预算支出具体分解到办公费、会议及培训费、油修费、设备购置费、差旅费和接待费六个科目。办公经费和会议及培训费按核定的人数每人每年1万元平均预算；车辆油修费按核定的台数并结合车况以及外出用车频率、距离等差别预算；差旅费和接待费考虑外出、接待外来客商和政务接待预算；设备购置费按新提拔领导每人1.5万元预算。特别支出按照基本预算支出的28%安排。

（二）20xx年部门公用经费预算执行情况

20xx年，经开区部门公用经费预算支出1155.2万元，占预算数的105%，占调整预算数的99％。分项目看： 1

一是办公费完成102.2万元，占预算的123.9％。在承担了年初计划的基本费用外，还支付了水电费、通信费等新增费用，全年支出基本符合年初预算编制要求。

二是会议及培训费完成17.2万元，占预算的21.4％。年初按编制每人每年预算的5000元会议及培训费被其他开支项目占用。其原因：一是预算编制标准过高待调整；二是部门对工作人员的业务培训重视程度不够，未计划安排业务培训。

三是油修费184.6万元，占预算的132.8％。在办公室、规建局、投促局等部门新增车辆的情况下，全年支出增大。

四是设备购置费完成120.2万元，占预算的267.1％。主要是部门因新进人员，导致购置电脑、空调等办公设备支出大幅度增加。

五是差旅费完成47.6万元，占预算的35％。远低于年初预算编制要求，被其他开支项目占用，预算编制标准过高待调整。

六是接待费完成470.3万元，占预算的124.7％。各部门支出全部超过年初预算，同时，个别部门存在用接待费名义解决职工福利的现象，导致接待费偏高。

七是新增职工伙食补助和交通补助支出133.3万元。

八是其他支出79.8万元，主要是办公室装修等费用。 综合相关原因分析20xx年部门公用经费预算编制，办公费、油修费预算标准基本符合预期；会议及培训费、差旅 2

费预算标准过高；接待费预算标准偏低；设备购置费在今年已经完成必要的配置。同时，个别部门未认真领会相关制度规定，片面的认为特别支出未经批准就可以动用，导致支出控制不严。

二、20xx年部门公用经费预算编制办法

（一）编制原则

1、统筹兼顾原则。通盘考虑各预算单位的工作目标及工作任务，合理安排各预算单位正常运转的经费支出。

2、突出重点原则。重点考虑部分预算单位的工作特殊性，保证专项工作任务的经费支出。

3、厉行节约原则。对预算支出科目实行有保有压，限制一般性支出。

4、积极稳妥原则。针对开发区经常发生不可预见事项，充分考虑预备费用支出。

（二）预算编制参考依据

1、人员情况。一是各部门工作人员编制数。二是各党支部党员数。三是各工会组织会员数。

2、公务用车情况。经开区办公室核定的各部门公务用车数量、型号等确定。

3、各预算单位20xx年的实际支出水平和预算编制情况分析。

4、有关部门及经开区管委会制定的文件、制度规定。

（三）预算具体编制办法

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为利于实际操作，xx经开区20xx年部门预算直接按照公用经费预算科目编制，不再编制特别支出。预算支出具体分解到办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、维修（护）费、劳务费、会议费、培训费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、办公设备购置、工会经费、党支部经费、其他交通费用和医疗费17个科目。其具体办法如下：

1、按“人头”预算有关经费。

一是对“办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、维修（护）费、劳务费”七项费用，按核定的编制数每人每年0.5万元平均预算。

二是对“会议费、培训费”两项费用，为提升工作人员的业务能力，各部门应保证必要的业务培训，仍然按核定的编制数每人每年0.3万元平均预算会议培训费。

三是对“工会经费”，按各部门工会会员数每人每年0.4万元平均预算工会活动经费（依据《工会法》规定，可适当安排工会经费补助）。

四是对“党支部经费”，按各部门党支部党员数每人每年0.1万元平均预算党支部活动经费。

五是对“其他交通费用”，按管委会出台的《机关工作人员管理暂行办法》规定的交通补贴标准平均预算。（对公司上派到办局工作的公司聘用人员的通讯补贴，原由各办局承担，为简化发放渠道，建议20xx年由聘用公司将其纳入 4

每月工资中发放，各办局不再承担该笔费用）

六是对“医疗费”，按核定的编制数每人每年0.1万元安排职工医疗体检费用。

2、公务用车运行维护费按公务用车数量和车辆状况预算。

对部门公务用车油料、保险及维修费等按核定的车辆编制数加上接待用车和增配执法车数量，参照20xx年开支情况并结合车况以及外出用车频率、距离等差别预算。一是小车30000元－35000元／年；二是越野车、得列卡和商务车45000元／年；考斯特接待车55000元／年

3、差旅费和公务接待费预算。

参照20xx年开支情况，差旅费重点考虑招商外出的需要；公务接待费充分考虑接待外来客商及外出招商联系、驻外招商发生的接待费用，同时，对政务接待也作出了一定的考虑。

4、办公设备购置预算。

鉴于今年各部门人员基本到位、基本的办公设备已经配置完毕，20xx年，对各部门办公设备购置作适当考虑。

5、预备费。

预备费按部门公用经费预算总额的10％预算，用于发生的不可预见事项。

三、关于老年协会经费的安排

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老年协会继续按上年确定的12.5万元预算活动经费，同时按每人0.1万元安排体检费1.8万元， 总计预算14.3万元。

四、20xx年有关考核奖励纳入20xx年部门公用经费预算

根据xx经管发【2012】6号、xx经开安委办【2012】4号和经开区办公室关于执行信息工作奖励机制的请示精神，对20xx年经开区重点项目、安全生产、信访稳定和信息报送等工作考核奖励资金纳入各部门公用经费预算，用于相关工作开支。

五、关于土储中心及外派职能机构公用经费预算管理办法的建议

（一）土储中心公用经费预算管理办法的建议

1、由于土储中心是经批准的事业单位，有独立的法人、结算账户和征地工作经费，建议财政只按核定的人员编制及公司上派人员数安排“人头”经费。

2、原由土储中心代发的经开区抽借调事业人员的津补贴费用，建议由土储中心用征地工作经费直接发放。

（二）外派职能机构公用经费预算管理办法的建议

对现有的工商分局和治安大队等外派机构，其公用经费预算按经开区管委会核定的人员编制数，参照部门公用经费预算办法编制。

六、关于未纳入部门公用经费预算的费用处理建议

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对各部门负责实施的专项规划等费用，经管委会批准同意，在发生时办理专项追加手续列支。

七、关于对各部门争取到的专项资金处理建议

为调动经开区各部门积极性，鼓励经开区各部门利用自身职能，积极向上、向外及对口支援协作单位争取各类专项资金、办公经费，建议对各部门未占用经开区总的专项资金额度争取到的资金（不包括争取到的专项执法车购车款）采取五五分成的办法奖励给部门，用于补充部门公用经费支出。

八、20xx年部门公用经费预算建议方案

（一）按照以上原则和办法，20xx年部门公用经费预算1190万元（含老年协会14.3万元、考核奖励资金60.4万元、交通补助35.6万元），在预算项目增加的情况下仅比20xx年增长1.9％。其中：

一是党政办20xx年公用经费预算341.3万元，比上年减少10.2％。20xx年支出380万元，扣除一次性设备购置费44.1万元和办公室装修等其他支出45.6万元，20xx年实际公用支出290.3万元。20xx年公用经费安排实际增长17.6％，充分保证了政务接待的需要。

二是经发局20xx年公用经费预算86.9万元，比上年增长17.5％。

三是财务局20xx年公用经费预算116.8万元，比上年增长23％。

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四是规建局20xx年公用经费预算106.4万元，比上年减少2.8％。20xx年支出109.5万元，扣除一次性设备购置费15.6万元和经内部审计认定属不合理的体检支出2.3万元，20xx年实际公用支出91.6万元。20xx年公用经费安排实际增长16.2％。

五是投促局20xx年公用经费预算256.6万元，比上年减少6.7％。20xx年支出275万元，扣除一次性设备购置费

9.9万元和经内部审计认定属不合理或虚列支出76.9万元，20xx年实际公用支出188.2万元。20xx年公用经费安排实际增长36.3％，充分保证了招商引资工作的需要。

六是环保局20xx年公用经费预算94.2万元，比上年增长20.8％。

七是安监局20xx年公用经费预算75.8万元，比上年增长33％。

八是土储中心20xx年公用经费预算69.6万元，比上年增长15.9％。

九是工商分局20xx年公用经费预算15.1万元，比上年增长8.6％。

十是治安大队20xx年公用经费预算13万元，比上年增长1.1％。

十一是老年协会20xx年公用经费预算14.3万元，在上年12.5万元基础上增加了退休职工体检费用1.8万元，增长14.4％。

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（二）20xx年部门公用经费预备费119万元。按照部门公用经费预算1190万元的10％提取，用于各部门发生的不可预见事项支出。

附：xx经开区20xx年部门公用经费预算测算情况表 9